Бизнес-план на предприятии связи

        На третьем этапе формирования стратегического плана результатные данные по каналам обратной связи поступают на вход замысла плана с целью его корректировки. Окончательный вариант плана вместе с результатами анализа внешней среды, а также возможностей фирм оформляются в виде глобальной стратегии развития.

       В целом можно сделать вывод, что перечисленные методики планирования весьма сходны и в основном дополняют друг друга, рассматривают бизнес-планирование с разных сторон и выделяет различные этапы планирования в качестве основных.

       Особую роль в формировании бизнес-плана играют планы маркетинга. Раздел, посвященный маркетингу, является одной из важнейших частей бизнес-плана, поскольку в нем непосредственно говорится о характере намечаемого бизнеса и способах реализации проекта, благодаря которым можно рассчитывать на успех предприятия. Иными словами, цель этого раздела – разъяснить как предполагаемый бизнес намеревается воздействовать на рынок и реагировать на складывающуюся на нем обстановку, чтобы обеспечить сбыт товара или услуг. Предприниматель должен представить здесь свой бизнес как привлекательную возможность для инвестиций, как кредитный риск с заманчивыми перспективами. Маркетинг-план может быть сформирован по-разному в зависимости от вида бизнеса и сложности рынка.

      Планы маркетинга обязательно включают в себя описание общей стратегии маркетинга, политики ценообразования, тактики рекламы продукции, ее реализации и послепродажного обслуживания, а также прогнозы объемов продаж.

       При изложении тактики реализации продукции, целесообразно указать методы реализации (собственная торговая сеть, торговые представители, посредники), которые фирма могла бы использовать в ближайшее время и в долгосрочной перспективе, а также, любые специальные требования для реализации продукции. В бизнес-плане должно быть указано, как будет проводиться реализация, включая методы, транспортировку, страхование, кредитование, таможенные сборы и др.

       В разделе «Реклама» составитель бизнес-плана должен указать, каким образом компания собирается привлекать внимание покупателей к выпускаемой продукции.

       Немалое место в бизнес-плане отводится производственному планированию. Нужно, прежде всего, уделить должное внимание анализу продукции или услуг, характерных для данного бизнеса, поскольку вне зависимости от стратегических соображений бизнес не будет успешным, если не обеспечить привлекательность для рынка его товаров и услуг. Одна из задач этой части плана ¾ характеристика в сжатой форме основных параметров товаров и услуг, предлагаемых данной фирмой. Важно, чтобы их привлекательные черты были освещены в простой и ясной форме (использование и привлекательность товаров и услуг, их разработка и развитие). Иногда бывает полезно представить список экспертов или потребителей, которые знакомы с упомянутым товаром или услугами и могут дать о них благоприятный отзыв. Такие сведения могут быть представлены в форме письма или отчета и включены в виде приложения.

      Основной целью производственного плана является предоставление информации по обеспеченности с производственной стороны выпуска продукции и разработка мер по поддержанию и развитию производства. В этот раздел необходимо включить такие сведения, как местоположение предприятия, виды требуемых производственных мощностей, необходимые производственные помещения, потребность в основных производственных фондах и рабочей силе.

       В финансовом плане рассматриваются вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе анализа текущей финансовой информации и прогноза объемов реализации продукции на рынках в последующие периоды. Цель финансового плана – сформулировать и представить всеобъемлющую систему формулировок и проектировок, отражающих финансовые результаты деятельности компании. Этот раздел является наиболее важным для инвестора, т.к. именно из него он узнает, на какую прибыль он может рассчитывать.

       В финансовый план обязательно включается оперативный план, отчет о доходах, отчет о денежных потоках и балансовый отчет.

