Бизнес-план кофейни

 

 Кофейня «Золотая ложка»  будет представлять собой общество  с ограниченной ответственностью, вести свою деятельность на  основании Гражданского кодекса  РФ, принятого Государственной думой  и одобренного Советом Федерации.  Общество будет являться юридическим  лицом и действовать на основе  Устава, будет иметь собственное  имущество, самостоятельный баланс.

Руководство деятельностью  предприятия будет осуществлять директор.

 Директор– является  материально-ответственным лицом,  он действует от имени предприятия,  представляет его интересы во  всех предприятиях различных  форм собственности. По хозяйственной  деятельности заключает договоры, открывает расчетный счет в  банке, выдает доверенности.

Директор предприятия  в соответствии с трудовым законодательством  издает приказы и распоряжения, осуществляет прием и увольнение граждан, привлекаемых к участию в трудовой деятельности, применяет к ним поощрения  и взыскания. Образование высшее, опыт работы на руководящей должности  от 3-х лет.

  Администратор – является  материально-ответственным лицом,  осуществляет прием  сырья,  оформляя при этом необходимые  документы, организует розничную  торговлю.

Бухгалтер осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств. Он является материально-ответственным  лицом, следит за работой и правильным ведением документации. Бухгалтер должен организовать и осуществлять бухгалтерский  учет, проверять достоверность получаемой информации, контролировать соблюдение законности при расходовании денежных и материальных ресурсов. Осуществляет учет поступающих денежных средств, товарно-материальных ценностей, основных средств и своевременное отражение  на соответствующих бухгалтерских  счетах операций, связанных с их движением, а также учет издержек производства и обращения, исполнение смет расходов. Образование высшее, знание навыков бухгалтерского учета  в торговле. Опыт работы от 2-х лет.

 

Рис. 1 Схема организационной  структуры предприятия.

 

Численность производственного  персонала будет определяться исходя из функциональной целесообразности. Система оплаты труда будет построена  на основе должностных окладов и  зависеть от величины фактически отработанного  времени и достижения конечных результатов  деятельности предприятия.

 

Таблица 5

 

Численность персонала

Специальность

Количество,

чел.

Заработная плата в  месяц, руб.

Основной персонал

 Кассир

1

6000

 Бармен

1

7000

Вспомогательный персонал

Официант

6

5000

Уборщица

2

3000

Управленческий персонал

 Бухгалтер

1

9000

Директор

1

11000

Итого

12

69000

 

Режим работы ООО « Золотая  ложка» с 9.00 до 21.00 часов.

 

Срок расчета бизнес –  плана – 5 лет.

 

ООО « Золотая ложка» планирует  продавать 61200  изделий каждый год

Таблица 6

Выручка от реализации продукции

показатели

0 год

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

1

2

3

4

5

6

7

Объем продаж:

«капуччино»

«экспрессо»

 

36000

25200

 

36000

25200

 

36000

25200

 

36000

25200

 

36000

25200

Выручка от реализации (тыс. руб.):

-«капуччино»

-«экспрессо»

 

3240

1764

 

3240

1764

 

3240

1764

 

3240

1764

 

3240

1764

Итого (в тыс. руб)

 

5004

5004

5004

5004

50

 

Таблица 7

 Расчет материальных  затрат

 

 Показатели

Значение 

0 год

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

1

2

3

4

5

6

7

8

1.Норма расхода      (в кг.)

-зерна кофе

-молоко

-сахар

 

0,02

0,15

0,03

 

2.Затраты на весь выпуск (в кг.)

-зерна кофе

-молоко

-сахар

 

1224

5400

1836

 

1224

5400

1836

 

1224

5400

1836

 

1224

5400

1836

 

1224

5400

1836

 

1224

5400

1836

3.Цены в руб. за кг.

-зерна кофе

-молоко

-сахар

 

1200

15

21

 

4.Материальные затраты  (в тыс.руб.)

-зерна кофе

-молоко

-сахар

 

1468

81

39

 

1468

81

39

 

1468

81

39

 

1468

81

39

 

1468

81

39

 

1468

81

39

5. итого материальных затрат

 

1588

 

1588

 

1588

 

1588

 

1588

 

1588

 

Таблица 8

Расчет зарплаты и ЕСН (в руб.)

