Жобаның тұжырымдамасы

 

Шығыс нормалары қалдықтарды  ескере отырып +10% алынды. АЖТ бағалары «КЕНЖЕ» зауыты прайсы негізінде,  қосымша материалдарға (бекітпелер, жиектік материал)  арналған баға Қостанай қаласының құрылыс нарықтарындағы бағалар деңгейінде алынған.

 

9. Жалпы және әкімшілік шығыстар

Жобада құны ай сайын 80 мың теңге болатын үй-жайды  жалға алу көзделген.  Осы құнға электр энергиясын және телефон байланысын қоспағанда, барлық коммуналдық төлемдер кіретін болады.

 

14-кесте - Бір айдағы кәсіпорынның жалпы және әкімшілік шығыстары, мың теңге

Шығындар		2012	2013-2018
Әлеуметтік салықтар мен әлеуметтік аударымсыз ЕТҚ		735	735
Өндірістік үй-жайды жалға алу	100 м2	80	80
Электр энергиясы	1 845 кВт	22	22
Шығыс материалы		80	80
Іссапар шығыстары		8	8
Байланыс қызметтері		2	2
НҚ қызмет көрсету және жөндеу		7	7
Банк қызметі		2	2
Жарнамаға арналған шығыстар		11	11
Өзге де шығыстар		13	13
Жиыны		960	960

 

Үй-жайды жалға алу Қостанай қаласының нарығындағы орташа жалдау ставкасына негізделе отырып есептелді және 1 шаршы метрі үшін 800 теңге деңгейінде қабылданды.  Станоктардың жалпы қуаты 13,9 кВт құрайды.  Жұмыстың орташа уақыты – 6 сағат, 22 жұмыс күні.

 

15-кесте - Еңбекақы төлеуге арналған шығыстарды есептеу, мың теңге

№	Лауазымы	Саны	Кесімді жалақы	Есепке алуға	ЕТҚ
	Әкімшілік-басқарушы қызметкерлер
1	Директор	1	80	80	80
2	Бухгалтер-кассир	1	50	50	50
	Жиыны	2	130	130	130
	Өндірістік қызметкерлер
1	Шебер-технолог	1	60	60	60
2	Ағаш шебері	6	60	360	360
	Жиыны	7	120	420	420
	Қызмет көрсетуші қызметкерлер
1	Клиенттермен жұмыс жөніндегі  менеджер	1	60	60	60
2	Сатушы	1	50	50	50
3	Ораушы	1	45	45	45
	Жиыны	3	155	155	155
	Көмекші қызметкерлер
1	Кеңсе жинаушы	1	30	30	30
	Жиыны	1	30	30	30
	Қызметкерлер бойынша барлығы	13	435	735	735

 

Еңбекақы төлеуге арналған шығыстар сомасы айына 735 мың теңгені  құрайды. Әлеуметтік аударымдар айына 33,1 мың теңгені құрайды (ЗАТ есепке алмағанда ЕТҚ-ның  5%-ы есебінен). Осы сома ҚР СК 437-бабына сәйкес әлеуметтік салық сомасын азайтады. Оңайлатылған декларация негізінде салықтарды есептеу салық салу объектісіне (табысқа)  ставканың 3% (ҚР СК 437-б.) мөлшерін қолдану жолымен жүргізіледі, оның  ½ ЖТС, ½ - әлеуметтік салық құрайды.

Бұдан басқа, салықтың есептелген сомасы, егер қызметкердің орташа айлық  жалақысы Республикалық бюджет туралы Заңда (ҚР СК 436-б.) тиісті қаржы жылына белгіленген айлық жалақының ең төменгі 2 еселік мөлшерін құраған болса, әрбір қызметкер үшін оның салық сомасының 1,5% мөлшеріндегі сомасына азайту жағына қарай түзетуге жатқызылады.

 

10. Қаржыландырудағы қажеттілік

Жоба бойынша жалпы  инвестициялық шығындар өзінде келісіні қамтиды:

 

16-кесте - Жобаның инвестициялары, мың теңге

Шығыстар	2 012
Неізгі капиталға инвестициялар	2 508
Айналым капиталы	2 977
Барлығы	5 485

 

Жобаны қаржыландыру жоба бастамашысының өз қаражаты есебінен де, сондай-ақ қарыз капиталы есебінен де жүзеге асыру жоспарланып отыр.

