Разработка программы в направлении совершенствования социальной политики ОАО «ЮНИКОРБАНК»

 

На основании проведенного анализа в таблице 1.1 , следует отметить, что за период 2009-2010 гг. привлеченные средства банка на начало анализируемого периода составляют 679 521 тыс. руб., а на конец периода – 825 063 тыс.руб., т.е. произошло их увеличение на 145 542 тыс.руб. или 21,4%. В структуре привлеченных средств банка наибольший удельный вес занимают средства клиентов – 45 и 47% соответственно на начало и конец года. Средства клиентов это наиболее дешевые для банка ресурсы, но в тоже время самые непредсказуемые. На долю вкладов банка приходится 35 и 36% соответственно на начало и конец анализируемого периода, при нормативном их значении более 50%, т.е. у банка значение данного показателя не достигает нормативного.

В 2010-2011 гг. привлеченные средства банка за анализируемый период увеличились на 422 788 тыс. руб. или 51,2% и составили на отчетную дату 1 247 851 тыс.руб. В структуре привлеченных средств банка наибольший удельный вес занимают средства клиентов – 44% на конец года. При этом за анализируемый период произошло снижение их доли на 3%. На долю вкладов банка приходится 36 и 32% соответственно на начало и конец анализируемого периода, при нормативном их значении более 50%, т.е. у банка значение данного показателя не достигает нормативного. При том наметилась тенденция снижения удельного веса как вкладов населения, так и средств на счетах клиентов при одновременном увеличении доли средств кредитных организаций.

Таким образом, в целом за 2009-2011 гг. обязательства ОАО «ЮНИКОРБАНК» увеличились практически вдвое. Их прирост составил 83,6%, что говорит о привлекательности банка, доверия организаций и населения. При этом в структуре привлеченных средств наибольший удельный вес занимают средства на расчетных счетах клиентов – 44- 45%. Это самый дешевый для банка ресурс, но в тоже время самый не предсказуемый. Клиенты банка могут в любой момент воспользоваться своими деньгами. Депозиты банка – наиболее стабильный источник привлеченных ресурсов банка на их долю приходится 32-35%, при этом при увеличении вкладов в абсолютном выражении наметилась тенденция снижения их доли в общей структуре обязательств банка. Так же следует отметь, что доля депозитов в размере 32-35% не соответствует нормативному значению – более 50%, что может сказаться на финансовой устойчивости банка. Банку необходимо иметь свою стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг – повышение качества обслуживания клиентов, с тем чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов [30].

Далее проанализируем структуру и качество кредитного портфеля банка.

Предоставление  банками кредитов является основным и наиболее традиционным видом банковских операций. Все предоставляемые банками  кредиты формируют кредитный  портфель банка.

Формирование  и анализ кредитного портфеля позволяют  более четко выработать тактику и стратегию развития коммерческого банка, его возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке.

В связи с  тем, что на сегодняшний день существует достаточно высокий спрос на кредитные  ресурсы, банки должны уделять достаточно много внимания управлению кредитным портфелем, проводить тщательный анализ структуры портфеля, обеспеченности выданных ссуд и т.д. Управление кредитным портфелем дает банку возможность укрепить финансовую надежность, улучшить показатели своей деятельности.

На основании отчетных данных ОАО «ЮНИКОРБАНК» проведем структурный и качественный анализ кредитного портфеля за период 2009-2011 гг.

Переходя к  анализу кредитного портфеля коммерческого  банка, необходимо отметить, что процедура  анализа представляет собой систематическое изучение и наблюдение за кредитной деятельностью банка, позволяющее оценить состав и качество банковских ссуд в динамике [15, с.25].

Для анализа  фактически сложившихся тенденций  в кредитных вложениях коммерческого  банка, т.е. в его кредитном портфеле изначально следует рассмотреть общую структуру кредитного портфеля банка по видам заемщиков и по видам ссудной задолженности. Последнее, в свою очередь, позволит определить удельный вес срочной и просроченной ссудной задолженности в общем объеме кредитных вложений банка в динамике и выявить тенденции увеличения или уменьшения совокупного риска кредитного портфеля [14, с.105].

Для оценки структуры  кредитного портфеля банка за анализируемый  период составим таблицу 1.2.

В таблице 1.2 представим данные о структуре кредитного портфеля за 2009-2011 гг. и дадим оценку изменения за данный период времени.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 1.2

Анализ структуры  и динамики ссудных операций ОАО «ЮНИКОРБАНК», за 2009 – 2011 гг. (тыс. руб.)

