Создание компьютерного клуба «Фиджи»

 

2.7 Организационный план

Распределение функций между работниками предприятия:

Директор (он же и бухгалтер) несет ответственность за работу компьютерного клуба, принимает решения о найме на работу, решает вопросы по продвижению услуги на рынок.

Системный администратор, выполняет функции кассира, контролирует процесс работы.

Охранник, следит за дисциплиной.

Настройщик компьютеров, выполняет настройку и диагностику компьютерной техники.

Тех. служащие, следят за чистотой помещения.

 Директор/Главный бухгалтер 

 

 

Системный                Охранник         Настройщик          Тех. служащие

администратор                                   компьютеров

Таблица 5 - Распределение заработной платы

Профессия	Среднегодовая численность работников	Должностной оклад в месяц	Сумма з/п в месяц	Сумма з/п в год
Директор/Главный бухгалтер	1	50000	50000	600000
Системный администратор	1	30000	30000	360000
Охранник	2	12000	24000	288000
Настройщик компьютеров	1	12000	12000	144000
Тех. служащие	2	7000	14000	168000
Итого:	7	111000	130000	1560000

 

2.8 Юридический план

 

Для создания компьютерного клуба выбрана организационно-правовая форма - закрытое акционерное общество.

К преимуществам выбранной организационно-правовой формы относятся:

- ограниченная ответственность участников;

- стабильность ЗАО;

- создается на добровольной основе;

- отношения между участниками напоминают партнерство.

Учредительные документы:

-Устав;

-Договор.

Затраты на оформление и регистрацию компьютерного клуба составляют 5000 рублей. Необходимо также приобрести санитарный паспорт, затраты на который складываются исходя из того, что на одного работника приходится 100 рублей в месяц. Затраты за год равны: 7*100*12 = 6000 рублей.

 

2.9 Оценка рисков и страхование

 

При открытии компьютерного клуба необходимо учесть риски, с которыми можно столкнуться. Поэтому оценка рисков, а также меры по их ликвидации, снизят возможные потери.

Виды риска	Оценка вероятности (по 5-ти балльной шкале)	Меры, направленные на уменьшение возможных потерь.
Риск снижения цен из-за действий конкурентов	2	Предвидение возможной реакции конкурентов на деловую активность предприятия; контроль в программе маркетинга предприятия; постоянное изучение рынка.
Риск превышения запланированных уровней затрат, разработки и реализации услуг	2	Корректировка плановых затрат в случае роста цен на электроэнергию, аренду помещения и другие виды затрат.
Невыход на намеченный объем оказания услуг	3	Более тщательная работа по выбору целевых рынков; более ответственная работа по сегментации потребителей.
Появление альтернативных услуг, и, следовательно, снижение спроса и прибыли	1	Постоянно расширять ассортимент услуг; совершенствовать технологию; изучать потребности покупателей.
Ошибки персонала	1	Организация контроля, тщательный подбор кадров; профессиональная подготовка кадров.
Пожар	2	Соблюдение правил пожарной безопасности.
Ограбление компьютерного клуба	1	В арендуемом помещении уже имеется железная входная дверь, решетки на окнах и охранник.

 

Задачей руководства предприятия является снижение степени риска.

Один из различных способов - страхование. Страхование - это соглашение, согласно которому страховщик за определённое обусловленное вознаграждение принимает на себя обязательство возместить убытки или их часть (страховую сумму) страхователю произошедшие вследствие предусмотренных в страховом договоре опасностей и/или случайностей (страховой случай), которым подвергается страхователь или застрахованное им имущество.

Затраты на страховой полюс составляет 0,5 % от имущества:

500000 * 0,005 = 2500 руб.

 

 

 

2.10 Финансовый план

 

Постоянные расходы	Сумма, руб.
З/п персонала
Директор/Главный бухгалтер	50000
Системный администратор	30000
Охранник	24000
Настройщик компьютеров	12000
Тех. служащие	14000
Подоходный налог 13%	7800
Итого:	137800
Социальное страхование 2.9%	1740
Пенсионные отчисления 20%	12000
Фонд обязательного медицинского страхования 3,1%	1860
Итого:	15600
Аренда помещения	15000
Затраты на освещение	1095
Аренда Интернет канала	21000
Оплата санитарного паспорта	300
Страховой полис	2500
Расходы на рекламу	13000
Амортизационные отчисления 2,5%	13808,96836
Оплата банковского кредита 2,5%	18000
Итого:	84703,968
НДС 20%	31260,79367
Итого:	269364,762

 

К переменным расходам относятся затраты на электроэнергию для обеспечения работы компьютерного парка машин.

В идеале занятость каждого компьютера должна обеспечиваться 24 часа в сутки. На практике интернет-кафе и компьютерные клубы не могут обеспечить 24 часа занятости в сутки для каждого компьютера. Занятость клуба в целом зависит от количества машиномест и варьируется от 5 до 24 часов. Прогнозируем, что занятость каждого компьютера будет обеспечена на 18 часов в сутки.

В результате при текущей стоимости 4 руб./кВтч, суммарные месячные расходы на электроэнергию на один компьютер составят:

0,5 x 4 x 18 x 365/12 = 1095 руб.

Расчетная цена единицы услуги в балансе доходов/расходов в 30 рублей выбиралась исходя из ситуации на рынке и конкурентоспособности ценообразования, т.е. из практических соображений.

Доход от одного компьютерного места в месяц:

-Средняя занятость - 18 час в сутки;

-Принятая арендная плата - 30 руб./час;

-Расчетный доход в месяц - 18*30*(365 / 12) = 16425 руб.

Отчет о движении денежных средств

Наименование показателя	янв	фев	март	апр	май	июн	июл	авг	сент	окт	нояб	дек	Итого
Поступления
Остаток на начало периода	0	104	208	312	416	520	624	728	832	936	1040	1144	1248
Доходы от реализации услуг	312	312	312	312	312	312	312	312	312	312	312	312	3744
Итого поступлений:	312	416	520	624	728	832	936	1040	1144	1248	1352	1456	10608
Расходы
Все текущие и единовременные	208	208	208	208	208	208	208	208	208	208	208	208	2496
Итого расходов:	208	208	208	208	208	208	208	208	208	208	208	208	2496

 

Отчет о прибылях и убытках

Первый год работы (тыс. руб.)

Наименование показателя	янв	фев	март	апр	май	июн	июл	авг	сент	окт	нояб	дек	Итого
Доходы от реализации услуг	312	312	312	312	312	312	312	312	312	312	312	312	3744
Расходы на производство услуг	208	208	208	208	208	208	208	208	208	208	208	208	2496
Прибыль	104	104	104	104	104	104	104	104	104	104	104	104	1248
Налог на прибыль 20%	20,8	20,8	20,8	20,8	20,8	20,8	20,8	20,8	20,8	20,8	20,8	20,8	249,6
Прибыль в распоряжении предприятия	83,2	83,2	83,2	83,2	83,2	83,2	83,2	83,2	83,2	83,2	83,2	83,2	998,4

Второй и третий год работы