Планированию на предприятии АПК” на примере: ООО «ОНИКС»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Октября 2013 в 18:30, курсовая работа

Краткое описание

Планирование представляет собой процесс составления и принятия планов, последующий контроль за их исполнением. В современных условиях, планирование выступает одной из важнейших составляющих системы управления предприятиями и предназначено для оптимального распределения ресурсов хозяйствующего субъекта во времени.

Содержание

Введение 3
1. Бизнес-характеристика ООО «Оникс» 4
2. Разработка целей предприятия 7
3 Годовой план развития предприятия 8
3.1 План сбыта продукции 8
3.2 План производства продукции 10
3.3 План закупок 11
3.4 Планирование издержек 16
3.5 Планирование персонала фирмы 20
3.6 Финансовое планирование 21
3.7 Планирование прибыли и рентабельности 25
3.8 Определение экономического эффекта плановых решений 27
Заключение 29
Список литературы 30

Скачать полностью (73.35 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

курсовик по планированию на предприятии сельхозинститут- ОНИКС-2013.doc

— 628.00 Кб (Скачать документ)

План коммерческих и административных расходов на 2013 год представлен в таблице 12.

Таблица 12 -План коммерческих и административных расходов на 2013 год

Наименование статей расходов	Сумма расходов, рублей
Наименование статей расходов	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Всего
Коммерческие расходы
Зарплата	155000	155000	155000	155000	620000
Комиссионные	50000	50000	50000	50000	200000
Транспортные расходы, в том числе: - приобретение ГСМ - ремонт автотранспорта - упаковка и страхование грузов	65000 40000 15000 10000	65000 40000 15000 10000	65000 40000 15000 10000	65000 40000 15000 10000	260000 160000 60000 40000
Реклама, в том числе: - заказ на рекламную продукцию - размещение рекламы	50000 10000 40000	50000 10000 40000	50000 10000 40000	50000 10000 40000	200000 40000 160000
ИТОГО	320000	320000	320000	320000	1280000
Административные расходы
Канцелярские расходы	135000	135000	135000	135000	540000
Заработная плата	90000	90000	90000	90000	360000
Другие затраты	10000	10000	10000	10000	40000
ИТОГО	235000	235000	235000	235000	940000
ВСЕГО КОММЕРЧЕСКИХ И АДМИНИСТРАТИВНЫХ РАСХОДОВ	555000	555000	555000	555000	2220000

Таким образом, в рамках данного раздела произведен расчет производственных, коммерческих и административных издержек.

3.5 Планирование персонала фирмы

Расчет фонда оплаты персонала приведен в таблице 13 обобщены результаты данных расчетов.

Таблица 13 -План персонала

Показатели	Значения показателей по кварталам
Показатели	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1.Численность персонала, человек	24	24	24	24
2. Фонд заработной платы производственного персонала, рублей	455500	400250	331000	441500
3. Фонд заработной платы общепроизводственного персонала, рублей	110930	108830	106880	111080
4. Фонд заработной платы коммерческого и административного персонала, рублей	245000	245000	245000	245000
5. ИТОГО	811430	754080	682880	797580
6. Среднемесячная заработная плата, рублей/работника	11269,86	10473,33	9484,44	11077,50
7. Отчисления на социальные нужды, рублей	210971,80	196060,80	177548,80	207370,80
8. Производительность, рублей/работника	172458,33	152687,50	133583,33	173125,00

Из расчета видно, что средняя заработная плата и производительность труда в 1 и 4 кварталах находятся на более высоком уровне, что связано с сезонностью производства – в данные периоды времени объемы продаж больше.

3.6 Финансовое планирование

В таблицах 14 и 15 приведены годовые операционные бюджеты цехов по производству ПВХ окон и деревянных окон.

Таблица 14 -Годовой операционный бюджет цеха по производству ПВХ окон

Статьи	Сумма, рублей
Статьи	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Всего
1	2	3	4	5	6
1. Прямые затраты труда	261250	233750	220000	275000	990000
2. Прямые затраты материалов	1363674	1220130	1148357	1435447	5167608
3. Управляемые накладные расходы	58900	52700	49600	62000	223200
Непрямые материалы	9500	8500	8000	10000	36000
Непрямой труд	14250	12750	12000	15000	54000
Электроэнергия (переменные затраты)	23750	21250	20000	25000	90000
Обслуживание оборудования (переменные затраты)	11400	10200	9600	12000	43200
4. Неуправляемые накладные расходы	153742	153742	153742	153742	614968
Непрямые материалы	34112	34112	34112	34112	136448
Непрямой труд	51230	51230	51230	51230	204920
Электроэнергия (переменная составляющая)	58200	58200	58200	58200	232800
Обслуживание оборудования (переменная составляющая)	10200	10200	10200	10200	40800
ВСЕГО:	1837566	1660322	1571699	1926189	6995776

