Разработка бизнес- плана пейнтбольного клуба

Также необходима вывеска — неотъемлемая часть любого предприятия. Щит с названием предприятия, состоящий из светящихся объемных букв. Вывеска обойдется предприятию в 10 000 рублей.

Нельзя забывать о создании собственного сайта. Это обойдется в 3500руб.

Итого расходы на рекламу в первый квартал составит 161300 руб., все последующие периоды эта цифра будет равна 142800 руб.

5.6 Организация работ и финансирование строительства

Источники финансирования

Уставной капитал ООО «VIKY» составляет 10 тыс. рублей. Проект начинается с покупки земельного участка и строительства на нем улучшения, поэтому для начального этапа работы потребуется помощь в виде дополнительных кредитных денежных средств.

ООО «VIKY» берет инвестиционный кредит в банке «Кубань-кредит» под 23% процентов годовых. Кредит выплачивается по гибкому графику (подбор). Наиболее выгодные условия кредитная организация предоставила благодаря отсутствию кредиторской задолженности в настоящий момент.

Кредитные средства предлагается получить в полной сумме в нулевой период.

Организация работ

Для осуществления бизнеса требуется наличие земельного участка, поэтому изначально предприятием приобретается земельный участок размером 26 соток на территории Краснодара (Ростовское шоссе). Прекрасное местонахождение и отличная транспортная доступность. Обеспеченность всеми коммуникациями. Отсутствие юридических проблем. Цена 1 сотки равна 240 000 рублям.

После покупки земельного участка на нем строится здание. На строительство предоставляется 1000000 рублей. Здание будет включать: гостиную, душевую кабину, сан. узел, раздевалку.

Активы

Сводный сметный расчет необходимого оборудования пейнтбольного клуба представлен в таблице 10.

Т а б л и ц а10 -Таблица активов предприятия

1	2	3	4	5	6
№	Название	Внешний вид	Цена	Кол-во	Суммарная стоимость без НДС
1	Маркер BT 4 Combat		4950	10	41.949
2	Маска Extream Rage		896	10	7,593

 

Продолжение таблицы 10

1	2	3	4	5	6
3	Баллон кислородный Pure Enrgy		1400	2	2,373
4	Заправочная станция		2880	1	2,441
5	Фидер «Хоппер VL200»		192	10	1,627
6	Шомпол		320	2	0,542
7	Сеть оградительная 4×100 м		19200	2	32,542
8	Наколенники Extream Rage		1280	10	10,847

 

Окончание таблицы 10

1	2	3	4	5	6
9	НалокотникиExtream Rage		1760	10	14,915
10	Перчатки Extream Rage		530	10	4,492
11	Жилет защитныйExtream Rage		800	10	6,800
12	Шорты Extream Rage		1620	10	13,729
13	Защита шеи Extream Rage		416	10	3,535
14	Подсумок на две тубы ExtreamRage		640	10	5,424
15	Туба		160	10	1,356
16	Стиральная машина		92000	1	10

Также к активам отнесем покупку земельного участка,строительство на нем улучшения, а также строительство конструкций, необходимых на игровом поле.

Сырьё и вспомогательные материалы

При открытии пейнтбольного клуба потребуются сырьё1 и материалы, указаные в таблице 11.

Т а б л и ц а 11 -Таблица сырья и вспомогательных материалов.

№	Наименование	Внешний вид	Цена(руб.)
1	2	4	5
1	Пакет шаров (500шт.) прокатного класса		500
2	Граната F-4 пенйтбольная(1 шт)		170
3	CO2 (1 л.)		11
4	Одежда, цена за комплект		7,936

 

Предполагается, что ежедневная посещаемость пейнтбольного клуба составит порядка 30 человек, а это 2700 человек в квартал. По статистическим данным, каждый человек использует около100 шаров за игру, поэтому количество используемых шаров в квартал составит 270000 штук. Также предполагается, что в каждой игре будет израсходована 1 граната (810 штук в квартал).

