Бизнес-план по организации деятельности салона «Элита»

1. Шампунь

300мл – 240р.

20мл – X

20*240/300=16

2. Бальзам

300мл – 280р.

15мл – X

15*280/300=14

3. Лак

300мл – 300р.

20мл – X

20*300/300=20

4. Воск

75мл – 250р.

5мл – X

1. Стрижка:30*3257=97710
2. Окрашивание: 187*3082=567088
3. Мелирование: 254*1559=395986
4. Вечерняя прическа: 60*373=22380

 

Итого: 97710+567088+395986+22380=1083164

4 Организационный  план

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

 

 

 

Лист

14

6

 

 

100108.ЭО.П-10-49.1/07.23.ПЗ

 

4.1 ШТАТНОЕ РАСПИСАНИЕ

Оплата труда административно  – управленческого персонала, вспомогательных  рабочих и младшего обслуживающего персонала устанавливается переменная. Для этого разрабатывается штатное расписание.

Таблица № 9 Штатное расписание

№	Должность	Кол-во штатных единиц	Месячная оплата труда	ФОТ, месячный	ФОТ, годовой
1	Директор	1	20000	20000	240000
2	Бухгалтер	1	15000	15000	180000
3	Администратор	2	12000	24000	288000
4	Мастер	4	14000	56000	672000
5	Уборщица	2	7000	14000	168000
Итого				129000	1548000

1. (1*20000)*12=240000
2. (1*15000)*12=180000
3. (2*12000)*12=288000
4. (4*14000)*12=672000
5. (2*7000)*12=168000

Итого: 20000+15000+24000+56000+14000=129000 (ФОТ месячный)

Итого: 240000+180000+288000+672000=1548000 (ФОТ годовой)

ФОТ*34%=1548000*34%=526320

ОСФ=1548000+526320=2074320

 

4.2 БЮДЖЕТНЫЕ РЕКЛАМЫ

      Разрабатывается план рекламной компании. Рассчитывается сумма общих затрат на проведении рекламной компании.

Таблица № 10 Бюджет рекламы

№	Вид рекламы	Стоимость	Период проведения	Общая стоимость
1	Баннер	3000	1	3000
2	Объявление в газете	700	12	8400
3	Радио	500	6	3000
4	Листовки	600	6	3600
Итого				18000

1. 3000*1=3000
2. 700*12=8400
3. 500*6=3000
4. 600*6=3600

Итого: 3000+8400+3000+3600=18000

 

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

 

 

 

Лист

15

6

 

 

100108.ЭО.П-10-49.1/07.23.ПЗ

 

      4.3 ФОРМИРОВАНИЕ ЦЕН НА УСЛУГИ

          Формирование цен на услуги начинается с расчета себестоимости одной услуги.

Таблица № 11 Себестоимость  услуг

№	Услуги	Мат. затраты	З/п мастера за ед. ус.	ОСФ 34%	Прямые расходы	Накладные расходы 60%	С/С
1	Стрижка	30	52,25	17,76	100,01	60	160,01
2	Окрашивание	184	104,5	35,53	324,03	194,42	518,45
3	Мелирование	254	156,75	53,3	464,05	278,43	742,48
4	Вечерняя прическа	60	209	71,06	340,06	204,04	544,1
Итого							1965,04

Заработная плата одного мастера 14000руб. в месяц

14000*12(месс.)=168000

168000/1608=104,5

Зарплата мастера за единицу  услуги

1. 104,5*0,5=52,25
2. 104,5*1=104,5
3. 104,5*1,5=156,75
4. 104,5*2=209

ОСФ 34%

1. 52,25*34%=17,76
2. 104,5*34%=35,53
3. 156,75*34%=53,3
4. 209*34%=71,06

Прямые расходы = мат.затраты + з/п мастера за ед.услуг + ОСФ

1. 30+52,25+17,76=100,01
2. 184+104,5+35,53=324,03
3. 254+156,75+53,3=464,05
4. 60+209+71,06=340,06

Накладные расходы (70% от прямых расходов)

1. 100,01*60%=60
2. 324,03*60%=194,42
3. 464,05*60%=278,43
4. 340,06*60%=204,04

С/С

1. 100,01+60=160,01
2. 324,03+194,42=518,45
3. 464,05+278,43=742,48
4. 340,06+204,04=544,1

Итого: 160,01+518,45+742,48+544,1=1963,04

 

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

 

 

 

Лист

16

6

 

 

100108.ЭО.П-10-49.1/07.23.ПЗ

 

5. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Финансовый план даёт полную картину того, откуда и когда фирма  получает деньги, на что они потрачены. Финансовый план составляется на год вперед с разбивкой по месяцам. Поэтому он служит основой текущего финансового контроля на фирме и позволяет избежать типичной для всех новых предприятий проблемы – нехватки денег.