 

17-кесте - 2012 жылға арналған қаржыландыру бағдарламасы, мың теңге

Қаржыландыру көддері	Сома	Кезең	Үлес
Өз қаражаты	2 977	03.2012	54%
Қарыз қаражаты	2 508	03.2012	46%
Барлығы	5 485		100%

 

Кредит берудің келесі шарттары қыбылданған:

 

18-кесте - Кредит беру шарттары

Кредит валютасы	теңге
Пайыздық ставка, жылдық	12%
Өтеу мерзімі, жыл	6,0
Пайыздарды және негізгі борышты  төлеу	ай сайын
Пайыздарды өтеудің жеңілдікті кезеңі, ай	3
Негізгі борышты өтеудің жеңілдікті кезеңі, ай	3
Өтеу түрі	тең үлестермен

 

19-кесте - Кредит бойынша төлемдер, мың теңге

Кезең	Барлығы	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Игеру	2 508	2 508
Капиталдандыру %	75	75
Есебіне жазу %	979	225	258	204	151	97	43	2
ОД өтеу	2 583	225	449	449	449	449	449	112
Өтелді  %	904	149	258	204	151	97	43	2
ОД қалдығы	0	2 359	1 909	1 460	1 011	562	112	0

 

Бастапқыда қабыланған жол  берулерге сәйкес кредит толық көлемінде 2018 жылы өтеледі.

11. Жобаның тиімділігі

11.1 Cash-flow проекциясы

Cash-flow проекциясы (Ақща қаражаты  жылжуының есебі, 1-қосымша) нақты ақша ағындарын, яғни қолма қол ақшаның құйылуын (нақты ақшаның құйылуын) және төлемдерді (нақты ақшаның жылыстауын) көрсетеді.  Есеп 3 бөлімнен тұрады:

• операциялық  қызмет – қызметтің негізгі түрі, сондай-ақ компанияның ақша қаражатының түсімі мен шығыстарын құрайтын өзге де қызмет
• инвестициялық қызмет — айналымнан тыс активтерді (негізгі құралдар, материалдық емес активтер) және өзге де инвестицияларды сатып алумен, құрумен және сатумен байланысты қызмет түрі
• қаржылық қызмет — компанияның капиталының және қарыз қаражатының мөшері мен құрамында өзгерістерге әкелетін қызмет түрі. Әдетте осындай қызмет операциялық және инвестициялық қызметті қаржыландыру үшін қажетті кредиттер мен қарыздарды тартумен және қайтарумен байланысты болады.

Ақша ағынын талдау жобаның  жылдар бойынша оң серпінін көрсетіп отыр.

11.2 Пайдалар мен шығындар есебі

Жопарланып отырған пайдалар мен зияндардың есебі 2- Қосымшада  кеңейтілген түрде көрсетілген.

 

20-кесте - Рентабельділік көрсеткіштері, мың теңге

Жылдық пайда (5 жыл), мың теңге	7 559
Активтердің рентабелділігі	29%

11.3 Теңгерім проекциясы

2016 жылғы теңгерімдік есептің  коэффициенттері төмендегі кестеде  берілген.

 

21-кесте - Теңгерімдік есеп коэффициенттері

Активтердің құнындағы негізгі құралдардың  үлесі, жобаның 5- жылында	0,1
Міндеттемелерді өз капиталымен жабу коэффициенті, жобаның 5- жылында	44,7

11.4 Қаржылық индикаторлар

Инвестицияланған капиталдың 5 жылдағы таза дисконтталған табысы дисконтттау  ставкасы 16% болған кезде 9 736 мың теңгені құрады.

 

 

 

22-кесте - Жобаның қаржылық көрсеткіштері

Кірістіліктің ішкі нормасы (IRR)	93%
Таза ағымдық құны (NPV), мың теңге	9 736
Жобаның өтемділігі (қарапайым), жыл	2,0
Жобаны өтемділігі (дисконталған), жыл	2,2

 

23-кесте - Жобаның шығынсыздығын талдау, мың  теңге

Кезең	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Қызметтерді сатудан кіріс	15 032	27 174	31 221	32 955	34 690	34 690	34 690
Теңгерімдік пайда	-192	3 998	6 443	7 521	8 600	8 654	8 694
Қызметтердің толық өзіндік құны	15 225	23 176	24 778	25 434	26 089	26 036	25 995
Тұрақты шығындар	9 074	12 057	12 003	11 949	11 896	11 842	11 801
Ауыспалы шығындтар	6 151	11 119	12 775	13 484	14 194	14 194	14 194
Шекті кіріс сомасы	8 881	16 055	18 446	19 471	20 496	20 496	20 496
Шекті кірістің пайдадағы үлесі	0,591	0,591	0,591	0,591	0,591	0,591	0,591
Залалсыздық шегі	15 358	20 407	20 316	20 225	20 134	20 042	19 974
Кәсіпорынның қаржылық орнықтылық қоры (%)	-2%	25%	35%	39%	42%	42%	42%
Залалсыздық	102%	75%	65%	61%	58%	58%	58%

 

Кесте, жылына 20 134 мың теңгеге  сату көлемі (2016 жыл) кәсіпорын үшін залалсыздық нүктесі болып табылатынын  көрсетіп отыр.