№ пп	Показатели	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Отклонение, 2009-2010 гг.		Отклонение, 2010-2011 гг.		Отклонение, 2009-2011 гг.
					+/- (гр.4-гр.3)	%, (гр.4:гр.3) *100	+/-(гр.5-гр.4)	%, (гр.5гр.4) *100	+/- (гр.5-гр.3)	%, (гр.5:гр.3) *100
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1	Кредиты предоставленные - всего	432812	533812	817596	101000	123,3	283784	153,2	384784	188,9
	уд. вес, % к стр. 2	0,54	0,55	0,85	0,01	102,4	0,29	153,2	0,31	156,8
1.1	В том числе:
	Кредитным организациям	0	0	0	0	0	0	0,0	0	0,0
	уд. вес, % к стр. 1	0	0	0	0	0	0	0,0	0	0,0
1.2	Юридическим лицам	218546	278920	569522	60374	127,6	290602	204,2	350976	260,6
	уд. вес, % к стр. 1	0,50	0,52	0,70	0,0176	103,5	0,18	133,3	0,1916	138,0
1.3	Физическим  лицам	214266	254892	248074	40626	119	-6818	97,3	33808	115,8
	уд. вес, % к стр. 1	0,50	0,48	0,30	-0,02	96,5	-0,17	63,5	-0,19	61,3
2	Валюта баланса:	800876	964911	964911	164035	120,5	0	100,0	164035	120,5
3	Просроченная  задолженность	19909	34698	73584	14788	174,3	53675	369,6	45451	261,6
	уд. вес, % к стр. 1	0,05	0,07	0,09	0,019	141,3	0,04	195,7	0,02	138,5
4	Сформированный  РВПС	12984	16014,4	24527,9	3030	123,3	8513,5	153,2	11544	188,9

 

На основании проведенного анализа в таблице 1.2, следует отметить, что за период 2009-2010 гг. ссудная задолженность коммерческого банка за анализируемый период имела тенденцию увеличения. Так темп роста ссудных активов за период 2009-2010 гг. составил 23,3%.

При этом структура  кредитных ресурсов распределилась следующим образом: Вся ссудная  задолженность состоит из кредитов, предоставленных юридическим лицам 50,0 и 52,0 % на начало и конец периода и кредитной задолженности физических лиц – 50,0 и 48,0% соответственно на начало и конец анализируемого периода.

Удельный вес  ссудной задолженности в общем  объеме активов банка за анализируемый  период колеблется от 50 до 54%.

Негативным  моментом для банка является наличие  просроченной задолженности. Однако ее значение в общем объеме ссудной  задолженности невелико и составляет порядка 4-7%. Однако банку необходимо разрабатывать на постоянной основе мероприятия по работе с проблемной задолженностью и ее ликвидацией.

За период 2010-2011 гг. произошло значительное увеличение ссудной задолженности банка в общем объеме активов, что говорит о проведении банком активной кредитной политики. Так ссудная задолженность банка за анализируемый период увеличилась на 283 784 тыс. руб. или 53,2%. При этом произошли и изменения в структуре кредитной задолженности банка. Так задолженность по кредитам, предоставленным юридическим лицам составила 70% по сравнению с прошлым периодом 52,0%, т.е. увеличилась на 18%. При этом соответственно произошло снижение доли кредитования физических лиц с 48 до 30%.

Наличие просроченной задолженности для банка всегда является нежелательным. Хотя удельный вес просроченной задолженности  банка за анализируемый период увеличился незначительно – 4%, произошло значительное ее увеличение в абсолютном значении, и ее темп роста составил более 360%. Банку необходимо принять срочные меры по сокращению просрочки.

Таким образом, в целом за 2009-2011 гг. отмечается устойчивая тенденция роста ссудной задолженности ОАО «ЮНИКОРБАНК». Так темп роста работающих активов в общем объеме активов увеличился на 88,9%, что говорит о применении банком активной политики в области кредитования.

Что касается структуры  ссудной задолженности, то предпочтение тут принадлежит юридическим лицам – 70%. Соответственно доля кредитной задолженности физических лиц составляет 30%.

Как наличие, так  и рост просроченной задолженности  для банка всегда является нежелательным. Хотя удельный вес просроченной задолженности банка за анализируемый период увеличился незначительно – 2%, произошло значительное ее увеличение в абсолютном значении, и ее темп роста составил более 200%. Банку необходимо принять срочные меры по сокращению просрочки.

Особое значение для банка  имеют конкретные показатели в виде финансовых коэффициентов, характеризующих качество структуры его кредитных вложений.

Эффективность ссудных операций можно оценить, рассчитав ряд  коэффициентов, таких как [1, с.425]:

1) коэффициент эффективности использования активов:

- активы, приносящие доход в виде процентов;

- всего активов.