Комплект одежды включает в себя куртку, футболку, шапочку, игровые брюки и комбинезон, а также специальную обувь. Предполагается закупка 30 комплектов одежды, что необходимо на 1 игровой день, и ежедневная ее стирка, а также ежегодная закупка новых комплектов.

Все оклады представлены в таблице 12.

Т а б л и ц а 12 – Оклад работников предприятия

№п/п	Должность	Количество	Оклад
Административно-управленческий персонал
1	Директор(бухгалтер)	1	20000
Основной производственный персонал
2	Инструктор	2	15000
Вспомогательный производственный персонал
3	Охранник	3	10000
Итого		6	80000

 

Ежемесячные затраты на зарплату составляют 80000 рублей.

5.7 Финансовый план

Анализ показателей финансовой эффективности проекта

Рентабельность всех активов предприятия рассчитывается делением чистой прибыли на среднегодовую стоимость активов предприятия. Этот коэффициент отражает, сколько денежных единиц потребовалось организации для получения одной денежной единицы прибыли независимо от источника привлечения этих средств. Этот показатель является одним из наиболее важных индикаторов конкурентоспособности предприятия.  В данном случае он принимает положительное значение лишь в последнем периоде рассмотрения.(78%)

Отношение себестоимости продукции к выручке от реализации своё максимальное значение достигает в 1-ый квартал и составляет 90% и минимальное 10% в последнем.

Коэффициент общей ликвидности (коэффициент покрытия) характеризует способность предприятия погашать текущие обязательства за счет всех текущих активов предприятия (организации). Данный показатель характеризует платежеспособность организации, оценка платежеспособности организации проводится на основе оценки ликвидности баланса.

В общем случае нормальными считаются значения этого показателя, находящиеся в пределах от 2 до 3. Из таблицы видно, что коэффициент в первом периоде рассмотрения ниже нормы, это является следствием увеличения кредиторской задолжности и малой стоимости оборотных средств. Далее на стадии функционирования проекта этот показатель растет и в конце второго года становится равным 26,48. Это указывает на положительную тенденцию и улучшения состояния. По коэффициенту общей ликвидности можно сказать, что ООО «VIKI» может погасить все текущие обязательства, реализовав все свои оборотные активы уже во втором квартале.

Коэффициент автономии характеризует независимость финансового состояния от заемных средств. По полученным расчетным данным он составляет 0,2% в начальные периоды функционирования, показывая значительную зависимость от заемных средств предприятия и отсутствия свободных источников.

Доля долгосрочных кредитов в валюте баланса в нулевом периоде составляет 99,8%, это связано с получением кредита и отсутствия иных источников финансирования. В последующие периоды показатель возрастает, что обусловлено погашением кредита предприятием.

Анализ отчета о прибыли

Отчет о прибыли - это сводный план, в котором соединены все составляющие прибыли и затрат. Данный бизнес-план представлен в виде квартальной разбивки (всего 2 года). При составлении отчета о прибыли необходимо было рассчитать прогнозные значения объема реализации продукции, процент коммерческих, накладных, рекламных расходов, себестоимость производимой продукции, отчисления в различные фонды и бюджет.

Отчет о прибыли составляется для определения взаимосвязи между такими показателями как:

1. выручка от реализации;

2. расходы;

3. получаемая прибыль.

Выручка от реализации – это произведение объема производства на цену продукции, которая устанавливается ориентируясь на рыночные условия.

Производственные затраты складываются из прямых материальных затрат на производство продукции, затраты АУПа, основного производственного персонала, амортизационных отчислений, процентов по кредитам, коммерческих, накладных расходов и расходов на рекламу.

Общая выручка от реализации по проекту составила 18 209 тыс. руб., а общая себестоимость – 7 261 тыс. руб. В общем по проекту чистая прибыль составила 7 667 тыс. руб.

