Бизнес-план для производства йогурта

Таблица 7 Смета затрат на производства, тыс. руб.

	2009 г.	2010 г.	2011 г.
Сырье и материалы	20500	22500	24000
Упаковка	1025	1125	1200
Оплата труда	4100	4500	4800
Отчисления ФОТ: Фонд социальной защиты населения (35%) Фонд занятости (1%)	1435 41	1578 45	1680 48
Общехозяйственные   расходы (15%)	615	675	720
Внепроизводственные расходы (17%)	697	765	816
Себестоимость	28413	31188	33264

 

Данные предприятия имеют хорошую репутацию на рынке и большой опыт работы с перерабатывающими предприятиями Республики и Российской Федерации.

При прогнозе учитывается среднегодовой рост цен 15%, поэтому данные являются поправочными.

Ассортимент продукции позволят выбрать именно тот вкус, который наиболее любим, а также разнообразие упаковки: 

 

 Таблица 8 План производства УП «Сигма» на 2009 – 2011 гг.

Показатель	Ед. изм.	2009	2010	2011
Объем производства	Тыс. шт.	41	45	48
Цена за ед. продукции	Руб.	950	1100	1250
Объем реализованной продукции	Млн.руб.	38,95	49,5	60,0
Себестоимость продукции	Млн.руб.	27,6	34,8	33,6
Прибыль от реализации	Млн. руб.	11,35	14,7	26,4
Рентабельность продукции	%	41,1	42,2	78,5

 

7. Организационный план

 

 

УП «Сигма» для своей деятельности набирает следующий штат работников:

Таблица 9 Плановая численность работников УП «Сигма»

Категории	2009	2010	2011
Основные производственные работники	15	16	18
Вспомогательные рабочие	12	9	9
Технологические работники	2	3	4
Бухгалтерия	2	2	2
Управленческий персонал	2	2	4

Расчет обоснования потребности в рабочей силе:

Чопр 2009 = 41000*67/3060*60*1,0= 2754000/183600=15 человек

По остальным годам рассчитывается аналогично, за исключением коэффициента выполнения норма времени, который увеличивается на 10%.

Форма оплаты труда  - сдельно- премиальная, премия выплачивается в размере 10% сдельного заработка.

Рассчитаем календарный фонд рабочего времени УП «Сигма» на 2009г.

Таблица 10 Календарный фонд рабочего времени УП «Сигма» на 2009г.

Показатель	Ед. изм.	Величина
Календарный фонд рабочего времени	Ч.	5760
Выходные и праздничные дни	Ч.	2100
Номинальный фонд	Ч.	3660
Невыходы планируемые, всего:	Ч.	600
Из них по болезни	Ч.	80
Очередной отпуск	Ч.	490
Другие	Ч.	30
Полезный фонд рабочего времени	Ч.	3060

Основные требования, предъявляемые к работникам следующие:

1. Опыт работы по профилю (за исключением вспомогательных рабочих) не менее 3 лет.
2. Возраст от 35 лет.
3. Высшее либо среднеспециальное образование.

Предполагаемый объем оплаты труда следующий:

Основные производственные рабочие – 78 тыс. мес.

Вспомогательные рабочие – 55 тыс. мес.

Технологические – 90 тыс. мес.

Общий фонд оплаты труда в год 41,8 млн. руб. Кроме того предусматривается выплата премий в размере 10% в месяц за качественное выполнение обязанностей.

Приведем организационную структуру управления предприятия:

 

                                                                   Генеральный директор

 

                                                                            Коммерческий                                        Главный     

                                                      директор                                 бухгалтер  

 

      

Основные производственные

работники                                                          Отдел                              Бухгалтер

                                                                       маркетинга                               

 

 

  Рисунок 7 Организационная структура управления предприятия

 

В соответствии с планом реализации инвестиционного проекта  предусматриваются следующие стадии работ:

1. Проведение маркетинговых работ и заключение договора на поставку оборудования  – январь-март 2009.
2. Подготовка и проведение ремонтных работ в помещении, предназначенном для установки оборудования  – январь-март 2009.
3. Приобретение и установка необходимого технологического оборудования  – апрель - май 2009
4. Подготовка и утверждение технической документации на производимый продукт – март-июнь 2009
5. Подбор и обучение персонала – апрель – май  2009
6. Запуск проекта   – июнь-июль  2009.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8. Юридический план

 

 

УП «Сигма» осуществляет свою деятельность на основе лицензии АА – 1234234 от 26.12.2008г. по 26.12.2013г. Зарегистрировано в реестре юридических лиц 05.03.08г за №124563.

