Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Декабря 2013 в 20:30, реферат
Цели: Получить сертификаты, дающие право на полеты, до 1 марта 2007 года.
Начать регулярные полеты не позднее 1 июля 2007 года.
Обеспечить требуемый объем начального капитала.
Обеспечить авиарейсы силами двух Ил-99 через месяц после начала полетов, четырех ИЛ-99 — через четыре месяца, и шести Ил-99 — через полгода.
На протяжении второго года увеличивать авиапарк на один самолет в месяц.
В следующем году компания ожидает значительного увеличения доходности благодаря притоку новых клиентов.
Таблица 8. План прибылей и убытков
План прибылей и убытков |
|||
2007 |
2008 |
2009 | |
Чистая выручка от реализации продукции |
2 750 000 000,00р. |
5 400 000 000,00р. |
9 000 000 000,00р. |
Себестоимость реализованной продукции |
928 000 000,00р. |
935 000 000,00р. |
960 000 000,00р. |
Валовая прибыль |
1 822 000 000,00р. |
4 465 000 000,00р. |
8 040 000 000,00р. |
Общие расходы |
1 252 020 000,00р. |
2 605 405 000,00р. |
3 902 910 000,00р. |
Амортизация |
10 000,00р. |
10 000,00р. |
10 000,00р. |
Общие операционные расходы |
1 252 030 000,00р. |
2 605 415 000,00р. |
3 902 920 000,00р. |
Операционная прибыль |
569 970 000,00р. |
1 859 585 000,00р. |
4 137 080 000,00р. |
Расходы на уплату процентов |
30 000,00р. |
9 135,75р. |
73 635,75р. |
Другие неоперационные расходы |
10 000,00р. |
10 000,00р. |
10 000,00р. |
Общие неоперационные расходы |
40 000,00р. |
19 135,75р. |
83 635,75р. |
Прибыль до уплаты налога на прибыль |
569 930 000,00р. |
1 859 565 864,25р. |
4 136 996 364,25р. |
Налог на прибыль |
546 600 000,00р. |
1 339 500 000,00р. |
2 412 000 000,00р. |
Чистая прибыль |
23 330 000,00р. |
520 065 864,25р. |
1 724 996 364,25р. |
План движения денежных потоков представлен в табл. 9.
Таблица 9. План движения денежных потоков
План движения денежных средств |
|
Денежные потоки от операционной деятельности | |
Чистая прибыль |
1 724 996 364,25р. |
Приведение в соответствие чистой прибыли и чистого денежного потока от операционной деятельности: | |
Амортизация |
10 000,00р. |
Изменения в активах и обязательствах |
|
Увеличение дебиторской задолженности |
5 600 000,00р. |
Увеличение товарно-материальных запасов |
2 900 000,00р. |
Увеличение кредиторской задолженности |
0,00р. |
Изменение других активов |
40 000,00р. |
Чистый денежный поток от операционной деятельности |
1 733 546 364,25р. |
Денежные потоки от инвестиционной деятельности |
|
Капитальные затраты |
800 000,00р. |
Покупка ценных бумаг |
500 000,00р. |
Другое |
100 000,00р. |
Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности |
1 400 000,00р. |
Денежные потоки от финансовой деятельности |
|
Чистое увеличение долгосрочных займов |
0,00р. |
Выплаченные дивиденды |
0,00р. |
Чистый денежный поток от финансовой деятельности |
0,00р. |
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств |
1 734 946 364,25р. |
Денежные средства в начале плана |
100 000,00р. |
Результаты анализа обеспечивающие безубыточности приведены в табл. 10.
Таблица 10. Анализ безубыточности
Анализ безубыточности |
|
Безубыточный объем продаж, шт. |
12 500 |
Безубыточный объем продаж, руб. |
62 500 000р. |
Предположения: |
|
Отпускная цена |
5 000,00р. |
Переменные затраты |
1 000,00р. |
Фиксированные затраты |
50 000 000,00р. |
Финансовые показатели перечислены в табл. 11
Таблица 1.11. Основные показатели
Название |
Как считать |
Результат |
Рентабельность собственного капитала |
Чистая прибыль/Общий капитал акционеров |
559,52% |
Рентабельность продаж |
Чистая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции |
19,17% |
Рентабельность активов |
Рентабельность продаж Х Оборачиваемость активов ИЛИ Чистая прибыль/Общие активы |
558,27% |
Валовая маржа |
Валовая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции |
89,33% |
Оборачиваемость товарно-материальных запасов |
Себестоимость
реализованной продукции/ |
311,67 |
Средний период инкассирования |
(Дебиторская
задолженность/Чистая выручка |
0,23 |
Оборачиваемость кредиторской задолженности |
(Кредиторская
задолженность/Себестоимость |
0,00 |
Оборачиваемость основных активов |
Чистая выручка от реализации продукции/Чистая недвижимость и оборудование |
81 818,18 |
Отношение задолженности к активам |
Суммарные обязательства/Общие активы |
0,00% |
Коэффициент текущей ликвидности |
Общие текущие
активы/Общие текущие |
446,66 |
Коэффициент мгновенной ликвидности (“кислотный тест”) |
(Общие текущие
активы - Товарно-материальные запасы)/ |
442,32 |