Организация бильярдного клуба

2.     Рекламная кампания – 40000 руб.

Фирма имеет собственный торговый павильон площадью 70 кв.м., складские помещения, автомобиль и постоянных поставщиков продукции.

  Источники финансирования:   

200000 руб. – собственные средства совладельцев

90000 руб. – кредит под 15% годовых сроком на 1 год.

Так как у фирмы собственные источники составляют 200000 руб., а для начало работы требуется 290000 руб., то мы берем кредит (90000 руб. )

Амортизация основных средств (кассовых аппаратов):

  Норма амортизации = 100/5 лет=20%

  Амортизационные отчисления = 50000 руб.*20% /100 = 10000руб. в год.

Амортизация основных средств (стеллажей и полок):

Норма амортизации = 100/3 года = 30%

Амортизационные отчисления =50000руб.*30% /100=15000 руб. в год.

Амортизация проводится линейным способом.

Фирма готова выплатить кредит + % по нему уже по результатам работы за первый год, оставшуюся сумму предприятие планирует вложить в расширение деятельности.

Далее мы построим график безубыточности:

Точка безубыточности = постоянные затраты / (цена за единицы – переменные затраты) = 766352/100-40 = 12772 шт.

7.2 Основные финансовые коэффициенты

1.      Коэф. Финансового рычага: Заемный капитал /собственный капитал

=90000/200000=0,45-показывает, сколько заемных средств предприятие привлекло на один руб. собственных вложенных средств. Предприятие не зависит от заемного капитала.

2.      Рентабельность продаж = ЧП / выручку = 9575600/3000000=0,3192 или 31,92%, означает, сколько чистой прибыли содержится в руб. выручки.

Производство нашей продукции экономически целесообразно, поскольку приносит прибыль и имеет хорошую рентабельность.

7.3 Факторы, негативно влияющие на прогнозы

Финансово-экономические риски:

     Неустойчивость спроса

     Появление альтернативного спроса

     Снижение цен конкурентами

     Увеличение объема продаж у конкурентов

     Рост налогов

     Неплатежеспособность потребителей

     Рост цен на материалы и перевозки

Социальные риски:

     Трудности с набором квалифицированной силы

     Угроза забастовки

     Недостаточный уровень зарплаты

     Квалификация кадров

Отрицательное влияние риска на ожидаемую прибыль от проекта:

1.    нестабильность поставок товара

2.    потеря существующих связей с потребителем

3.    неудовлетворенность потребителей качеством нашего товара

4.    плохое отношение к фирме контактной аудитории

Уменьшить отрицательное влияние этих факторов микросреды можно следующим образом

                       создать запасы

                       наладить контакты с новыми поставщиками

                       постоянный поиск нового рынка сбыта, но нужно учитывать, что все – таки более надежные это старые, проверенные связи

                       постоянный контроль за качеством

                       действовать по обстоятельствам

Отрицательное влияние риска на ожидаемую прибыль от проекта:

1.                      рост инфляции

2.                      снижение общего уровня покупательной способности

Принять какие - либо меры, дабы избежать этих рисков макросреды, предприятия фактически не в силах.

Возможны следующие риски: порча продукции, невыполнение  контрактов, потеря имущества (пожар, бедствия и т.д.),долги, кража, рэкет.

8 Финансовые требования

8.1 Имеющиеся акционеры

Совет учредителей, являющийся главным органом управления ООО, определяет основные направления  производственного развития, утверждает планы и принимает  отчет об их выполнении. Прибыль подлежит распределению между учредителями после осуществления обязательных платежей в бюджет.

8.2 Необходимые фонды и временные сроки. Когда в них возникает потребность

Для страхования рисков предусматривается создание страхового фонда в размере 1% от себестоимости продукции (для долгов), заключение договора страхования и страхование контрактов.

8.3 Календарный план

1.        Взятие кредита -01.12.2005г.

2.        Ремонт помещения - до 15.01.2006г.

3.        Открытие магазина -20.06.2006г.

4.        Возвращение кредита -01.12.2006г.

8.4 Использование поступлений

На основе детально проработанных планов деятельности предприятия, установлено, что для успешного начала выпуска и реализации продукции, необходимо осуществить инвестиции в размере 290 000 руб.

Полученные деньги будут использованы:

   На аренду, подготовку и содержание торговых площадей и складских помещений;

   На закупку, оборудования, товара и необходимых вспомогательных материалов;

   На заработную плату сотрудников предприятия;

На прочие расходы путем образования оборотного капитала на период первого года производственной деятельности.

9 Рычаги финансового контроля

Контроль за продажами и конкретно за эффективностью деятельностью фирмы осуществляется на всех этапах, с целью устранить ошибки, которые могут возникнуть в ходе реализации проекта, а также недопустимостью возникновения каких – либо ошибок.