Разработка бизнес- плана кафе «Шоколад»

 

Итак, штат сотрудников кафе «Шоколад» 34 человека, затраты на оплату труда которых в месяц составляют 617000 рублей.

 

Должностные инструкции:

Генеральный директор – осуществляет постоянный контроль за работой предприятия, и т.д.;

Коммерческий директор – обеспечивает бесперебойную работу предприятия (заключение контрактов с поставщиками, постоянный контроль за своевременной и бесперебойной поставкой продуктов, работа направленная на рекламу и повышение имиджа, работа с клиентами - заказчиками торжественных мероприятий, ит.д.;

Бухгалтер – осуществляет калькуляцию, ведёт всю бухгалтерию по работе предприятия, заключает контракты на поставку продуктов, работа с банками по кредитам ит.д.;

Шеф-повар – осуществляет контроль за процессом приготовления блюд, отвечает за качество, своевременность и оформление приготовленных блюд, а также принимает участие в разработке меню для торжественных мероприятий и т.д.

Администратор - осуществляет контроль за работой обслуживающего персонала, за столовым инвентарём, занимается размещением гостей, и т.д.;

Повар 6-го разряда – отвечает за качество, своевременность и оформление приготавливаемого блюда, обязан знать технологию приготовления не только основных блюд, но и уметь приготовить любое блюдо  по желанию клиента;

Повар 5-го разряда - отвечает за качество, своевременность и оформление приготавливаемого блюда, обязан знать технологию приготовления основных блюд, в том числе и банкетных;

Посудомойка – отвечает за чистоту столовой и кухонной посуды;

Рабочий по кухне – осуществляет погрузку и разгрузку товаров, следит за своевременностью уборки мусора и производственных отходов;

Уборщица – следит за чистотой, как производственных помещений, так и обеденного зала, а также мест общего пользования;

Официант – отвечает за культуру обслуживания, своевременность и температуру подачи заказанного блюда;

Бармен – его задача быстро, культурно и качественно обслужить клиента, соблюдать чистоту и следить за красотой оформления витрин и самого бара. 

 

2. Расчёт фонда оплаты  труда

 

Должность	Сумма заработной платы, выплачиваемая в месяц. руб	Сумма заработной платы, выплачиваемая в год. руб	Премии	Социальные выплаты в год руб. 30 %	Фонд оплаты труда за год
1	2	3	4	5	6
Директор	62000	744000		223200	967200
Зам.  директора по коммерции	50000	600000		180000	780000
Главный бухгалтер	38000	456000		136800	592800
Кассир	32000	384000		115200	499200
Шеф-повар	90000	1080000		324000	1404000
Повар	80000	960000		288000	1248000
Мойщик посуды	24000	288000		86400	374400
Администратор	44000	528000		158400	686400
Официант	60000	720000		216000	936000
Хостес	24000	280000		84000	364000
Бармен	22000	264000		79200	343200
Гардеробщик	16000	192000		57600	249600
Уборщик	24000	288000		86400	374400
Инженер	25000	300000		90000	390000
Охранник	26000	312000		93600	405600
Итого	617000	7406000		2218800	9614800

 

Таким образом, фонд оплаты труда в кафе «Шоколад» составляет 9614800 рублей.

VIII Финансовый план

1. Расчет первоначальных инвестиций

 

Финансовое планирование – это система действий по составлению комплекса планов, обеспечивающих оптимизацию управления финансовыми ресурсами в перспективе, их формирование и использование.

Финансовое планирование является важнейшей составной частью внутрифирменного планирования. Финансовый план — это комплексный план функционирования и развития предприятия в стоимостном (денежном) выражении. В финансовом плане прогнозируются эффективность и финансовые результаты производственной, инвестиционной и финансовой деятельности фирмы.

Целью разработки финансового плана является определение будущих финансовых результатов, установление целевых показателей (финансовой эффективности и рентабельности) и лимитов (критических расходов), обоснование финансовой состоятельности бизнеса и его направлений, эффективность инвестиционных проектов.  Поэтому составление финансового плана является самой важной и сложной составляющей всего проекта.

Информационной базой для составления финансового плана является главным образом, бухгалтерская документация. В первую очередь, это бухгалтерский баланс и приложения к балансу.

В финансовом плане предприятия находят отражение:

• доходы и поступления средств;
• расходы и отчисления денежных средств;
• кредитные взаимоотношения;
• взаимоотношения с бюджетом.

Инвестиции - это вложение денежных средств с целью получения прибыли в дальнейшем. К первоначальным инвестициям будут относиться все виды затрат, которые необходимо произвести для открытия кафе «Шоколад».

Расчет первоначальных инвестиций

Наименование затрат	Сумма в год, руб
Затраты на рекламу	212000
Затраты на сырье	8891737
Затраты на оборудование	1079081
Аренда	3906000
Затраты на материально-техническое оснащение	683340
Организационные затраты	47000
Фонд оплаты труда	9614800
Итого	24433958

 

Получается, что сумма первоначальных инвестиций составляет 24 433 958 рублей. Следовательно, предприятие будет финансироваться только за счет собственных средств.

Необходимо также определить величину постоянных и переменных издержек. Постоянные издержки – это такие издержки, которые не зависят от изменения объема производства и реализации продукции. Переменные издержки – такие издержки, которые изменяются при изменении объема производства и реализации продукции.

