Разработка элементов бизнес-плана

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Марта 2014 в 22:54, курсовая работа

Краткое описание

Назначение бизнес-плана состоит в том, чтобы помочь предпринимателю решить четыре основные задачи:
 изучить емкость и перспективы развития будущего рынка сбыта,
 оценить те затраты, которые будут необходимы для изготовления и сбыта нужной этому рынку продукции или услуг, и соизмерить их с теми ценами, по которым можно будет продавать свои товары или оказывать услуги, чтобы определить потенциальную прибыльность задуманного дела,
 обнаружить всевозможные «подводные камни» подстерегающие новое дело в первые годы его реализации,
 определить те показатели, по которым можно будет регулярно судить о развитии предприятия.

Содержание

Введение………………………………………………………………...................3
Раздел 1. Резюме…………………………………………………………………..4
Раздел 2. Характеристика организации и стратегия ее развития……………...6
Раздел 3. Описание продукции…………………………………………………..8
Раздел 4. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга………………………10
Раздел 5. Производственный план……………………………………………...12
Раздел 6. Организационный план………………………………………………21
Раздел 7. Инвестиционный план………………………………………………..24
Раздел 8. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности………25
Раздел 9. Показатели эффективности проекта………………………………...30
Раздел 10. Юридический план………………………………………………….35
Литература……………………………….……………………………………...37

Скачать полностью (209.54 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

Planirovanie_ispravl.doc

— 1.79 Мб (Скачать документ)

Таблица 5.8. Расчет затрат на производство и реализацию продукции
№пп	Наименование затрат	Годы реализации проекта							Итого за 3 года, т.р.
		2012				Итого за 2012 год, тыс руб	2013	2014
		I	II	III	IV	Итого за 2012 год, тыс руб	2013	2014
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Затраты на производство и реализацию продукции - всего	520973,735	766137,845	766137,845	766137,845	2819387,271	3064551,381	3064551,381	8948490,033
1.1	Материальные затраты	17	25	25	25	92%	100%	100%
1.1.1	В т.ч. основные строительные материалы, детали, конструкции всего
	Всего	518279,020	762175,030	762175,030	762175,030	2804804,110	3048700,120	3048700,120	8902204,351
1.1.2	кирпич керамический рядовой эффективный м100	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
1.1.3	растворы кладочные цементно-известковые м50	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
1.1.4	растворы отделочные тяжёлые цементные, приготовленные в постоечных условиях, состав 1:1:6	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
1.1.5	сетка проволочная тканая с квадратными ячейками	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
1.1.6	дюбель металлический рамный 10х112	2100,096	3088,376	3088,376	3088,376	11365,224	12353,504	12353,504	36072,232
1.1.7	стоимость дверных блоков	466391,808	685870,306	685870,306	685870,306	2524002,727	2743481,225	2743481,225	8010965,176
1.1.8	наличники	48661,989	71561,748	71561,748	71561,748	263347,233	286246,992	286246,992	835841,218
1.1.9	Прочие материалы	1125,128	1654,600	1654,600	1654,600	6088,927	6618,399	6618,399	19325,724
1.10	Топливо	523,349	769,630	769,630	769,630	2832,239	3078,521	3078,521	8989,281
1.11	Электроэнергия	97,033	142,696	142,696	142,696	525,121	570,784	570,784	1666,689
1.12	Прочие мат. затраты	2074,333	3050,489	3050,489	3050,489	11225,800	12201,956	12201,956	35629,712
2	Расходы на оплату труда
	Всего	58602,288	58602,288	58602,288	58602,288	234409,153	234409,153	234409,153	703227,459
2.1	в т.ч. З/п рабочих	46613,459	46613,459	46613,459	46613,459	186453,835	186453,835	186453,835	559361,505
2.2	З/п служащих, младшего обслуживающего персонала	11988,830	11988,830	11988,830	11988,830	47955,318	47955,318	47955,318	143865,955
3	Отчисления на соц нужды	22333,148	22333,148	22333,148	22333,148	89332,593	89332,593	89332,593	267997,780
4	Амортизация осн. средств и нематериальных активов	1527,336	1527,336	1527,336	1527,336	6109,343	6109,343	6109,343	18328,030
5	Прочие затраты
	Всего	24784,128	24784,128	24784,128	24784,128	99136,512	99136,512	99136,512	297409,537
5.1	В т.ч. налоги и неналоговые платежи	772,477	772,477	772,477	772,477	3089,907	3089,907	3089,907	9269,721
5.2	Платежи по страхованию	2013,900	2013,900	2013,900	2013,900	8055,602	8055,602	8055,602	24166,805
5.3	Проценты по полученным ссудам, кредитам и займам
5.4	Лизинговые платежи	772,477	772,477	772,477	772,477	3089,907	3089,907	3089,907	9269,721
5.5	Другие затраты	21997,751	21997,751	21997,751	21997,751	87991,004	87991,004	87991,004	65993,253
6	Полная себестоимость	628220,635	873384,746	873384,746	873384,746	3248374,873	3493538,983	3493538,983	10235452,840
	в т.ч.
6.1	Условно-постоянные затраты	107246,901	107246,901	107246,901	107246,901	428987,602	428987,602	428987,602	1286962,806
6.2	Условно-переменные затраты	520973,735	766137,845	766137,845	766137,845	2819387,271	3064551,381	3064551,381	8948490,033

Раздел 6. Организационный план

В данном разделе в соответствии с основными этапами реализации проекта дается комплексное обоснование организационных мероприятий.

