Обоснование идеи создания массажного салона

Примечание – Источник: собственная разработка.

 

Т.е. можно сказать, что ежемесячный бюджет продвижения у нас составит 5 300 000 бел. руб, а в последующем еще меньше.

 

1. 7. Стоимость

 

Общий  и антицеллюлитный массаж- 150 000 руб,

массаж лица- 70 000 руб,

массаж шейной зоны и обертывание- 90 000 руб.

массаж спины- 80 000 руб.

Режим работы фирмы будет осуществляться в будние дни-с 14:00 до 22:00, а в выходные дни - с 10:00 до 22:00.

 

1. 8. План сбыта

 

Единицами измерения в плане сбыта являются массажо-часы, сеансы, бел. руб. рассмотрим такой период как полгода (по каждому месяцу).

 

Табл. 1. 4. Планирование сбыта

 

№ п. п.	Вид массажа	Ед. изм., в часах	Месяц
			1	2	3	4	5	6
1	Общий, шт.	1	98	102	106	108	114	114
2	Антицеллюлитный, шт.	1	24	26	30	32	36	37
3	Массаж лица, шт.	0,25	28	30	32	32	34	34
4	Шейной зоны, шт.	0,5	44	48	49	52	52	54
5	Спины, шт.	0,5	48	51	54	56	58	58
6	Обертывание, шт.	0,25	28	28	30	32	34	34
7	Итого на 1 рабочее место, в массажо-часах		182	192	203	210	222	224
8	Итого массажо-часов		364	384	406	420	444	448
9	Количество сеансов на одно рабочее место, шт.		270	285	301	312	328	331
10	Итого сеансов, шт.		540	570	602	624	656	662
11	План сбыта в стоимостном выражении, на одно рабочее место, бел. руб.		27 300 000	28 800 000	30 450 000	31 500 000	33 300 000	33 600 000
12	Итого, бел. руб.		54 600 000	57 600 000	60 900 000	63 000 000	66 600 000	67 200 000

     Примечание – Источник: собственная разработка.

 

Вывод: Наш проект - это создание массажного кабинета в г. Минске рассчитанного на трехкомнатное помещение  в новостройке, неподалеку от банно-оздоровительного комплекса.

Мы выбрали ООО в качестве организационно-правовой формы предпринимательской деятельности. Подобрав удачное место расположения, и создав комфортные условия для клиента, мы  сможем закрепиться в этом бизнесе надолго.

Наша целевая группа - люди со средним и выше среднего достатком, которые заботятся о своем здоровье или просто хотят расслабиться.

У нас достаточно много потенциальных конкурентов, к показателям которых мы будем стремиться.

Для продвижения своего массажного кабинета мы планируем использовать следующие виды рекламы:

-листовки в банно-оздоровительном комплексе, либо в любом другом месте скопления интересующего нас народа,

-контекстная реклама  в Интернете,

-реклама на TUT.BY,

-вывески.

Средняя стоимость массажа- 100 000 бел руб.

Изначальный план сбыта в месяц - 182 массажа на одно массажное кресло.

 

2. Производственная часть

 

2. 1. Оборудование

 

Для осуществления нашей деятельности нам понадобиться следующее оборудование:

 

Табл. 2. 1. Перечень наименований, цен, поставщиков и видов доставки необходимого оборудования

 

№ п. п.	Наименование	Количество, шт.	Цена, бел. руб. за ед.	Цена, бел. руб.	Поставщик	Вид доставки
1	Массажный стол US MEDICO	2	7 672 500	15 345 000	http://www.mirbt.by/	Бесплатная
2	Шкаф – витрина	1	4 610 000	4 610 000	м-н "Мебель, матрасы и все для сна"
3	Шкаф – витрина	2	2 610 000	5 220 000
4	Стеллаж	1	2 096 000	2 096 000
5	Тумба	2	560 000	1 120 000
6	Стойка – ресепшен	1	7 425 000	7 425 000	ЧП «Мебель-Сан»
7	Кресло для ресепшен	1	1 255 500	1 255 500	ООО "ОфисТоп"
8	Кресло	2	725 000	1 450 000
9	Стол в комнату для персонала	1	2 470 000	2 470 000	http://tini.by/
10	Набор мебели для ванны	1	4 130 000	4 130 000	ООО «Мебесон» + ОАО «Керамин»
11	Телефон стационарный	1	280 000	280 000	unishop.by	Самовывоз
12	Ноутбук	1	7 100 000	7 100 000
13	Кулер напольный + холодильник	1	2260000	2 260 000		Бесплатная
14	Шкаф для хоз. инвентаря	1	1790450	1 790 450
	Итого	18	44 984 450	56 551 950

Примечание: Источник – собственная разработка.

