Создание предприятия по выпуску литых дисков

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Сентября 2013 в 16:22, курсовая работа

Краткое описание

Личное участие руководителя в составлении бизнес-плана настолько велико, что многие зарубежные банки и инвестиционные фирмы вообще отказываются рассматривать заявки на выделение средств, если становится известно, что бизнес-план с начала и до конца был подготовлен консультантом со стороны, а руководитель лишь подписал. Включаясь в работу лично, он как бы моделирует свою будущую деятельность, проверяя на крепость и сам замысел, и себя.
Бизнес-планы составляют обычно по следующим причинам:
1. Для внешнего использования. Чтобы представить дело в наиболее выгодном свете людям извне, например, инвесторам.
2. Для внутреннего пользования. Здесь дело представляется со всеми сильными и слабыми сторонами. Этот бизнес-план используется постоянно как инструмент управления.

Содержание

Введение. 3
Основная часть.
2.1. Титульный лист бизнес-плана. 5
2.2. Резюме. 6
2.3. Описание предприятия и его продукции. 7
2.4. Оценка рынка сбыта. 8
2.5. План производства. 9
2.6. Организационный план. 12
2.7. Юридический план предприятия. 13
2.8. Оценка риска и страхование деятельности предприятия. 14
2.9. Финансовый план предприятия. 15
2.10. Оценка экономической эффективности проекта. 19
Заключение. 24

Скачать полностью (64.41 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Прикрепленные файлы: 1 файл

Kursovaya_rabota_Biznes_-plan_diski.doc

— 369.00 Кб (Скачать документ)

Таблица 4

Определение величины оборотных средств

 

Наименование продукта

Ед. изм.

Норма расхода, ед. изм./кг

Цена приобретения, руб/ед. изм.

Среднесуточный расход, ед. изм /день

Нормативный призводственный  запас сырья, ед. изм

Величина оборотных  средств

Сталь марки ГОСТ 1245-76

кг

3

15

266,6

3733,3

56000

Титановый сплав ГОСТ 1873-67

кг

0,9

150

80

1120

168000

Пластик марки ГОСТ 1593-33

кг

1

40

88,8

1243,2

49778

Итого

273780


 

Производственная программа выпуска  продукции из числа планируемой  номенклатуры рассчитывается поквартально, на расчетный период, с учетом производственной мощности предприятия (табл. 5).

Допускается производственную мощность принять на уровне проектного объема выпуска продукции базового предприятия  в составе исходных данных.

В бизнес-плане определение  физических объемов производства продукции необходимо для определения стоимостных объемов производства и реализации продукции; определения сметы затрат на производство; прибыли от реализации продукции.

 

 

Таблица 5

Расчёт программы выпуска и  реализации продукции

Показатели

Периоды производства (реализации) продукции

1 год

2 год

3 год

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

5 кв.

6 кв.

7 кв.

8 кв.

9 кв.

10 кв.

11 кв.

12 кв.

I. Объем производства  продукции: в % от проектной  мощности в натуральных единицах

50

4000

70

5600

100

8000

100

8000

100

8000

100

8000

100

8000

100

8000

100

8000

100

8000

100

8000

100

8000

2. Оптовая цена в  расчете на физическую единицу  продукции,  руб/диск

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

3. Объем реализованной

 продукции: 

3.1. в % от объема производства

90

90

90

90

90

90

90

90

100

100

100

100

3.2. в натуральных единицах

3600

5040

7200

7200

7200

7200

7200

7200

8000

8000

8000

8000

4. Выручка от реализации  продукции (стр.2*стр.3.2)

1800000

2520000

3600000

3600000

3600000

3600000

3600000

3600000

4000000

4000000

4000000

4000000


 

2.6. Организационный  план

Подбор кадров будет вестись  следующим образом. Весь управленческий персонал, менеджеры по сбыту, начальник  производства должны иметь высшее образование, быть добросовестными и серьезными людьми, что определится в собеседовании с каждым кандидатом на должность. Желательно на должности директора иметь хорошо знакомого и проверенного человека. Для всех обязателен опыт работы. Для производственных рабочих необходимо отсутствие вредных привычек и желание работать. По мере работы предприятия сотрудники будут проходить повышения квалификации, тренинги, семинары. Всем сотрудникам фирма гарантирует поощрения за хорошую работу, предоставление кредитов и т.д.