       Кратко охарактеризуем их. Оперативный план (отчет) отражает результаты взаимодействия фирмы и ее целевых рынков по каждому товару и рынку за определенный период. На фирме этот документ разрабатывается службой маркетинга. Совокупность показателей, предоставленная в оперативном плане, позволяет продемонстрировать руководству компании, какая доля рынка занята фирмой по каждому товару и какую предполагается завоевать в перспективе. Показатели определяются по каждому виду товара или услуги, что позволяет сравнивать их между собой по экономической эффективности. Такой прогноз обычно составляется на три года вперед, причем данные для первого и второго года следует приводить поквартально, т.к. для начального периода времени точно известны будущие покупатели продукции. На каждый отчетный период рассматриваемая совокупность показателей рассчитывается на основе специального рыночного исследования. Это важно для последующего планирования закупок оборудования, затрат на рекламу и наем работников.

       Таким образом, рассмотрев цели и сущность планирования, а также различные аспекты практики составления бизнес-планов, можно сделать заключение, что бизнес-план является неотъемлемой частью внутрифирменного планирования, одним из важнейших документов, разрабатываемых на предприятии.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Прибыль и рентабильность

2.1 План прибыли и рентабельности

    Прибыль является важнейшим показателем результатов производственной деятельности предприятия. В курсовой работе рассчитывается несколько показателей прибыли. Главная из них - прибыль от продаж, определяется как разность между выручкой от продажи товаров, работ, услуг и расходами по обычным видам деятельности.

     Поскольку кроме основного вида деятельности по оказанию услуг связи операторы осуществляют другие виды работ коммерческого характера, их общая налогооблагаемая прибыль , включает также прибыль (убыток) от прочей деятельности. Кроме того налогооблагаемая прибыль исключает прибыль, не облагаемую налогами :

      После определения налогооблагаемой прибыли рассчитывается величина чистой прибыли: где - действующая ставка налога на прибыль.

Чистая прибыль предприятия  может остаться нераспределенной или  может быть распределена в соответствии с нормативными документами и  целью предпринимательской деятельности следующим образом:

- в резервный фонд;

- на дивиденды акционерам;

- на инвестирование проектов.

      Обобщающим показателем экономической эффективности производства является рентабельность. Для оценки экономической эффективности результатов деятельности организаций связи используются несколько показателей рентабельности. В курсовой работе рассчитывается два показателя:

- рентабельность продаж:

- рентабельность затрат по чистой прибыли:

       Результаты расчётов показателей прибыли, её распределения и показатели рентабельности приводятся в таблице 6.

 

              Таблица 6. Расчёт показателей прибыли и рентабельности

Показатели	Ед. изм.	Текущий год	Плановый год
Выручка от продаж	тыс. тг	3 807 366,1	4 357 665
Расходы по обычным видам  деятельности	тыс. тг	3 467 420,3	3 675 087,69
Прибыль от продаж	тыс. тг	339 945,8	682 577,31
Прочая прибыль	тыс. тг.	-330	+245
Прибыль, необлагаемая налогом	тыс. тг.	10 199,3	20 477,3
Прибыль, подлежащая налогообложению	тыс. тг.	329 446,5	662 345,01
Прибыль чистая	тыс. тг.	273 756,5	550 353,31
Рентабельность продаж	%	8,93%	15,66%
Рентабельность затрат по чистой прибыли	%	7.89%	14,98%

 

2.2 Экономическая эффективность бизнес-плана

       В курсовой работе оценка экономической эффективности разработанного бизнес-плана по сравнению с ожидаемым выполнением за текущий год проводится по системе показателей, представленных в таблице 7. Сравнение осуществляется как по абсолютным значениям показателей, так и по их динамике за сравниваемые годы. При этом следует иметь в виду, что изменение показателей рентабельности в плановом году по сравнению с текущим годом характеризуется их разностью и выражается в процентных пунктах.

