Разработка бизнес-плана на открытие кафе «У Александра»

 

Таким образом, затраты  на сырье в день составят 33786,8 руб. Затраты на сырье в год: 33786,8 * 365 = 12 332 182руб. = 12 332 тыс. руб., а в месяц:1 013 604

 

Расчет средней цены блюд подсчитан  в таблице 4.6.

 

 

                       Расчет цены блюд.                                                              Таблица 4.6

 

Наименование	Средняя себестоимость 1 блюда,  руб.	Торговая  наценка 300%	НДС , 18%	Цена ,руб.
Салаты   Холодные закуски   Супы   Горячие блюда   Гарниры   Десерты   Покупные товары Чай Кофе Холодные напитки   Алкогольные напитки: Вина Шампанское Коньяки Вермуты Водка Пиво Мороженное	15,5   16,85   13,8   27,4   3   10     1,2 3,75            8,7                   30 25,5 30 21,6 12,5 20            10,5	46,5   50,55   41,4   82,2   9   30     3,6 11,25 26,1       90 76,5 90 64,8 37,5 60 31,5	11,16   12,132   9,936   19,728   2,16   7,2     0,9 2,7 6,264       21,6 18,36 21,6 15,552 9 14,4 7,56	73,6   79,5   65,1   129,3   14,2   47,2     6 18 41,1       141,6 120,4 141,6 102 59 94,4 49,6

 

 

Расчет выручки от продажи продукции собственного производства и покупной продукции представлен в таблице 4.7.

 

 

 

Расчет выручки.                                                     Таблица 4.7

 

Наименование	Цена 1 блюда, руб.	Количество блюд в  день	Сумма в день, руб.	Сумма в месяц, руб.	Сумма за год, руб.
Салаты	73,6	150	11 040	331 200	3 974 400
Холодные закуски	79,5	100	7 950	238 500	2 862 000
Супы	65,1	150	9 765	292 950	3 515 400
Горячие блюда	129,3	249	32 195,7	965 871	11 590 452
Гарниры	14,2	200	2 840	85 200	1 022 400
Десерты	47,2	150	7 080	212 400	2 548 800
Покупные товары
Вино	141,6	37	5 239,2	157 176	1 886 112
Шампанское	120,4	15	1 806	54 180	650 160
Коньяки	141,6	15	2 124	63 720	764 640
Вермуты	102	15	1 530	45 900	550 800
Водка	59	30	1 770	53 100	637 200
Пиво	94,4	37	3 492,8	104 784	1 257 408
Мороженное	49,6	43	2 132,8	63 984	767 808
Чай	6	83	498	14 940	179 280
Кофе	18	45	810	24 300	291 600
Холодные напитки	41,1	107	4 397,7	131 931	1 583 172
Всего					34 081 632

 

Таким образом, выручка  в год составит 34 082 тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. План материально-технического  обеспечения.

 

Помещение кафе « У Александры»  имеет общую площадь 140 кв.м.

Помещение взято в аренду за  1 008 000 руб. в год.  ( Аренда 1 кв. м.=600 руб. в месяц.)

           Коммунальные платежи входят в стоимость аренды, кроме расходов на электроэнергию. Расчет  электроэнергии зависит от площади помещения и тарифов. В соответствии  с коммунальными ценами  г. Москвы примем сумму в 4 000 руб. в месяц. Следовательно, в год 4000*12=48 000 руб. 

 

Определим затраты на приобретение оборудования для кафе. 