Общая величина заработной платы (с  начислениями) управленческого персонала предприятия, цеха, менеджеров по сбыту (Зу) определяется по формуле:

где F - должности f-го персонала согласно штатного расписания с соответствующими  должностными окладами Зд.о.

Умножением месячной заработной платы, рассчитанной по вышеприведенной формуле, на 3 (число месяцев в квартале) подсчитывают величину денежных средств, направляемых на оплату труда работников, труд которых оплачивается с использованием повременной системы начисления заработной платы за квартал – расчетный интервал планирования. Эти данные также заносятся в таблицу 6.

 

Таблица 6

Сводный расчёт годового фонда заработной платы всех

категорий работников предприятия

 

Должность, профессия

Количество работающих, чел.

Месячный оклад, руб

Квартальный объем зар. платы, руб

Управленческий персонал

1. Директор

1

25000

75000

2. Гл. бухгалтер 

1

18000

54000

3. Начальник производства

1

17000

51000

Всего

    

180000

Основные производственные рабочие

1. Складские рабочие

2

5000

30000

2. Слесарь по мех  и энергооборудованию

1

8000

24000

3. Сменный мастер

1

12000

36000

Всего

    

90000

Вспомогательные рабочие

1. Охрана

2

4000

24000

2. Уборщица

1

2000

6000

Всего

    

30000

Специалисты, служащие и технические  работники

1. Бух.-расчетчик-кассир

1

10000

30000

2. Менеджеры по сбыту

2

15000

90000

Всего

    

120000

Итого

420000


 

 

 

2.7. Юридический  план предприятия

Организационно-правовая форма проектируемого предприятия – акционерное общество закрытого типа. Основные юридические  моменты касающиеся АОЗТ. Акционерное  общество закрытого типа -  коммерческая организация, уставный капитал которой определенного размера, образованный одним лицом. Учредительными документами акционерного общества закрытого типа являются устав и учредительный договор.

 

 

2.8. Оценка риска и  страхование деятельности предприятия

Определим риски, которые могут  угрожать нашему бизнесу и  заполним таблицу 7.

Таблица 7

Потенциальные риски предприятия

Виды риска

Способ уменьшения отрицательных  последствий

Производственный

Действенный контроль хода производственного процесса, усиление влияния на поставщиков путём диверсификации. Дублирование поставщиков.

Коммерческий

Систематическое изучение конъюнктуры рынка создание дилерской  сети. Соответствующая ценовая политика. Формирование общественного мнения и фирменного стиля, реклама

Финансовый

Благодаря созданию системы  эффективного финансового менеджмента  на предприятии. Работа с дилерами на условиях пред. оплаты.

Форс-мажорные обстоятельства

Работа предприятия  с достаточным запасом финансовой прочности.


Для снижения общего влияния рисков необходимо предусмотреть коммерческое страхование.

 

2.9. Финансовый план

Финансовый анализ инвестиционного  проекта базируется на информации всех предыдущих разделов. Предметом финансового  анализа являются финансовые ресурсы, движение потоков которых моделируется при разработке инвестиционного проекта.

2.9.1 Расчет капиталообразующих  инвестиций

Таблица 8

Баланс инвестиций по направлениям и источникам финансирования

Направление инвестиций

Величина инвестиций,

руб.

Источники финансирования

Величина инвестиций,

руб.

1. Приобретение технологического  оборудования

500000

1. Собственные средства

508780

2. Проведение строительно-монтажных  работ (СМР)

135000

2. Заемные средства (инвестиционный  кредит коммерческого банка) 

500000

3. Создание производственных запасов сырья, материалов, других материально-технических ресурсов

273780

    

4. Приобретение нематериальных  активов

100000

    

Итого:

1008780

Итого:

1008780


 

2.9.2. Себестоимость производства  продукции 

Важнейшим финансовым документом является смета затрат, которая  рассчитывается поквартально с учетом производственной программы выпуска продукции. При формировании сметы затраты целесообразно группировать по статьям калькуляции ориентируясь на типовые калькуляционные статьи затрат.