Таблица 15 -Годовой операционный бюджет цеха по производству деревянных окон

Статьи	Сумма, рублей
Статьи	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Всего
1	2	3	4	5	6
1. Прямые затраты труда	194250	166500	111000	166500	638250
2. Прямые затраты материалов	455788	390675	260450	390675	1497588
3. Управляемые накладные расходы	19250	16500	11000	16500	63250
Непрямые материалы	2800	2400	1600	2400	9200
Непрямой труд	4200	3600	2400	3600	13800
Электроэнергия (переменные затраты)	9800	8400	5600	8400	32200
Обслуживание оборудования (переменные затраты)	2450	2100	1400	2100	8050
4. Неуправляемые накладные расходы	102423	102423	102423	102423	409692
Непрямые материалы	12083	12083	12083	12083	48332
Непрямой труд	41250	41250	41250	41250	165000
Электроэнергия (переменная составляющая)	42500	42500	42500	42500	170000
Обслуживание оборудования (переменная составляющая)	6590	6590	6590	6590	26360
ВСЕГО:	771711	676098	484873	676098	2608780

В таблице 16 приведен сводный план доходов и расходов на 2013 год.

Таблица 16 -Сводный план доходов и расходов

Наименование статей	Сумма, рублей
Наименование статей	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Всего
1	2	3	4	5	6
1. Доходный раздел плана
1.1 Выручка от реализации продукции (табл. 6)	4139000	3664500	3206000	4155000	15164500
1.2 Прочие доходы от текущей деятельности	0	0	0	0	0
1.3 Доходы от финансовой деятельности	0	0	0	0	0
2. Расходный раздел плана
2.1 Текущие расходы, в том числе:	3210472	2937615	2657767	3203482	12012336
- расходы на материалы (табл. 8)	1819462	1610805	1408807	1826122	6665196
- расходы на оплату труда (табл. 10)	455500	400250	331000	441500	1628250
- амортизационные отчисления (табл. 12)	46195	46195	46195	46195	184780
- общепроизводственные расходы (табл. 13)	334315	325365	316765	334665	1311110
- коммерческие расходы (табл. 15)	320000	320000	320000	320000	1280000
- управленческие расходы (табл. 15)	235000	235000	235000	235000	940000
2.2 Расходы на выплату налогов (без НДС и акцизов)	195972	155643	119913	200570	672098
2.3 Расходы по финансовой деятельности	0	0	0	0	0
Всего расходов	3406444	3093258	2777680	3404052	12681434
3. Итог плана доходов и расходов (дефицит или профицит)	732556	571242	428320	750948	2483066

Таким образом, в каждом из планируемых кварталов будет получено значительное превышение доходов над расходами. По итогам года сумма данного превышения составит 2 483 066 рублей. Это позволяет сделать вывод о прибыльности предприятия.

В таблице 17 приведена детализация налоговых платежей предприятия.

Таблица 17- План налоговых платежей

Виды налогов	Сумма, рублей
Виды налогов	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Всего
1	2	3	4	5	6
Налог на добавленную стоимость	745020	659610	577080	747900	2729610
Акцизы	0	0	0	0	0
Транспортный налог	8214	8214	8214	8214	32856
Налог на имущество организаций	4619	4619	4619	4619	18476
Налог на прибыль	183139	142810	107080	187737	620766
ВСЕГО	940992	815253	696993	948470	3401708
Налоговая нагрузка по отношению к объему продаж, %	22,73	22,25	21,74	22,83	22,43

План денежных потоков предприятия представлен в таблице 18.

Таблица 18- План движения денежных средств (cash-flow)

	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1	2	3	4	5
На начало периода	152000	130751	148188	181703
Всего поступления, в том числе:	3339000	3064500	2765000	3375000
Поступления от клиентов	3339000	3064500	2765000	3375000
Выплаты:	3360249	3047063	2731485	3357857
- за материалы	1819462	1610805	1408807	1826122
- зарплата	455500	400250	331000	441500
- другие выплаты	1085287	1036008	991678	1090235
Сальдо	-21249	17437	33515	17143
На конец периода	130751	148188	181703	198846

Информация о работе Планированию на предприятии АПК” на примере: ООО «ОНИКС»