 

Состав оборудования.                Таблица 5.1

 

наименование	Количество	Сумма за единицу, руб.	Всего, руб.
Тепловое оборудование Эл. плита с духовкой, CE9-41, 4 квадратные конфорки	2	25000	50000
Микроволновая печь, н/ст, 5 реж 37 л, электр.упр,полка	1	13000	13000
Фритюрница двойная, 2x8 л	1	22000	22000
Шкаф жарочный Электрический	1	30000	30000
Котел пищеварочный	2	20000	40000
Кофеварка	2	6000	12000
Холодильное оборудование Холодильный шкаф AFP-1402, н/сталь, единый объем 1200л, 2 двери. -2...+8	2	31000	62000
Охладитель напитков	1	13000	13000
Механическое оборудование   Посудомоечная машина	1	40000	40000
Машина хлеборезательн.	1	6000	6000
Планетарный миксер AR10, дежа н/ст 10 л, защ.решетка, венчик, лопатка, крюк	1	15000	15000
Ванна моечная двухсекционная ВС1 43/30, сварная, имп. шлиф. нерж.сталь	1	28000	28000
Посуда Бокалы (комплект на 6 персон)	11	500	5500
Столовые приборы (на 15 персон)	5	600	3000
Тарелки (комплект на 6 персон)	11	700	7700
Посуда для производственных нужд (комплект)	2	2500	5000
Кастрюля нерж. высокая	2	1500	3000
Сковорода  с а/п покр	3	1500	3000
Комплект ножей	5	400	2000
Набор лопаток для жарки.	4	450	1800
Мебель Стол столовый	15	3000	45000
Стул столовый	60	800	48000
Комплект офисной мебели	2	35000	70000
Гарнитур мебельный кухон.	1	60000	60000
Гарнитур мебельный для зала кафе(барная стойка, полки)	1	65000	65000
Оргтехника Музыкальный центр	1	7000	7000
Телефон	3	800	2400
Кондиционер	3	19000	57000
Компьютер (полная комплектация)	2	18000	36000
Кассовый аппарат	1	30000	30000
Прочее Салфетки(упаковка-1000 шт.)	3	100	300
Набор полотенец (по 20 шт.)	10	300	3000
Набор для специй-6 предметов	2	600	1200
Всего			967 900

 

 

Расчет амортизации.

Амортизация – это процесс постепенного переноса стоимости основных фондов по мере их износа на себестоимость  производимой продукции (услуги) или  на издержки предприятия с целью  накопления денежных средств для  последующего восстановления (реновации) основных фондов.

Накопление амортизации осуществляется на основе амортизационных отчислений.

Сумма накопленных амортизационных  отчислений за весь срок полезного  использования объекта основных фондов образует амортизационный фонд, который представляет собой собственный источник финансирования капитальных вложений на предприятии.

В настоящее время начисление амортизационных  отчислений может осуществляться одним  из следующих методов:

- линейный способ,

- способ уменьшаемого остатка, 

- способ списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования,

- способ списания стоимости  пропорционально объему продукции  и работ.

 В кафе « У Александры»  используется линейный способ  амортизации.

Линейный способ характеризуется  тем, что начисление амортизации производится равномерно, исходя из стоимости объекта основных средств.

При применении линейного метода сумма  начисленной за один месяц амортизации  в отношении объекта амортизируемого  имущества определяется как деление  его  стоимости на срок службы, определенной для данного объекта. Сумма амортизации по каждому объекту амортизируемого оборудования при применении линейного метода определяется по формуле:

А=Ст / П, где 

Ст – стоимость оборудования

П – срок полезного использования  данного объекта амортизируемого имущества, выраженный в месяцах.

Рассмотрим начисление амортизации  линейным способом на примере амортизации  шкафа жарочного. Рыночная стоимость  данного оборудования составляет 30 000 руб. Срок его полезного использования 6 лет. Затем по формуле находим сумму амортизации в месяц:

 

А ж.шк.=30000/6=5000 руб.

Расчет амортизационных отчислений по остальному оборудованию приведен в таблице 5.2.