Наименование продукта

Ед. изм.

Норма расхода, ед. изм./кг

Цена приобретения, руб/ед. изм.

Среднесуточный расход, ед. изм /день

Нормативный призводственный  запас сырья, ед. изм

Величина оборотных  средств

Сталь марки ГОСТ 1245-76

кг

3

15

266,6

3733,3

56000

Титановый сплав ГОСТ 1873-67

кг

0,9

150

80

1120

168000

Пластик марки ГОСТ 1593-33

кг

1

40

88,8

1243,2

49778

Итого

273780


 

 

Статьи затрат

Еди-ницы

измер

Норма

расхода ед. изм./ ед. прод

.

Цена ед. сырья, материалов, др. прям. затрат

руб/ед.изм

Затраты в расчете     на ед. продукции

руб./

ед.прод

Себестоимость программы  выпуска

Себестоимость единицы  продукции

1 год

2 год

3 год

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

5 кв.

6 кв.

7 кв.

8 кв.

9 кв.

10 кв.

11 кв.

12 кв.

Прямые затраты

1. Основные сырье и материалы

                              

Сталь марки ГОСТ 1245-76

кг

3

15

45

180 000

252 000

360 000

360 000

360 000

360 000

360 000

360 000

360 000

360 000

360 000

360 000

Титановый сплав ГОСТ 1873-67

кг

0,9

150

135

540 000    

  756 000       

1 080 000    

1 080 000    

1 080 000    

1 080 000    

1 080 000    

1 080 000    

1 080 000    

1 080 000    

1 080 000    

1 080 000    

Пластик марки ГОСТ 1593-33

кг

1

40

40

160 000

224 000

320 000

320 000

320 000

320 000

320 000

320 000

320 000

320 000

320 000

320 000

2. Покупные полуфабрикаты,  комплектующие изделия

                          

3.Электроэнергия на  технологические цели:

  • выплавка сплава
  • штамповка

квт-ч

 

 

2,5

1,5

 

 

1,4

1,4

 

 

3,5

2,1

 

 

14 000

8 400

 

 

19 600

11 760

 

 

28 000

16 800

 

 

28 000

16 800

 

 

28 000

16 800

 

 

28 000

16 800

 

 

28 000

16 800

 

 

28 000

16 800

 

 

28 000

16 800

 

 

28 000

16 800

 

 

28 000

16 800

 

 

28 000

16 800

4.Заработная плата  производственных рабочих:

  • выплавка сплава
  • штамповка
  • сборка

руб

 

 

12

8

6

  

 

 

16,5

11

8,25

 

 

51840/12

34560/8

25920/6

 

 

60480/12

40320/8

30240/6

 

 

77760/12

51840/8

38880/6

 

 

86400/12

57600/8

43200/6

 

 

86400/12

57600/8

43200/6

 

 

86400/12

57600/8

43200/6

 

 

86400/12

57600/8

43200/6

 

 

86400/12

57600/8

43200/6

 

 

86400/12

57600/8

43200/6

 

 

86400/12

57600/8

43200/6

 

 

86400/12

57600/8

43200/6

 

 

86400/12

57600/8

43200/6

5. Отчисления на социальные  нужды (единый социальный налог – 26,2%)

12,73

54997/

12,73

64163/

12,73

82495/

12,73

91661/

12,73

91661/

12,73

91661/

12,73

91661/

12,73

91661/

12,73

91661/

12,73

91661/

12,73

91661/

12,73

91661/

12,73

Суммарные переменные затраты - Спер( сумма стр.1-5)