Издержки предприятия

Постоянные издержки		Переменные издержки
Наименование	Сумма, руб	Наименование	Сумма, руб
1	2	3	4
Аренда помещения	3906000	Затраты на рекламу	212000
Амортизационные отчисления	57269	Затраты на электроэнергию	337200
МБП	1021811	Затраты на воду	281580
Фонд оплаты труда (управленческого персонала)	2340000	Затраты на связь	64560
		Фонд оплаты труда (производственного и обслуживающего персонала)	7274800
Итого	7325081	Итого	8170140

 

Итак, получается, что суммы постоянных и переменных издержек примерно одинаково.

 

2. Расчет чистой прибыли

 

Прибыль как экономический показатель это стоимостный показатель, характеризующий конечный финансовый результат деятельности предприятия как итог превышения доходов над расходами предприятия.

В настоящее время расчет чистой прибыли осуществляется по следующей формуле:

Выручка – НДС – Себестоимость = Валовая прибыль.

Валовая прибыль –  Коммерческие расходы – Управленческие расходы = Прибыль (убыток) от продаж.

Прибыль от продаж ± Операционные доходы и расходы ±  Внереализационные доходы и расходы = Прибыль (убыток) до налогообложения.

Прибыль до налогообложения – Налог на прибыль = Чистая прибыль.

Налог на прибыль в настоящее время составляет 20%. Итак, произведем расчет чистой прибыли кафе «Шоколад» по формуле.

Валовая прибыль = 36 587 772 – 5 581 186 – 8 891 737 = 22 114 849 руб.

Чистая прибыль = 22 114 849 – 4 422 970 = 17 691 879 руб.

 

IX Планирование рисков.

 

 

Планирование деятельности предприятия происходит в условии неопределённости внешней среды, отсюда следует, что реализация стратегии всегда связана с определённым риском. Для предприятий сферы услуг риски можно классифицировать по следующим направлениям:

1. Риски, связанные с неопределённостью внешней среды влияющей на условия функционирования предприятия:

неустойчивость спроса и сезонность (риск сезонных колебаний уменьшается наличием гибкой системы скидок;

• изменение поведения конкурентов (снижение цены, появление новых услуг, расширение деятельности конкурента);
• изменение нормативно-правовой базы функционирования предприятия (увеличение налогов, выплат, введение лицензирования и квалификации);
• повышение тарифа на коммунальные услуги, связь и т.д.;
• валютные риски (изменение курса рубля);
• политическая и экономическая нестабильность (косвенные риски).

       2. Риск недостаточности внутреннего потенциала, надёжности и гибкости функционирования предприятия (внутренние риски):

• несоответствие квалификации персонала требуемому;
• недостаток средств для модернизации материально-технической базы;
• существующие денежные ресурсы не обеспечивают требуемое финансирование предприятия;
• несбалансированность ликвидности и не выполнение кредитных обязательств, что ведёт к штрафным санкциям.

       3. Коммерческие риски:

• неплатежи партнёров и невыполнение ими договорных обязательств;
• прибыльность услуги ниже ожидаемой, за счёт повышения затрат и недополучения доходов;
• вложение средств в акции сторонних организаций не даёт запланированных доходов.

Риски делятся:

1. по степени управляемости: управляемые (внутренние и частично коммерческие) и неуправляемые (внешние, внешней среды);
2. по вероятности наступления:

- маловероятные (вероятность до 5% - природные бедствия);

- средней степени вероятности (от 5 до 25% - политическая нестабильность, изменение условий деятельности предприятия);

- высокой вероятности (более 25% - сезонность, поведение конкурентов).

3. по уровню влияния на формирование  устойчивых тенденций:

- кратковременные (учитываются в  тактичном и оперативном планировании);

- долговременные (учитываются в  стратегическом и долговременном  планировании).

Процесс планирования рисков включает в себя следующие этапы:

- выявление возможных рисков  на всех этапах стратегического  плана и во всех областях  деятельности предприятия;

- определение вероятности наступления  данного события в процентах  или коэффициентах;

- определение тяжести неблагоприятного  события в баллах;

- расчёт опасности данного риска  для плана (вероятность * тяжесть);

- ранжирование рисков по степени  опасности;

- расчёт потерь от возможного неблагоприятного события и определение мер снижения риска.

 

 

 

 

Основные методы снижения риска

 

1. Страхование – система снижения убытков страховщиками при наступлении страховых случаев.
2. Поручительство – при недостаточности средств у должника, поручитель несёт ответственность перед кредитором.
3. Залог – в случае невыполнения должником обязательств, кредитор имеет право получить удовлетворение своего требования из стоимости заложенного имущества.
4. Распределение риска – возможно при разработки реализации проекта несколькими участниками, каждый из которых выполняет собственный объём работ и несёт, соответственно, долю риска в случае невыполнения проекта.
5. Резервирование средств – создание резервов, ресурсов на покрытие непредвиденных расходов.

 

Методы определения возможных рисков

 

Для определения возможных рисков применяют следующие методы:

1. Стратегический – изучается  статистика потерь в аналогичных  видах деятельности, определяется  чистота и уровень этих потерь.