показатели

значения

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

1

2

3

4

5

6

7

Численность персонала:

- основного

- вспомогательного

- управленческого

 

2

8

2

 

2

8

2

 

2

8

2

 

2

8

2

 

2

8

2

Средняя зарплата:

- основного

- вспомогательного

- управленческого

 

13000

36000

20000

 

Затраты на оплату труда в  год:

- основного

- вспомогательного

- управленческого

 

156000

432000

240000

 

156000

432000

240000

 

156000

432000

240000

 

156000

432000

240000

 

156000

432000

240000

Итого зарплата персонала  в год

 

828000

828000

828000

828000

828000

ЕСН

26 %

215280

215280

215280

215280

215280

Зарплата с ЕСН

 

1043280

1043280

1043280

1043280

1043280

 

Таблица 9

Расчет годовых амортизационных  отчислений

показатели

значения

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

1

2

3

4

5

6

7

Стоимость группы основных фондов (в руб.):

- оборудования

 

435300

 

Итого основной капитал

    435300

 

Норма амортизации:

- оборудования

 

10%

 

Сумма амортизации оборудования

 

43530

 

43530

 

43530

 

43530

 

43530

 

Необходимый размер  инвестиций = 435300+15%*435300=

=435300+65295=500595 руб.

 

Таблица 10

Издержки обращения (в  тыс. руб.)

Показатель

0 год

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

1

2

3

4

5

6

7

1.  Материальные затраты

 

1588

1588

1588

1588

1588

2. Арендная плата

 

360

360

360

360

360

3. Заработная плата основного  персонала + ЕСН

 

156

156

156

156

156

4. Заработная плата вспомогательного  персонала + ЕСН

 

432

432

432

432

432

5. Расходы на ремонт  оборудования

 

21,8

21,8

21,8

21,8

21,8

6. Заработная плата управленческого  персонала + ЕСН

 

240

240

240

240

240

7. Расходы на рекламу

 

7,5

7,5

7,5

7,5

7,5

Итого операционные затраты

 

2805,3

2805,3

2805,3

2805,3

2805,3

Амортизация

 

43,53

43,53

43,53

43,53

43,53

Итого издержки обращения

 

2848,8

2848,8

2848,8

2848,8

2848,8

 

Таблица 11

Расчет стоимости основных средств по годам с учетом износа

показатели

0 год

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

1

2

3

4

5

6

7

Стоимость оборудования на начало года, руб.

 

435300

391770

348240

304710

261180

Остаточная стоимость  оборудования на конец года, руб.

 

391770

348240

304710

261180

217650

 

Таблица 12

Расчет налога на имущество

 

показатели

значение

1 год

2 год

3 год

4 год

5год

1

2

3

4

5

6

7

Среднегодовая остаточная стоимость  основных средств, руб.

 

413535

 

370005

 

326475

 

282945

 

239415

Налог на имущество

2,2%

9097

8140

7182

6224

5267

 

9. Финансовый план

 

Финансовый план дает возможность  оценить способность проекта  обеспечивать поступление денежных средств в объеме, достаточном  для обслуживания долга (или выплаты  дивидендов, когда речь идет об инвестициях).

 

Таблица 13

План прибыли и убытков (без кредита), тыс.руб.

показатели

значение

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

1

2

3

4

5

6

7

Выручка от реализации

 

+5004

+5004

+5004

+5004

+5004

Издержки обращения

 

-2848,8

-2848,8

-2848,8

-2848,8

-2848,8

Внереализацион-ные доходы

 

-

 

-

 

-

 

-

 

+ 217,65

 

Внереализацион-ные расходы:

- проценты за кредит

- налог на имущество

 

-9,097

 

- 8,14

 

- 7,182

 

- 6,224

 

-5,267

Налогооблагаемая прибыль

 

+2146,1

+2147,06

+2148,02

+2148,98

+2367,58

Налог на прибыль

24%

-515,06

-515,29

-515,52

-515,75

-568,22

Чистая прибыль

 

1631,04

1631,77

1632,49

1633,22

1799,36

 

Таблица 14

Финансово инвестиционный бюджет (без кредита),тыс. руб.

показатели

0 год

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

1

2

3

4

5

6

7

1.Операционная деятельность:

- выручка от реализации  продукции

- внереализационные доходы

- операционные затраты

- налоги:

     налог имущество

     налог на  прибыль

- проценты по кредитам

 

-

 

-

 

-

 

-

-

 

+5004

 

-

 

-2848,8

 

-9,097

-515,06

 

+5004

 

-

 

-2848,8

 

-8,14

-515,29

 

+5004

 

-

 

-2848,8

 

-7,182

-515,52

 

+5004

 

-

 

-2848,8

 

-6,224

-515,75

 

+5004

 

+217,65

 

- 2848,8

 

-5,267

-568,22

Итого по разделу  1

-

+1631,04

+1631,77

+1632,49

+1633,22

+1799,36

Продолжение таблицы 14

2.Инвестиционная деятельность:

- прирост постоянных активов

- прирост потребности  в оборотном капитале

 

- 435,3

 

-  65,29

 

Итого по разделу  2

- 500,6

-

-

-

-

-

3.Финансовая деятельность:

- учредительный капитал

- привлечение кредитов

- акционерный капитал

- выплата долга по кредиту

- дивиденды

 

+ 200

 

Итого по разделу  3

+200

-

-

-

-

-

4.Размер свободных денежных  средств

-300,6

+1631,1

+1631,77

+1632,49

+1633,22

+1799,36

5.Накопленные свободные  денежные средства

-300,6

+1330,5

+ 2962,3

+4594,8

+6227,9

+8027,34

6.Потребность в средствах

 

+300,6

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

Таким образом, у ООО « Золотая ложка» имеет  потребность в кредите в размере 300,6 тыс. руб. Планируется взять кредит на сумму  301 тыс.  руб. на 2 года под 21% годовых с выплатой суммы долга  равными долями в течение 2-х лет  и начислением процентов за кредит с первого года.

 

Таблица 15

План прибыли и убытков, (с кредитом) тыс. руб.

 

показатели

значение

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

1

2

3

4

5

6

7

Выручка от реализации

 

+5004

+5004

+5004

+5004

+5004

Издержки обращения

 

-2848,8

-2848,8

-2848,8

-2848,8

-2848,8

Внереализационные доходы

 

-

 

-

 

-

 

-

 

+ 217,65

 

Внереализационные расходы:

- проценты за кредит

- налог на имущество

 

- 63,2

-9,097

 

-31,6

- 8,14

 

- 7,182

 

- 6,224

 

-5,267

Налогооблагаемая прибыль

 

+ 2082,9

+2115,5

+2148,02

+2148975

+2367582

Налог на прибыль

24%

-499,8

-507,7

-515,52

-515,75

-568,22

Чистая прибыль

 

1583,1

1607,8

1632,49

1633,22

1799,36

Таблица 16

 

Финансово инвестиционный бюджет (с  кредитом), тыс. руб.

показатели

0 год

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

1

2

3

4

5

6

7

1.Операционная деятельность:

- выручка от реализации  продукции

- внереализационные доходы

- операционные затраты

- налоги:

     налог имущество

     налог на  прибыль

- проценты по кредитам

 

-

 

-

 

-

 

-

-

 

+5004

 

-

 

-2848,8

 

-9,097

- 499,8

- 63,2

 

+5004

 

-

 

-2848,8

 

-8,14

- 507,7

-31,6

 

+5004

 

-

 

-2848,8

 

-7,182

-515,52

 

+5004

 

-

 

-2848,8

 

-6,224

-515,75

 

+5004

 

+217,65

 

- 2848,8

 

-5,267

-568,22

Итого по разделу  1

-

+1583,1

+1607,8

+1632,5

+1633,22

+1799,36

Продолжение таблицы 142.Инвестиционная деятельность:

- прирост постоянных активов

- прирост потребности  в оборотном капитале

 

- 435,3

 

-  65,29

 

Итого по разделу  2

-500,6

-

-

-

-

-

3.Финансовая деятельность:

- учредительный капитал

- привлечение кредитов

- акционерный капитал

- выплата долга по кредиту

- дивиденды

 

+200

 

+301

 

-150,5

 

-150,5

 

Итого по разделу  3

+501

-150,5

-150,5

-

-

-

4.Размер свободных денежных  средств

1

+ 1583,1

+1607,8

+1632,5

+1633,22

+1799,36

5.Накопленные свободные  денежные средства

1

+1584,1

+3191,9

+4824,4

+6457,62

+8256,98

 

Таблица 17

Экономическая эффективность  проекта

 

показатели

0 год   

1 год

2 год

3 год

4 год  

5 год

Поступления денежных средств:

- выручка от реализации

- внереализационные доходы

 

-

 

-

 

+5004

 

-

 

+5004

 

-

 

+5004

 

-

 

+5004

 

-

 

+5004

 

+217,65

Итого поступления

 

+5004

+5004

+5004

+5004

+5221,65

Платежи:

- налоги 

     на имущество

     на прибыль

- операционные затраты

- инвестиционная деятельность

 

-

-

 

-

 

-500,6

 

-9,097

-499,8

 

-2848,8

 

-8,14

-507,7

 

-2848,8

 

-7,182

-515,52

 

-2848,8

 

-6,224

515,75

 

-2848,8

 

-5,267

-568,22

 

-2848,8

Итого платежи

-500,6

-3357,7