243,28

243,28/

1050970

243,28/

1226132

243,28/

1576455

243,28/

1751617

243,28/

1751617

243,28/

1751617

243,28/

1751617

243,28/

1751617

243,28/

1751617

243,28/

1751617

243,28/

1751617

243,28/

1751617

6. Цеховые расходы

35

35/

252000

35/

252000

35/

252000

35/

252000

35/

252000

35/

252000

35/

252000

35/

252000

35/

252000

35/

252000

35/

252000

35/

252000

А) цеховая себестоимость (стр.1+стр.2+стр.3+…+стр.6)

278,28

278,28/

1202170

278,28/

1402532

278,28/

1803256

278,28/

2003618

278,28/

2003618

278,28/

2003618

278,28/

2003618

278,28/

2003618

278,28/

2003618

278,28/

2003618

278,28/

2003618

278,28/

2003618

7. Общезаводские расходы

23

23/

165000

23/

165000

23/

165000

23/

165000

23/

165000

23/

165000

23/

165000

23/

165000

23/

165000

23/

165000

23/

165000

23/

165000

Б) производственная себестоимость (А+стр.7)

301,28

301,28/

1301532

301,28/

1518453

301,28/

1952297

301,28/

2169219

301,28/

2169219

301,28/

2169219

301,28/

2169219

301,28/

2169219

301,28/

2169219

301,28/

2169219

301,28/

2169219

301,28/

2169219

8.Внепроизводственные  расходы

18,75

18,75/

135000

18,75/

135000

18,75/

135000

18,75/

135000

18,75/

135000

18,75/

135000

18,75/

135000

18,75/

135000

18,75/

135000

18,75/

135000

18,75/

135000

18,75/

135000

Суммарные постоянные затраты - Спост(сумма стр.6, 7, 8)

76,75

76,75/

552000

76,75/

552000

76,75/

552000

76,75/

552000

76,75/

552000

76,75/

552000

76,75/

552000

76,75/

552000

76,75/

552000

76,75/

552000

76,75/

552000

76,75/

552000

В) полная себестоимость (Б+стр.8)

320,03

320,03/

1382547

320,03/

1612972

320,03/

2073821

320,03/

2304245

320,03/

2304245

320,03/

2304245

320,03/

2304245

320,03/

2304245

320,03/

2304245

320,03/

2304245

320,03/

2304245

320,03/

2304245




                                                                                                                                                                                                                   Таблица 9

Расчёт сметы затрат на производство и себестоимость единицы продукции

 

Определение нижнего предела оптовой цены на единицу продукции:

Цminопт=Сполн×kрент=320,03×1,15= 368,03 руб/ед.прод.

Верхний предел оптовых  цен ведущих фирм:

       базовая

Цопт=450….500 руб/ед.прод.

Выбираем оптовую цену в соответствии с правилом её определения:

            проект

Цопт=368,03 руб/ед.прод.

Расчет постоянных статей затрат ведется с помощью промежуточной таблицы 10.

Таблица 10 

Статьи

В месяц

В квартал

1. Цеховые расходы

    

а) з/п персонала цеха

    

начальник пр-ва

17000

51000

сменный мастер

12000

36000

слесарь по мех и энергооборуд.

8000

24000

складские рабочие

10000

30000

охрана

8000

24000

уборщица

2000

6000

Отчисления на з/пл

17214

51642

б) Аммортизация

4167

12500

в)  Арендная плата

25000

75000

г) Расходы по отоплению  и освещению

15000

45000

д) прочие  5% от з/пл рабочих

6400

19200

Итого

124781

374342

2. Общезаводские расходы

  

0

а) з/п упр.персонала  фирмы

  

0

Директор

25000

75000

Гл. бухгалтер

18000

54000

Бух.-расчетчик-кассир

10000

30000

Отчисления на з/пл

16006

48018

б) Арендная плата

10000

30000

в)  Прочие расходы

15000

45000

г) Расходы по отоплению  и освещению

5000

15000

Итого

99006

297018

3. Внепроизводственные  расходы

0

а)З/п менеджеров

30000

90000

Отчисления на з/пл

9060

27180

б) 150% от з/п менеджеров (расходы связанные со сбытом)

45000

135000

Итого

84060

252180

Информация о работе Создание предприятия по выпуску литых дисков