Қаржылық орнықтылық қоры 2013 жылы 25 %-ды құрайды, бұдан әрі осы көрсеткіш пайыз бойынша шығыстардың азаюына қарай өседі (42%-ға дейін).

Кәсіпорын жеке кәсіпкерлік  ұйымдастыру-құқықтық  нысанында болады және шағын бизнес субъектісі үшін салық салудың оңайлатылған режимін қолданады. ҚР Салық кодексіне сәйкес жеке табыс салығы және әлеуметтік салық ставкасы табыс сомасының (жалпы табыс) 3%-ы мөлшерінде белгіленген.

 

24-кесте - Болжамдау кезеңі ішіндегі салықтық түсімдердің шамасы (7 жыл), мың теңге

Салықтың түрі	Сома, мың теңге
ЖК қызметіне салынатын салық	6 314
Жиыны	6 314

 

Осы жобаны іске асырудың нәтижесінде  салықтүсімдер шамасы 7 жылда 6 314 мың  теңгені құрайды.

 

12. Әлеуметтік-экономикалық және экологиялық әсері

12.1 Жобаның әлеуметтік-экономикалық маңызы

Жобаны іске асыру кезінде  келесі міндеттерді шешу көзделген:

• жаңа жұмыс орындарын құру, бұл қызметкерлерге тұрақты табыс алуға мүмкіндік береді;
• кеңселік жиһаз өндіру бойынша жаңа кәсіпорын құру;
• Қостанай облысының бюджетіне салықтар мен басқа да аударымдардың түсуі ( 6 млн. теңгеден астам).

Әлеуметтік әсерлердің арасында мыналарды бөліп көрсетуге болады:

- кәсіпорын және ұйым  басшыларының, сондай-ақ үй кеңселері  иелерінің жақсы және сапалы  кеңсе жиһаздарына қажеттіліктерін қанағаттандыру.

Жобаны іске асыру нәтижесінде 13 жұмыс орны жасалатын болады. Біліктілікті жетілдіру жоспарланып отыр. Қызметкерлер «Өзге де шығыстар» бабы есебінен оқытылуы мүмкін

12.2 Қоршаған ортаға әсері

Тұтастай алғанда кәсіпорын  қоршаған ортаға зиянын тигізбейді, өйткені  өндіріс зиынды қалдықтар шығарумен байланысты емес, технологиялық үдерісте зиянды құрамдауыштар мен заттар қолданылмайды.

Өндірістің және жиһаздың өзінің қоршаған ортаға және адамның денсаулығына әсерінің қауіпсіздігіне сәйкестік сертификаты болады.  

Шығыстарда өнімді сертификаттау  шығыстары негізделген.  

Қосымша

 

Кірістер мен шығысытар туралы есеп
	мың теңге
Атауы	БАРЛЫҒЫ	2 012	2 013		2 014		2 015		2 016		2 017	2 018
		Барлығы	Барлығы		жыл		жыл		жыл		жыл	жыл
Өнімдерді, қызметтерді сатудан түсетін  кіріс	210 450	15 032	27 174		31 221		32 955		34 690		34 690	34 690
Үстел	109 549	7 825	14 145		16 252		17 155		18 058		18 058	18 058
Шкаф	100 901	7 207	13 028		14 969		15 800		16 632		16 632	16 632
Сатылған тауарлардың, қызметтердің өзіндік құны	86 110	6 151	11 119		12 775		13 484		14 194		14 194	14 194
Шикізат	86 110	6 151	11 119		12 775		13 484		14 194		14 194	14 194
Жалпы кіріс	124 340	8 881	16 055		18 446		19 471		20 496		20 496	20 496
Кезең шығыстары	77 950	8 661	11 548		11 548		11 548		11 548		11 548	11 548
Амортизация	1 693	188	251		251		251		251		251	251
Кредиттер пайыздары бойынша шығыстар	979	225	258		204		151		97		43	2
Салынатын табыс	43 718	-192	3 998		6 443		7 521		8 600		8 654	8 694
ЖК қызметіне салық, ЕТҚ салығы	6 314	451	815		937		989		1 041		1 041	1 041
Таза кіріс	37 404	-643	3 182		5 506		6 533		7 559		7 613	7 654
Кумулятивті таза кіріс	37 404	-643	2 539		8 045		14 578		22 137		29 751	37 404