Отдельно приводится обоснование штатной численности организации, выбор рациональной системы управления производством, персоналом, снабжением, сбытом и организацией в целом. При этом указываются возможности инициаторов проекта по подбору и подготовке персонала, способности команды менеджеров реализовать данный проект, определяются необходимая квалификация и численность специалистов, обосновывается введение многосменности в работе.

Следует заполнить квалификационную матрицу по видам работ (таблица 6.1), указав в ней профессию ключевых лиц, которые будут ответственны за их выполнение, знаком «+» нужно отметить те работы, которые будут закреплены за соответствующим работником (отделом). Если строка матрицы окажется пустой, то в последнем столбце делается пометка о необходимости подбора недостающего работника (можно также использовать возможности совмещения обязанностей, а также работу не на полный рабочий день). Консультанты и референты привлекаются на временную работу для выполнения конкретных управленческих разработок (аудит, научные разработки, маркетинговые исследования, юридические услуги и т.п.).

Таблица 6.1. Квалификационная матрица по персоналу
№ п/п	Работы и обязанности	Должности работников					Отсутствующий ключевой персонал
№ п/п	Работы и обязанности	Директор	Гл.бухгалтер	ПТО	Специалист по снабжению	Прораб	Отсутствующий ключевой персонал
1	Производство работ					+
2	Снабжение, маркетинг, реклама	+			+
3	Кадры и делопроизводство		+
4	Бухгалтерия		+
5	Работа со сметой, подготовка производства, заключение договоров			+
6	Координация всех служб	+
7	Юридическое обслуживание, привлечение юриста						+

Количественный состав персонала определяется исходя из потребностей (матрица персонала) и ограничен фондом оплаты труда.

Организационно-функциональную структуру (ОФС) предприятия можно представить в виде схемы, на которой указаны подразделения, специалисты или должностные лица и отношения подчиненности между ними (рис.6.1).

Следует различать два вида подчиненности:

функциональную, при которой руководитель имеет право сказать как выполнить работу;
административную, при которой начальник должен указать, какую работу сделать, и установить сроки ее выполнения.

На первых этапах деятельности в ОФС вновь созданного предприятия могут быть представлены только отдельные работники, но и тогда должна быть определена четкая схема функциональной и административной подчиненности между ними.

По мере роста предприятия, в его составе могут выделяться подразделения. Подразделение - это некоторый коллектив внутри предприятия, который имеет название, перечень функций, и у которого есть руководитель и указаны отношения подчиненности.

Во всех случаях должны быть установлены отношения подчиненности обоих видов для каждого элемента ОФС. Некоторые элементы ОФС могут подчиняться руководителю только в какой-либо одной форме.

Директор

Гавный бухгалтер

Производитель работ

ПТО

Специалист по снабжению

Бригада штукатуров

Рис. 6.1. Организационно-функциональная структура предприятия

Раздел 7. Инвестиционный план

Общие инвестиционные затраты определяются как сумма инвестиций в основной капитал (капитальные затраты) с учетом налога на добавленную стоимость (далее - НДС) и затрат под прирост чистого оборотного капитала. Инвестиции в основной капитал представляют собой ресурсы, требуемые для строительства, реконструкции, приобретения и монтажа оборудования, осуществления иных предпроизводственных мероприятий, а прирост чистого оборотного капитала соответствует дополнительным ресурсам, необходимым для их эксплуатации. Сумма инвестиций в основной капитал по проекту без учета НДС определяет стоимость инвестиционного проекта.

Предприятие ООО «СтройМонтаж» образовано на основе личных вкладов физических лиц, без привлечения кредитов и займов.

Раздел 8. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности

Расчет прибыли от реализации продукции приведен в таблице 8.1. В данной таблице отражаются ежегодно образующаяся прибыль или убытки.

В распределении прибыли показывается объем прибыли, который используется на выплату дивидендов, оплату труда, пополнение оборотных средств, поддержание социальной сферы и другие текущие выплаты обязательного характера.

Расчет налогов, сборов и платежей осуществляется в таблице 8.2.