 

Описание оборудования:

 

1. Массажный стол US MEDICO (2260х710х630-900)

2. Шкаф – витрина (1000х455х1995)

3. Шкаф – витрина (560х430х1995)

4. Стеллаж: (1000х455х1995)

5. Тумба (440х400х630)

6. Стойка – ресепшен (2000х1600)

7. Кресло для ресепшен 

8. Кресло

9. Набор мебели для  ванны (тумба - 815х585х302 (без умывальника); умывальник (ШхГ)- 612х485; ВxШхГ (мм) - 720х600х120)

10. Телефон стационарный Panasonic KX-TS2356

11. Ноутбук ASUS K55A

 

Расчет амортизации будет осуществляться линейным способом. В месяц амортизационные отчисления составят 717 032 бел. руб.

 

Табл. 2. 2. Расчет амортизационных отчислений

 

№ п. п.	Наименование	СПИ, в годах	АО
			Норма ам-ии, %	Ежегодная ам-ия, бел. руб.	Ежемесячная ам-ия, бел. руб.
1	Массажный стол US MEDICO	8	13	1918125	159844
2	Шкаф – витрина	7	14	658571	54881
3	Шкаф – витрина	7	14	745714	62143
4	Стеллаж	7	14	299429	24952
5	Тумба	5	20	224000	18667
6	Стойка – ресепшен	7	14	1060714	88393
7	Кресло для ресепшен	3	33	418500	34875
8	Кресло	3	33	483333	40278
9	Стол в комнату для персонала	5	20	494000	41167
10	Набор мебели для ванны	5	20	826000	68833
11	Телефон стационарный	5	20	56000	4667
12	Ноутбук	5	20	1420000	118333
13	Кулер напольный + холодильник	8	13	282500	188333
14	Шкаф для хоз. инвентаря	7	14	255779	149204
	Итого			8 604 387	717 032

Примечание: Источник – собственная разработка

 

2. 2. Расходные материалы

 

Для получения наилучшего эффекта от массажа в нашем кабинете мы будем использовать следующие материалы:

1. Простыни одноразовые
2. Салфетки одноразовые 
3. Оливковое масло
4. Крема 
5. Пленка
6. Эфирные масла
7. Вода питьевая
8. Стаканы одноразовые
9. Дезинфицирующие средства
10. Хозяйственный инвентарь

 

Табл. 3. График закупки сырья (приложение А)

 

Таким образом, в месяц при полной загрузке оборудования мы будем закупать сырье и материалы на 7 256 600 бел. руб.

 

2. 3. Производственные помещения

 

Планируемое место размещения – Фрунзенский район,  ул. Бурдейного 20. Площадь 31.2 м2. Отдельный вход, санузел, парковка. 200м от станции метро "Кунцевщина". Неподалеку от банного комплекса "Сухарево".

 

 

 

 

 

Расчёт арендной платы:

 

Цена аренды такого места по действующим расценкам- 22 у.е./м2, т.е. аренда нашего помещения будет 686 у.е. в месяц.

 

 Табл. 2. 3. Стоимость капитального ремонта

 

Работа	Материал
Укладка половой плитки
31.2 м2 х 120 000 б.р. = 3 750 000	31.2 м2 х 160 000 =  5 000 000
Отделка стен декоративной штукатуркой + окраска
92 м2 х 60 000 = 5 520 000	92 м2 х 90 000 = 8 280 000
Устройство подвесного потолка Armstrong
31.2 м2 х 60 000 = 1 880 000	31.2 м2 х 100 000 = 3 150 000
Устройство перегородок
10м х 90 000= 900 000	10м х 170 000= 1 700 000
Устройство сантехнического оборудования (унитаз)
300 000	750 000
Установка дверей
3шт. х 300 000 = 900 000	3шт. х 1 000 000 = 3 000 000
Итого: 13 250 000	Итого: 21 880 000

Примечание: Источник – собственная разработка

 

Т.е. стоимость капитального ремонта обойдется нам в 35 130 000 бел. руб.

