Анализ состояния оборотных средств и источников их формирования

Показатели

2006

2007

Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными оборотными средствами

0,44

0,35

Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками формирования

0,44

0,35

Показатели

2006

2007

1 Коэффициент автономии

0,78

0,74

2 Коэффициент маневренности

0,04

0,05

3 Коэффициент соотношения заемных  и собственных средств

0,27

0,35

4 Индекс постоянного актива

0,96

0,95

Статья

Темп прироста

2006-2007гг., %

1. Оборотные активы

92,9

1.1. Запасы

158,2

1.1.1. Сырье и материалы

168,1

1.1.2. Незавершенное производство

210,3

1.1.3. Готовая продукция

27,7

1.2. НДС

81,1

1.3. Дебиторская задолженность

46,7

1.4. Денежные средства

-45,7

БАЛАНС

26,2

Показатели оборачиваемости

2006

2007

Отклонение

К оборачиваемости всего капитала

1,54

1,84

0,3

К загрузки

0,65

0,54

-0,11

К оборачиваемости оборотных средств

4,46

3,86

-0,6

К оборачиваемости запасов

7,97

3,8

-4,17

Период оборачиваемости запасов (в днях)

46

115

69

К оборачиваемости готовой продукции

91,37

70,69

-20,68

Период оборачиваемости готовой продукции (в днях)

4

5

1

К оборачиваемости денежных ср-в

109,14

234,91

125,77

К оборачиваемости дебиторской задолженности

12,31

14,01

1,7

Период оборачиваемости ДЗ (в днях)

30

26

-4

К оборачиваемости кредиторской задолженности

4,77

8,31

3,54

Период оборачиваемости КЗ (в днях)

76

44

-32

Продолжительность производственного цикла

46

115

69

Продолжительность финансового цикла

-1

97

98

Наименование сырья и материалов

Норматив запасов год, тыс. р.

 Затраты по размещению и доставке)

Затраты по хранению

Оптимальный размер партии

Через ск-ко дней заказ

Группа А

156 290,96

31 258,19

1 660,59

8 176,60

4,71

Группа В

27 580,76

5 516,15

5,86

7 205,33

23,51

Группа С

8 225,84

1 645,17

1,75

3 934,96

43,05

Всего запасов

192 097,56

Количество полученных кредитов за прошлый год, шт.

121

Планируемое количество полученных кредитов за первое полугодие планового года, шт.

40

Среднегодовое количество полученных кредитов, шт.

107

Время оформления краткосрочного кредита, с момента заявки до момента зачисления денежных средств на ссудный счет, час

5

Сэкономленное время в год (ускорение оборачиваемости ДС), дней.

22

Показатели ликвидности

отчетный год

плановый год

Коэффициент абсолютной ликвидности

1,71%

2,28%

Коэффициент промежуточного покрытия

30,34%

42,25%

К тек. ликвидн. или общего покрытия

103,78%

90,02%

ЧОК Чистый оборотный капитал

57 194,4

-118 950,9

Показатели рентабельности

К рентабельности продаж по прибыли от реализации

9,85%

9,85%

К рентабельности продаж по чистой прибыли    

3,81%

3,81%

К рентабельности внеоборотных активов      

13,35%

13,35%

К рентабельности активов

7,00%

7,00%

К рентабельности собственного капитала

13,40%

13,40%

К рентабельности продукции

4,64%

4,64%

Показатели оборачиваемости (деловой активности)

К оборачиваемости всего капитала

1,84

3,09

К оборачиваемости оборотных средств

3,86

8,68

К оборачиваемости запасов

3,18

6,77

К оборачиваемости запасов (ДНИ)

115

54

К оборачиваемости готовой продукции

70,69

83,48

К оборачиваемости готовой продукции (ДНИ)

5

4

К оборачиваемости денежных ср-в

234,91

343,48

К оборачиваемости дебиторской задолженности

14,01

19,55

Период оборачиваемости ДЗ (дни)

26

19

К кредиторской задолженности

8,31

15,27

Период оборачиваемости КЗ (дни)

44

24

Продолжительность ПЦ

115

54

Продолжительность ФЦ

97

49

Показатели финансовой устойчивости

К финансовой независимости

0,52

0,60

К финансовой устойчивости

0,54

0,60

К финансирования

0,51

0,41

К задолженности

0,27

0,25

Актив

2005

2006

1

2

3

I. Внеоборотные активы

70,0%

65,4%

Основные средства +НМА+ Незавершенное строительство

69,5%

64,6%

Доходные вложения +ДФВ

0,6%

0,9%

II. Оборотные активы

30,0%

34,6%

Запасы, в т.ч.

13,6%

16,9%

сырье и материалы + животные

5,0%

5,9%

затраты в незавершенном пр-ве

5,8%

9,4%

готовая продукция и товары для перепродажи

2,7%

1,7%

НДС по приобритенным ценностям

2,7%

3,7%

Дебиторская задолженность (менее 12 месяцев)

11,3%

12,5%

в т.ч. Покупатели и заказчики

3,5%

5,3%

Денежные средства+КФВ

2,4%

1,4%

Баланс (190+290)

100,0%

100,0%

Пассив

III. Капиталы и резервы

64,7%

55,3%

Капитал

66,1%

59,7%

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года

-1,3%

-4,4%

IV. Долгосрочные обязательства

0,0%

1,0%

V. Краткосрочные обязательства

35,3%

43,7%

Займы и кредиты

11,2%

15,5%

Кредиторская задолженность

24,1%

28,2%

Доходы будущих периодов+Резервы

0,0%

0,0%

Баланс

100,0%

100,0%

Актив

2006

Структура 2006

2007

Структура 2007

Абсолютное изменение

Изменение структуры

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

1 732 240

54,2%

1 732 240

64,4%

0

0%

Основные средства +НМА+ Незавершенное строительство

1 683 925

52,7%

1 683 925

61,6%

0

0%

Доходные вложения +ДФВ

48 315

1,5%

48 315

2,8%

0

0%

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

1 463 776

45,8%

1 072 864

35,6%

-390 912

-10,2%

Запасы, в т.ч.