Условно считается, что если значение данного коэффициента ≥ 0,65, то можно дать положительную оценку банку в части кредитных вложений. Если его значение < 0,65%, то банку  следует улучшить структуру активов путем увеличения кредитных вложений.

2) эффективность ссудных операций может быть сопоставлена во времени. При этом увеличение темпов роста в динамике считается положительным результатом для банка (обычно сравнивают анализируемый период с прошлым).

3)темп роста ссудных активов:

- ссудные активы отчетного периода;

- ссудные активы прошлого периода.

Если темп роста > 100%, то это следует расценивать положительно; если < 100%, то – нежелательно, так  как замедление темпов роста приводит к потери позиции банка на рынке.

4) Темп роста ссудных активов принято сопоставлять с темпом роста совокупных активов, т.е. рассчитывается коэффициент опережения:

коэффициент опережения:

- темп роста судных активов;

- темп роста совокупных активов.

Данный коэффициент показывает во сколько раз рост ссудных активов опережает рост совокупных активов. Считается, что если коэффициент > 1, то банк активно работает в области кредитных вложений.

Для того, что бы оценить  какой политики в области кредитования придерживается ОАО «ЮНИКОРБАНК» произведем расчет данных коэффициентов.

1) коэффициент эффективности использования активов:

К_{эф.ак. 2010 г.} = 533 812 : 964 911 = 0,55

К_{эф.ак. 2011 г.} = 817 596 : 1 395 644 = 0,59

2) эффективность ссудных операций:

Э_{сс.оп. 2010 г}. = 533 812 : 432 812 = 1,23

Э_{сс.оп. 2011 г}. = 817 596 : 533 812 = 1,53

3)коэффициент опережения:

К_{оп. 2010 г.} = 1,23 : 1,21 = 1,02

К_{оп. 2010 г.} = 1,53 : 1,45 = 1,06

Полученные расчеты сведем в таблицу 1.3.

 

Таблица 1.3

Расчет коэффициентов, характеризующих эффективность ссудных операций, %

№ пп	Наименование  коэффициента	2010	2011
1	2	4	5
1	Коэффициент эффективности  использования активов	0,55	0,59
2	Темп роста  ссудных активов	1,23	1,53
3	Коэффициент опережения	1,02	1,06

 

Таким образом, коэффициент эффективности использования активов за анализируемый период увеличился на 4 % и составил на отчетную дату 59%. Однако значение данного коэффициента не достигает рекомендуемого уровня – 65%, что говорит о том, что банку необходимо улучшить структуру активов путем увеличения кредитных вложений.

За анализируемый  период отмечается устойчивая тенденция  роста ссудных активов. Так темп роста ссудных активов в 2010 г. составил 123%, а в 2011 г. – 153%, что характеризует банк с положительной стороны.

Коэффициент опережения, характеризующий активность банка в области кредитования за анализируемый период увеличился на 4 процентных пункта и составил 1,06 на конец анализируемого периода.

Таким образом, все показатели, характеризующие эффективность ссудных активов банка за анализируемый период, имеют достаточно хорошие значения, что говорит об эффективной кредитной политике банка и его активном участии в кредитном процессе.

Для российских банков в настоящее время наиболее актуальной является тема контроля за качеством кредитного портфеля, поэтому банку в целях минимизации кредитного риска рекомендуется проводить детальный анализ по следующим направлениям:

1) анализ кредитного портфеля и разработка мер по привлечению и отбору наиболее выгодных для банка кредитных заявок;

2) анализ финансового состояния заемщика;

3) анализ залогов и иного обеспечения возвратности ссуд; организация работы по управлению и ликвидации залоговых средств и обеспечения;

4) соблюдение принципов кредитования (целевой направленности, обеспеченности, срочности);

5) периодическое тестирование выданного кредита на предмет возвратности: мониторинг состояния заемщика, целевых рынков, экономической ситуации и т.д;

6) анализ структуры кредитного портфеля, расчет и интерпретация показателей, разработка и выполнение мер по реструктуризации кредитного портфеля;

7) выявление проблемных кредитов и разработка мер по ликвидации задолженности.

8) развитие кредитования в других экономических регионах.

9) кредитование в условиях риска, связанного с экономическим кризисом, инфляцией и так далее.

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Оценка уровня социального развития коллектива ОАО «ЮНИКОРБАНК»

2.1. Анализ уровня безопасности ОАО «ЮНИКОРБАНК»

 

В организации  развита система охраны и безопасности труда. Функциональная схема структуры  управления по надзору за охраной и безопасностью труда в ОАО «ЮНИКОРБАНК» представлена на схеме (рис. 2.1).