Что касается потребления воды, то норма расхода воды в месяц составляет 4,2 м3 (1650 б.р. за 1м3). Предположим, что мы превысим эту норму в 2 раза, тогда стоимость за 1м3 будет составлять 9000 бел. руб.

Итого: (4,2х1650)+(4,2х9000)=44730 б.р. (4,5$).

Среднемесячная стоимость отопления составляет примерно 250.000 бел. руб. Но т.к. отопительный сезон длится 6 месяцев, то 250.000х6=1.500.000 бел. руб. Разбив эту сумму на 12 месяцев, получим:  1.500.000 : 12 = 125.000 бел. руб. в месяц. (12,6$).

Из расчета, что месячное потребление электроэнергии будет составлять 500 кВтч, то стоимость за месяц составит примерно 300.000 бел. руб. (30,3$).

 

Табл. 2. 4. Ежемесячные затраты на содержание помещения.

 

Арендная плата	686 у.е
Вода	4,5 у.е
Отопление	12,6 у.е
Электроэнергия	30,3 у.е
Итого:	733 у.е. (7 330 000 бел. руб.)

Примечание: Источник – собственная разработка

2. 4. Персонал

 

Один из  учредителей будет являться бухгалтером, другой – директором, в обязанности которого будут входить: продвижение бизнеса, его реклама. Оба учредителя будут являться администраторами по оговоренному графику работы, и оба будут следить за исправностью оборудования. Для обоих установлен размер заработной платы эквивалентный минимальной, принятой в стране (с 1.01.2014 – 1 660 000 руб.).

Также будет наниматься персонал – 2 массажиста. С объемом заработной платы сотрудников, и отчислений, осуществляемых из нее, можно ознакомиться при помощи следующей таблицы:

 

Табл. 2. 5. Расчет затрат на оплату труда

 

№ п. п.	Должность	Оплата труда по повременной (учредители), и сдельной (массажисты) системе по периодам, бел. руб.
		1	2	3	4	5	6
1	Директор	1 660 000	1 660 000	1 660 000	1 660 000	1 660 000	1 660 000
2	Бухгалтер	1 660 000	1 660 000	1 660 000	1 660 000	1 660 000	1 660 000
3	Массажист № 1	6 770 400	7 142 400	7 551 600	7 812 000	8 258 400	8 332 800
4	Массажист № 2	6 770 400	7 142 400	7 551 600	7 812 000	8 258 400	8 332 800
Итого		16 860 800	17 604 800	18 423 200	18 944 000	19 836 800	19 985 600
№ п. п.	Должность	Отчисления в ФСЗН по периодам, бел. руб.
		1	2	3	4	5	6
1	Директор	564 400	564 400	564 400	564 400	564 400	564 400
2	Бухгалтер	564 400	564 400	564 400	564 400	564 400	564 400
3	Массажист № 1	2 301 936	2 428 416	2 567 544	2 656 080	2 807 856	2 833 152
4	Массажист № 2	2 301 936	2 428 416	2 567 544	2 656 080	2 807 856	2 833 152
Итого		5 732 672	5 985 632	6 263 888	6 440 960	6 744 512	6 795 104
№ п. п.	Должность	Отчисления в Белгосстрах по периодам, бел. руб.
		1	2	3	4	5	6
1	Директор	99600	99600	99600	99600	99600	99600
2	Бухгалтер	99600	99600	99600	99600	99600	99600
3	Массажист № 1	406224	428544	453096	468720	495504	499968
4	Массажист № 2	406224	428544	453096	468720	495504	499968
Итого		1 011 648	1 056 288	1 105 392	1 136 640	1 190 208	1 199 136
Итого за период, бел. руб.		23 605 120	24 646 720	25 792 480	26 521 600	27 771 520	27 979 840