Из всего вышеизложенного можно сделать вывод, что ООО «ODI» функционирует эффективно, а следовательно сможет погасить кредитные займы.

Анализ отчета о движении денежных средств.

Отчёт о движении денежных средств является основным документом, предназначенным для определения потребности в капитале, выработки стратегии финансирования предприятия, оценки эффективности его использования.

В отчете содержится 2 раздела: приток денежных средств и отток денежных средств.

В общем по проекту приток денежных средств составил 24 907 тыс. руб. В том числе: выручка от реализации – 18 209 тыс. руб. и привлечение кредитов – 6 546 тыс. руб.

Отток денежных средств составил – 20 918 тыс. руб. Из них большую часть составляют эксплуатационные расходы – 5 772 тыс. руб., общая сумма выплат по кредитам – 6 126 тыс. руб., прирост постоянных активов – 6 496 тыс. руб. и налоговые выплаты – 1 434 тыс. руб.

По расчетам организация обладает свободными денежными средствами в размере – 3 989 тыс. руб.

Поток свободных денежных средств на протяжении последних 2 лет является положительной величиной, что свидетельствует о том, что организация не нуждается в дополнительном финансировании со стороны. Разница притока и оттока с положительным значением говорит об успешной работе предприятия, что все затраты покрываются, принося еще дополнительный доход.

График безубыточности

Оценка безубыточности позволяет принять эффективные решения по изменению объема и структуры производства и реализации продукции на основе анализа взаимосвязи себестоимости, объема и прибыли от реализации продукции.

Под точкой безубыточности понимается такая выручка и такой объем производства организации, которые обеспечивают покрытие всех ее затрат и нулевую прибыль, т.е. это тот объем продаж, при котором организация не имеет ни прибыли, ни убытка. Эту точку также называют «критической», «мертвой» или точкой «равновесия».

Определим точку безубыточности двумя способами:

1. аналитическим;

2. графическим.

Аналитический способ определим с помощью следующей формулы:

Q=F/(1 – Р/V),                           (1);

 

где Q- производство n продукции;

Р –переменные затраты;

F - постоянные издержки;

V -выручка.

Расчет постоянных и переменных затрат (по расчетам постоянные затраты составляют 40% от суммы всех затрат, а переменные 60%):

Постоянные затраты=40% / 100% * себестоимость = 0,4 × 7 741=3 096,4 тыс. руб.

Переменные затраты = 60% / 100% * себестоимость = 0,6 × 7 741 = 4 644,6 тыс. руб.

Q=3 096,4 / ( 1 - 4 644,6 / 18 209)=4 156,66тыс. руб.

Получаем, что при объеме реализации меньше 4 156,6 тыс. руб. ООО VIKII» будет нести убытки, при большем – получать прибыль.

Графический способ.

Рис.4. Критический объем производства.

План реализации

Если подытожить, весь план действий по реализации проекта, можно разделить на отдельные блоки действий:

1. Выбор, покупка подходящего земельного участка;
2. Строительство необходимых улучшений;
3. Закупка инвентаря, формы;
4. Запуск рекламы;
5. Поиск квалифицированного персонала;
6. Официальное открытие, рекламные акции, привлечение СМИ.

 

5.8 Оценка экономической и коммерческой эффективности

Рентабельность всех активов предприятия рассчитывается делением чистой прибыли на среднегодовую стоимость активов предприятия. Этот коэффициент отражает, сколько денежных единиц потребовалось организации для получения одной денежной единицы прибыли независимо от источника привлечения этих средств. Этот показатель является одним из наиболее важных индикаторов конкурентоспособности предприятия. В моём случае он принимает положительное значение лишь в последнем периоде рассмотрения.(78%)

Рентабельность собственного капитала отражает эффективность использования собственного капитала. Согласно расчетам, этот показатель имеет тенденцию к возрастанию, что говорит о том, что прибыль предприятия увеличивается в динамике.