 

Расчет амортизационных  отчислений.                              Таблица 5.2

 

наименование	Кол-во	стоимость руб.		Срок службы		Сумма амортизации руб.
		1 оборудования	общая	лет	мес	месяц	год
Эл. плита с духовкой, CE9-41, 4 квадратные конфорки	2	25000	50000	6	72	694,4	8 333
Микроволновая печь, н/ст, 5 реж 37 л, электр.упр,полка	1	13000	13000	5	60	216,7	2 600
Фритюрница двойная, 2x8 л	1	22000	22000	6	72	305,6	3 667
Шкаф жарочный электрический	1	30000	30000	6	72	416,7	5000
Котел пищеварочный	2	20000	40000	6	72	555,6	6 667
Холодильный шкаф AFP-1402, н/сталь, единый объем 1200л, 2 двери. -2...+8	2	31000	62000	6	72	861	10 333
Охладитель напитков	1	13000	13000	5	60	216,7	2 600
Планетарный миксер AR10, дежа н/ст 10 л, защ.решетка, венчик, лопатка, крюк	1	15000	15000	5	60	250	3 000
Кондиционер	3	19000	57000	6	72	791,7	9 500
Компьютер (полная комплектация)	2	18000	36000	5	60	600	7 200
Мебель			288000	6	72	4 000	48 000
Итого			626 000			8 908	106 900

 

Таким образом, амортизационные отчисления в месяц составляют 8 908 руб., а в год = 106 900 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. План по  труду и зарплате

 

6.1. Организационный план.

 

Общество с ограниченной ответственностью «У Александры» - малое  предприятие, учрежденное физическим лицом с целью оказания услуг  населению.

Адрес местонахождения: г. Москва, ул. Большая Переяславская, д.10.

        ООО « У  Александры» было создано в соответствии с действующим законодательством ГК РФ и федеральным законом « Об обществах с ограниченной ответственностью».

 Уставный капитал- 3 812 000 рублей.

Уставный капитал поделен между  тремя участниками Общества: 40%; 40% и 20%.

 

На организационные затраты мы выделяем 45 000 руб.(  Для сбора лицензий и справок необходимых для работы предприятия мы нанимаем агента).  

 

 

Организационная структура  кафе «У Александры»                 Схема 6.1

 

 

 

 

Подбор персонала планируется осуществлять перед пуском производства с учетом следующих требований:

1. Наличие профессиональной подготовки  и квалификации по данной специальности;

2. Наличие опыта работы на  аналогичных предприятиях общественного  питания;

3. Коммуникабельность, умение работать с клиентами;

4. Знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере  торговли и общественного питания.

 

 

6.2.Фонд заработной  платы.

 

Расчет затрат на заработную плату  представлен в таблице 6.2.

Таблица 6.2

 

должность	Количество работников	З.пл. одного работника	Общая сумма з. пл., в мес, руб	ЕСН, 26%	Премии на 1 работника	Премии, надбавки	Фонд оплаты труда, в мес, руб
Генеральный директор	1	35 000	35 000	9 100	10 000	10 000	54 100
Менеджер	2	23 000	46 000	11 960	5 000	10 000	67 960
Шеф повар	1	16 000	16 000	4 160	5 000	5 000	25 160
Главный бухгалтер	1	17 000	17 000	4 420	5 000	5 000	26 420
Охранник	2	7 000	14 000	3 640	5 000	10 000	27 640
Бухгалтер	2	10 000	20 000	5 200	5 000	10 000	35 200
Бухгалтер кассир	1	7 000	7 000	1 820	5 000	5 000	13 820
Повар	3	9 000	27 000	7 020	5 000	15 000	49 020
Помошник повара	4	6 000	24 000	6 240	5 000	20 000	50 240
Кладовщик	1	9 000	9 000	2 340	5 000	5 000	16 340
Грузчик	2	5 000	10 000	2 600	5 000	10 000	22 600
Бармен	2	6 500	13 000	3 380	5 000	10 000	26 380
Официант	5	6 000	30 000	7 800	5 000	25 000	62 800
Уборщица	2	3 500	7 000	1 820	5 000	10 000	18 820
Посудомойцица	2	3 500	7 000	1 820	5 000	10 000	18 820
Системный администратор	1	4 500	4 500	1 170	5 000	5 000	14 000
Гардеробщик	2	3 000	6 000	1 560	5 000	10 000	17 560
Техник	1	7 000	7 000	1820	5 000	5 000	13 820
всего			299 500	76 050			555 550