887 991

27,8%

504 224

16,7%

-383 767

-11,1%

сырье и материалы+животные

341 686

10,7%

192 098

6,4%

-149 588

-4,3%

затраты в незавершенном пр-ве

458 619

14,3%

200 566

6,7%

-258 053

-7,7%

готовая продукция и товары для перепродажи

87 686

2,7%

111 560

3,7%

23 874

1,0%

НДС по приобретенным ценностям

123 225

3,9%

65 073

2,2%

-58 152

-1,7%

Дебиторская задолженность (МЕНЕЕ 12 месяцев)

419 467

13,1%

476 452

15,8%

56 985

2,7%

в т.ч. Покупатели и заказчики

184 424

5,8%

238 226

7,9%

53 803

2,1%

Денежные средства+КФВ

33 093

1,0%

27 115

0,9%

-5 978

-0,1%

         Баланс   

3 196 016

100,0%

3 013 359

100,0%

-182 656

0%

Пассив

III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ

1 723 761

53,9%

1 723 761

59,6%

0

0%

Капитал

1 668 098

52,2%

1 668 098

55,4%

0

0%

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года

55 663

1,7%

55 663

4,1%

0

0%

IV. Долгосрочные обязательства

64 140

2,0%

64 140

0,9%

0

0%

V. Краткосрочные обязательства

1 408 114

44,1%

1 408  114

39,6%

0

0%

Займы и кредиты

797 342

24,9%

797 342

23,7%

0

0%

Кредиторская задолженность

532 620

16,7%

532 620

15,8%

0

0%

Доходы будущих периодов

78 152

2,4%

78 152

0,0%

0

0%

БАЛАНС

3 196 016

100,0%

3 196 016

100,0%

0

0%

Наименование показателя

Абсол. знач., тыс. руб.

Структура, %

Изменение, тыс. руб.

Изменение, %

2005 г.

2006г.

2005г.

2006г.

АКТИВ

1. Внеоборотные активы

1736403

1750459

75,1

70,1

14056

0,8

1.1. Нематериальные активы

239

1952

0,01

0,08

1713

716,7

1.2. Основные средства

1680947

1681215

72,7

67,4

268

0,02

1.3. Незавершенное строительство

53174

65259

2,3

2,6

12085

22,7

1.4. Долгосрочные финансовые вложения

2043

2033

0,09

0,08

-10

-0,5

2. Оборотные активы

401780

492728

17,4

19,7

90948

22,6

2.1. Запасы

230226

275723

10

11

45497

19,8

       Товары отгруженные

20871

45113

0,9

1,8

24242

116,2

2.2. Дебиторская задолженность

108731

167659

4,7

6,7

58928

54,2

      Покупатели и              заказчики

72581

108639

3,1

4,4

36058

49,7

      Векселя к получению

4687

5832

0,2

0,2

1145

24,4

      Авансы выданные

17273

45636

0,7

1,8

28363

164,2

2.3. Краткосрочные финансовые вложения

14729

15909

0,6

0,6

1180

8

2.4. Денежные средства

10351

7007

0,4

0,3

-3344

0,7

2.5. Прочие оборотные активы

37743

4830

1,6

0,2

-32913

-87,2

3. Убытки

175092

252329

7,6

10,1

77237

44,1

3.1. Непокрытые убытки прошлых лет

96624

154257

4,2

6,2

57633

59,6

3.2. Непокрытый убыток отчетного  года

78468

98072

3,4

3,9

19604

25

Всего стоимость имущества (итог актива)

2313275

2495516

100

100

182241

7,9

ПАССИВ

1. Собственный капитал

1812883

1839509

78,4

73,7

26626

1,5

1.1. Уставный капитал

1067639

1067639

46,2

42,8

0

0

1.2. Добавочный капитал

393274

403330

17

16,2

10056

2,6

1.3. Резервный капитал

778

2351

0,03

0,09

1573

202,2

1.4. Фонды и другие поступления

335626

334729

14,5

13,4

-897

-0,3

1.5. Нераспределенная прибыль прошлых  лет

-

-

-

-

-

-

1.6. Нераспределенная прибыль отчетного  года

15566

31460

0,7

1,3

15894

102,1

2. Средства, приравненные к собственным

4134

497

0,2

0,02

-3637

-88

3. Долгосрочные заемные средства

-

-

-

-

-

-

4. Краткосрочные заемные средства

496258

655510

21,5

26,3

159252

32,1

4.1. Кредиты и займы

7132

32940

0,3

1,3

25808

361,9

4.2. Кредиторская задолженность

481402

617058

20,8

24,7

135656

28,2

4.3. Прочие пассивы

7724

5512

0,3

0,2

-2212

-28,6

Всего стоимость капитала (итог пассива)

2313275

2495516

100

100

182241

7,9