Таблица 8.1. Расчет прибыли от реализации
№ п/п	Наименование показателей	По периодам (годам) реализации проекта
№ п/п	Наименование показателей	2012 г	2013 г	2014 г	Всего за три года
1	Выручка от реализации продукции	3988213,908	4335015,118	4335015,118	12658244,144
2	Налоги, сборы, платежи, включаемые в выручку от реализации продукции (НДС) (стр. 1.1.1 табл. 4-16 + стр. 1.2 табл. 4-16 + стр. 1.3 табл. 4-16 + + стр. 1.4 табл. 4-16)	664702,318	722502,520	722502,520	2109707,357
3	Выручка от реализации продукции (за минусом НДС, акцизов и иных обязательных платежей) (стр. 1 - стр. 2)	3323511,590	3612512,598	3612512,598	10548536,786
3.1	Справочно: бюджетные субсидии на покрытие разницы в ценах и тарифах
4	Условно-переменные издержки	2819387,271	3064551,381	3064551,381	8948490,033
5	Маржинальная (переменная) прибыль (стр. 3 - стр. 4)	504124,319	547961,217	547961,217	1600046,753
6	Условно-постоянные издержки	428987,602	428987,602	428987,602	1286962,806
7	Прибыль (убыток) от реализации (стр. 3 - стр. 4 - стр. 6)	75136,717	118973,615	118973,615	313083,947
8	Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов	0,000	0,000	0,000	0,000
9	Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов	0,000	0,000	0,000	0,000
10	Прибыль (убыток) за отчетный период (стр. 7 + стр. 8 + стр. 9)	75136,717	118973,615	118973,615	313083,947
11	Налоги и сборы, производимые из прибыли (доходов) (18%)	13524,609	21415,251	21415,251	56355,110
12	Расходы и платежи из прибыли	0,000	0,000	0,000	0,000
13	Льготируемая прибыль
14	Прибыль (убыток) (стр. 10 - стр. 11 - стр. 12)	61612,108	97558,364	97558,364	256728,836
	В том числе по направлениям использования:	х	х	х	х
14.1	резервный фонд	12322,422	19511,673	19511,673	51345,767
14.2	на цели накопления	18483,632	29267,509	29267,509	77018,651
14.3	на цели потребления	21564,238	34145,427	34145,427	89855,093
14.4	выплаты учредителям	9241,816	14633,755	14633,755	38509,325
15	Справочно: сумма предоставленной льготы по налогу на прибыль
16	Чистый доход (ст.14)	61612,108	97558,364	97558,364	256728,836
17	Погашение задолженности по кредитам (займам)
18	Погашение задолженности с учетом возмещения из бюджета части процентов

Таблица 8.2. Расчет налогов, сборов и платежей
№ п/п	Виды налогов, сборов, платежей	Ставка	По периодам (годам) реализации проекта
№ п/п	Виды налогов, сборов, платежей	Ставка	2012 г	2013 г	2014 г	Всего за три года
1	Уплачиваемые из выручки от реализации:		103741,496	112762,496	112762,496	329266,487
1.1	НДС, подлежащий уплате (возврату) (стр. 1.1.1 - стр. 1.1.2)		103741,496	112762,496	112762,496	329266,487
1.1.1	НДС начисленный	20%	664702,318	722502,520	722502,520	2109707,357
1.1.2	НДС к вычету		560960,822	609740,024	609740,024	1780440,870
1.1.2.1	В том числе: по приобретенным материальным ресурсам		560960,822	609740,024	609740,024	1780440,870
1.1.2.2	по приобретенным прочим товарно-материальным ценностям, работам и услугам
1.1.2.3	по приобретенным (ввезенным) основным средствам, нематериальным активам, выполненным строительно-монтажным работам
1.2	отчисления и сборы в бюджетные целевые фонды (указать)
1.3	акцизы
1.4	прочие (указать)
	Итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из выручки		103741,496	112762,496	112762,496	329266,487
2	Уплачиваемые из прибыли (доходов):		13524,609	21415,251	21415,251	56355,110
2.1	налог на недвижимость
2.2	налог на прибыль	18%	13524,609	21415,251	21415,251	56355,110
2.3	налог на доходы
2.4	целевые сборы, уплачиваемые в местный бюджет (указать)
2.5	прочие (указать)
2.6	итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из прибыли (доходов)		13524,609	21415,251	21415,251	56355,110
3	Относимые на себестоимость:		97388,195	97388,195	97388,195	292164,585
3.1	платежи за землю
3.2	налог за использование природных ресурсов (экологический налог) (указать)
3.3	отчисления в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь	34%	89332,593	89332,593	89332,593	267997,780
3.4	отчисления по обязательному страхованию	0,90%	8055,602	8055,602	8055,602	24166,805
3.5	отчисления в инновационный фонд
3.6	таможенные сборы и платежи, уплачиваемые при импорте сырья
3.7	прочие (указать)
	итого налогов, сборов, платежей, относимых на себестоимость		97388,195	97388,195	97388,195	292164,585
4	Всего налогов, сборов и платежей (стр. 1.5 + стр. 2.6 + стр. 3.8)		214654,300	231565,941	231565,941	677786,183

Информация о работе Разработка элементов бизнес-плана