      Для оценки эффективности использования трудовых ресурсов применяется показатель (индекс) роста производительности труда, который определяется отношением уровней производительности труда планового и текущего годов, выраженным в процентах:

      Важными характеристиками эффективности повышения производительности труда являются прирост доходов от услуг связи (в абсолютном и относительном выражении), полученные за счёт роста производительности труда, и условная экономия штата в результате роста производительности труда. Первый показатель в абсолютном выражении может быть рассчитан по формуле:

       Обобщающий показатель эффективности использования основных производственных фондов строится на основе соизмерения выраженного в денежной форме конечного полезного эффекта деятельности и всей совокупности участвующих в создании этого эффекта средств труда.

        Основные фонды являются только частью производственного потенциала оператора, который реализуется лишь в процессе взаимодействия с трудовыми ресурсами. Поэтому показатель фондоотдачи рассматривается во взаимосвязи с показателем фондовооружённости труда, которая характеризует тот объём производственных фондов в стоимостном выражении, который приходится на одного работника. Этот показатель рассчитывается путём деления среднегодовой стоимости ОПФ на среднегодовую численность персонала.

       Таблица 7. Сравнение основных показателей деятельности оператора за текущий и плановый годы.

Наименование показателей	Единицы измерения	Текущий год	Плановый год
			в абсолютном выражении	изменение в % (п.п.) к текущему г
Выручка от реализации	тыс. тг.	3 807 366,1	4 357 665	114,45
Затраты на производство	тыс. тг.	3 467 420,3	3 675 087,69	105,98
Себестоимость	тг. на 100 тг. выручки	91,07	84,34	92,61
Среднемесячная зарплата одного работника	тг	34 670	38 865,1	112,1
Производительность труда	тыс. тг чел.	590,92	670,72	122,4
Прибыль от продаж	тыс. тг.	339 945,8	682 577,31	200,79
Прибыль, подлежащая налогообложению.	тыс. тг.	329 446,5	662 345,01	201,04
Прибыль чистая	тыс. тг.	273 756,5	550 353,31	201,04
Рентабельность продаж	%	8,93	15,66	6,73%
Рентабельность затрат по чистой прибыли	%	7,89	14,97	7,08%
Фондоотдача	отн. пок.	440,43	518,4	117,7
Фондовооружённость	тыс. тг./чел.	1,87	1,94	103,7
ARPU	тг./аб.	9 129	9 123	99,93

 

      Далее необходимо проанализировать основные соотношения между планируемыми показателями:

- темп роста производительности труда должен опережать темп роста средней заработной платы:

- темп роста производительности  труда должен быть больше или  равен темпу роста выручки  от продаж:

- отношение планируемых  индексов выручки и среднегодовой  численности работников основной  деятельности должно быть равно планируемому индексу производительности труда:

- произведение планируемых  индексов фондовооруженности и  фондоотдачи должно быть равно  индексу производительности труда  на плановый год:

      Необходимо также провести сравнение ключевых показателей эффективности (КПЭ): сравнить расчётные и заданные значения среднего дохода от одного абонента и рентабельности продаж, выявить полученные отклонения и на их основе сделать вывод о том, как соотносятся задаваемые и плановые КПЭ. Результаты этих сравнений сводятся в таблицу 8.

       Таблица 8. Сравнение расчётных и задаваемых ключевых показателей эффективности.

Наименование показателей	Расчётное (плановое) значение	Заданное значение	Отклонение, %, п.п.
Рентабельность продаж, %	15.66	20,00	-4.34
ARPU, тг. на абонента	8 945	4 500,00	50

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.Схема написания бизнес-плана

1. Резюме

- Цель плана

- Потребность в финансах, их предназначение и для каких целей они необходимы

- Краткое описание бизнеса и его целевого клиента

- Что делает бизнес фирмы непохожим на бизнес конкурентов

- Что именно должно вызывать доверие к фирме и ее бизнесу (отчетные материалы, квалифицированность руководителя группы и т.д.)

- Выдержки из основных финансовых предложений

2.Цели и задачи

- Анализ идеи

- Основные направления и цели деятельности

- Характеристика отрасли промышленности

3. Продукт (услуга)

- Описание продукции/ услуги и их применение