Потенциальному инвестору  финансовый план даёт ответ на вопрос, сможет ли предприниматель выполнить  взятые на себя обязательства и сумеет ли он так распорядиться полученными  средствами, чтобы либо вовремя вернуть  долги, либо обеспечить хорошую прибыль  на вложенный капитал. В бизнес - плане финансовый план составляется в виде доходов и расходов.

5.1 ПЛАН ДОХОДОВ И РАСХОДОВ 

Окончательная цена устанавливается  в сравнении с ценой конкурентов  на данный вид услуг. При открытии парикмахерской необходимо придерживаться стратегии низких цен для вхождения  на рынок данного вида услуг.

Таблица №12. Расчет объема реализации услуг

№	Виды услуг	Полная с/с	Прибыль 30%	Цена опт.	НДС 18%	Цена отпускная
1	Стрижка	160,01	48	208,01	37,44	245,45
2	Окрашивание	518,45	155,53	673,98	121,31	934,91
3	Мелирование	742,48	222,74	965,22	173,74	1138,96
4	Вечерняя прическа	544,1	163,23	707,33	127,32	834,65

№	Виды услуг	Цена конкурентов	Окон.цена	Кол-во услуг в год	Объем реализ. Услуги
1	Стрижка	260	240	3257	781680
2	Окрашивание	950	940	3082	2897080
3	Мелирование	1150	1000	1559	1559000
4	Вечерняя прическа	900	800	373	298400
Итого:					5536160

 

 

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

 

 

 

Лист

17

6

 

 

100108.ЭО.П-10-49.1/07.23.ПЗ

 

Прибыль 30%

1. 160,01*30%=48
2. 518,45*30%=155,53
3. 742,48*30%=222,74
4. 544,1*30%=163,23

Цена оптовая 

1. 160,01+48=208,01
2. 518,45+155,53=673,98
3. 742,48+222,74=965,22
4. 544,1+163,23=707,33

НДС 18%

1. 208,01*18%=37,44
2. 673,98*18%=121,31
3. 965,22*18%=173,74
4. 707,33*18%=127,32

Цена отпускная

1. 208,01+37,44=245,45
2. 673,98+121,31=934,91
3. 965,22+173,74=1138,96
4. 707,33+127,32=834,65

Объем реализации услуг

1. 240*3257=781680
2. 940*3082=2897080
3. 1000*1559=1559000
4. 800*373=298400

 

Итого: 781680+2897080+1559000+298400=5536160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

 

 

 

Лист

18

6

 

 

100108.ЭО.П-10-49.1/07.23.ПЗ

 

5.2 РАССЧЕТ СРОКА ОКУПАЕМОСТИ  ПРОЕКТА

В финансовый план включается планируемая реализация и текущие  расходы предприятия. Основная цель финансового плана – показать на сколько эффективно планируемое дело. План доходов и расходов составляется с учетом налогового режима, действующего в отросли.

 

№	Показатели	Итог за год
1	Объем реализационных услуг
2	Себестоимость выполненных  услуг
2.1	Стоимость материалов	1083164
2.2	Арендная плата	420000
2.3	Амортизационное оборудование	19675
2.4	Коммунальные платежи
2.5	З/п с начислением ОСФ	2074320
2.6	Затраты на рекламу	18000
2.7	Затраты на оборудование	112000
2.8	Налоги относимые на с/с
3	Прибыль до налого…..
4	Налог на вмененный доход
5	Чистая прибыль

1. Арендная плата

 

Аренда =1000руб/в месяц

35*1000*12=420000

 

 

 

 

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

 

 

 

Лист

19

6

 

 

100108.ЭО.П-10-49.1/07.23.ПЗ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Изм.