Разработка бизнес-плана на открытие кафе «У Александра»

 

Таким образом затраты на заработную плату составляют 555 550 руб. в месяц. Следовательно, в год =6 666 600 руб. ЕСН в год=912 600

7.Финансовый  план.

 

Рассчитаем первоначальные инвестиции, необходимые для начала работы кафе (Таблица 7.1). Затраты, не включаемые в  первоначальные, оплачиваются уже после  открытия кафе из выручки.

 

Расчет первоначальных инвестиций.                                      Таблица 7.1

 

Наименование затрат	Сумма, руб.
Арендная плата в год Расходы на электроэнергию в год Затраты на покупку оборудования Амортизация оборудования Затраты на сырье на месяц Расходы на рекламу Расходы на регистрацию, лицензирование и т.п. Расходы на заработную плату на 1 месяц Итого	1 008 000 48 000 967 900 106 900 1 013 604 67 000 45 000 555 550 3 811 954

 

В таблице 7.1 рассчитано что, для финансирования инвестиционного проекта необходим  капитал в размере 3 811 954 руб. Уставной капитал ООО «У Александры» составляет 3 820 000. Таким образом, собственных средств, хватает для открытия кафе.

 

В таблице 7.2 представлен расчет прибыли  в первый год функционирования кафе.

 

Таблица 7.2

 

показатель	Сумма, руб.
выручка -НДС -затраты на сырье -постоянные издержки: заработная плата ЕСН затраты на аренду Амортизационные отчисления -переменные издержки затраты на рекламу затраты на электроэнергию прибыль до налогообложения -налог на прибыль(24%) чистая прибыль	34 082 000 5 199 000 12 332 182 8 694 100 6 666 600 912 600 1 008 000 106 900 115 000 67 000 48 000 7 741 718 1 858 012 5 883 706

 

 

Теперь рассчитаем основные показатели эффективности проекта.

1)Рентабельность инвестиций показывает, сколько денежных единиц потребовалось для получения одной единицы прибыли.

Ри=Пч/Перв.и

 

Ри=5 883 706/3 811 954=1,543=154,3%

 

2) Рентабельность продаж = Чп / То

 

Рп=5 883 706 / 34 082 000= 0,17=17%

3)Точка безубыточности = Пост.и / 1- (Пер.и/Выручку)

Точка безубыточности = 8 694 100 / 1-(115 000/34 082 000)= 8 723 535 руб.

Таким образом, выручка в первый год реализации проекта должна быть не меньше 8 723 535 руб., чтобы предприятие не осталось в убытке.

 

4)Запас финансовой  устойчивости, показывает на какой процент может снизится объем выручки без ущерба для предприятия.

З ф.у. = выручка-(точка безубыточности) / выручку) *100%

Запас финансовой устойчивости = (34 082 000-8 723 535 / 34 082 000)*100%= 74,4%

 

5)Срок окупаемости  проекта = Перв. и / Чп + Амортизационный фонд

Срок окупаемости проекта = 3 811 954/ 5 883 706 + 106 900= 0,64*12=7,6 месяцев

 

6)Производственный рычаг = выручка - пост. и / выручка – пост. и. – пер.и

Пр =  34 082 000 – 8 694 100 / 34 082 000-8 694 100-115 000 = 1

На 100% увеличится прибыль при изменении  выручки на 1%

 

7)Чистый проведенный доход = (выручка / (1 + г)^k) – инвестиционные средства

г - % который хочет получить инвестор за свои средства (10%)

к – 1 год

ЧПД = 34 082 000 / (1+10%)^1 – 3 811 954 = 27 171 682 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8.Риски проекта

Финансово-экономические риски:

- Неустойчивость спроса

- Нестабильность поставок сырья

- Рост цен на сырье

- Рост налогов

- Неплатежеспособность потребителей

- Снижение цен конкурентами

- Удорожание электроэнергии

- Принятие законов, ущемляющих  права производителей

                                       Социальные риски:

- Трудности с набором  квалифицированных  кадров

- Угроза забастовки

- Недостаточный уровень зарплаты

                                      Экологические риски:

- Выбросы в атмосферу и сбросы  в воду

                                      Прочие риски

- Пожар

 

 

Методы снижения риска:

1) Создать производственные запасы, наладить контакты с поставщиками;

2) Постоянно контролировать настроение  рабочих. Свести к  минимуму  вероятность забастовок;

3)Постоянный контроль за  качеством продукции;

4)Действовать по обстоятельствам;

5) Внедрение систем противопожарного  контроля, банковских электронных  расчетов.

5)Использование механизмов страхования.

Страхование-система возмещения убытков  страховщиками при наступлении  страховых случаев из специальных страховых фондов, формируемых за счет страховых взносов, уплачиваемых страхователями.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9. Заключение

 

Кафе «У Александры» планируется  открыть в арендованном помещении  по адресу ул. Большая Переяславская, д. 10. Размер кафе 140 кв.м.

Для привлечения клиентов и конкурентной борьбы планируется использовать печатную и ТВ рекламу.

           Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью.

           В результате расчетов получены следующие показатели эффективности проекта:

• Срок окупаемости: PBP =  7,6 месяцев
• Чистый приведенный доход: NPV =  21 172 682 руб.
• Рентабельность инвестиций = 154,3 %
• Рентабельность продаж = 17 %

           Приведенные выше показатели доказывают полную окупаемость затрат, гарантированный возврат инвестиций и получение прибыли при выполнении условий реализации проекта.

Вывод:

Если заданные инициаторами проекта исходные параметры  и условия будут точно выдерживаться, то предлагаемый к рассмотрению инвестиционный проект будет эффективен.

 

                        Список используемой литературы

 

 

1. Бекетова О.Н., Найденков В.И.Бизнес-план: теория и практика: Москва ,2005

 

2.Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Т.Г. Морозова, А.В. Пикулькин, В.И. Тихонов, Москва,2000

 

3.Экономика гостиниц и ресторанов: О.П. Ефимова, 2005

 

4. Организация и планирование  деятельности предприятий сферы  сервиса: 2006

 

5. Грибалев Н.П., Игнатьева И.Г., Бизнес-план, С-Пб, 2003 г.

 

6.Шестякова Т.И., Калькуляция и  учет в общественном питании, -Ростов н/Д :Феникс,2007

 

7. Дементьева Е.П., Ресторанный бизнес. Секреты успеха.- Ростов н/Д: Феникс, 2006