УП «Сигма» является частным предприятием, 100% его уставного фонда основано на частной собственности его организаторов.

Юридический адрес предприятия: 220095. г. Минск, ул. Яна Райниса, д.5, офис 103.

Производственные площади находятся по адресу: Минская обл. Минский р-н. Г. Гатово, ул. М. Богдановича, строение 2.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9. Оценка риска и страхование

 

 

Анализируя  риски по данному бизнес-проекту, можно отметить, что главными факторами, порождающими основные риски реализации проекта и создающими реальную угрозу существованию организации, являются:

1. Политические риски

Связаны с нестабильностью хозяйственного, налогового, банковского, земельного и других законодательств в РБ  и т.п.

Меры по снижению риска:

выработка внутренней налоговой политики;

формирование деловой внешней среды (партнеры, финансово-промышленные группы);

активное участие учредителей во взаимодействии с властными структурами;

2. Юридические риски

Связаны с несовершенством законодательства, нечетко оформленными документами, неясностью судебных мер в случае разногласий учредителей, затягивание сроков поставки оборудования поставщиками.

Меры по снижению риска:

четкая и однозначная формулировка соответствующих статей в документах;

привлечение для оформления документов специалистов, имеющих практический опыт в этой области;

выделение необходимых финансовых средств для оплаты высококлассных юристов.

3. Производственные риски

Связаны в первую очередь с возможностью задержек ввода в эксплуатацию оборудования и несоответствие оказываемых услуг установленным техническим условиям.

Меры по снижению рисков:

четкое календарное планирование и управление  реализацией проекта;

ускоренная разработка концепции производства продукции, включая критерии качества;

обоснование и выделение достаточных финансовых средств для приобретения оборудования и своевременная оплата оборудования и услуг по проведению монтажа оборудования и испытаний системы;

4. Маркетинговые риски

Связаны с возможными задержками выхода на рынок, ошибочным выбором маркетинговой стратегии, ошибками в ценовой политике и т.п.

Задержки выхода на рынок могут быть вызваны как производственно-техническими причинами.

5. Финансовые риски

Связаны в первую очередь с обеспечением доходов, зависящих в первую очередь от рекламы, а также с привлечением инвестиций.

Рабочий вариант финансового плана предполагает, что основные финансовые поступления обеспечиваются за счет реализации продукции, которая будет выпускаться с помощью приобретаемого оборудования.

Меры по снижению риска:

неотложное проведение исследований рынка и проведение компании с целью информации  потенциальных потребителей о преимуществах  продукции, которая будет производиться с помощью современного оборудования;

обоснование и выделение достаточных финансовых средств для приобретения оборудования;

Другим важнейшим фактором финансового риска является необходимость своевременного получения крупных инвестиций.

Наличие инвестиций является необходимым условием начала проекта: насколько они задержатся, настолько задержится начало проекта.

Таким образом, инвестиции – это самый жесткий и жизненно важный фактор.

Меры по снижению риска:

разнообразие предлагаемых схем финансирования проекта;

разработка инвестиционно-финансовой стратегии, целью которой является попадание в зону прибыльного функционирования;

проведение комплекса мер по поиску инвестиционных и кредитных ресурсов.

Оценка проводилась по 100 бальной системе тремя экспертами предприятия: ( 0 - Риск несущественен 25 - риск скорее всего не реализуется 50 - о наступлении события ничего сказать нельзя 75 -  риск скорее всего появиться 100 - риск наверняка реализуется).

 

Таблица 11 Шкала оценки рисков

 

Простые риски	Эксперты			Vi средняя вероятность ( 1+2+3)/3	Балл  Wi * Vi
	1	2	3
Удаленность от инженерных сетей	0	0	0	0	0
Отношение местных властей	25	25	0	16	4
Наличие альтернативных источников сырья	50	50	25	41	10
Удаленность от транспортных узлов	0	0	0	0	0
Платежеспособность заказчика	25	25	0	16	4
Непредвиденные затраты в том числе из - за инфляции	50	75	75	67	13.4
Несвоевременная поставка комплектующих	75	100	100	92	18.4
Несвоевременная подготовка ИТР и рабочих	0	25	0	8	1.6
Недобросовестность подрядчика	0	0	0	0	0
Неустойчивость спроса	0	0	25	8	1.6
Появление альтернативного продукта	50	75	25	33	4.7
Снижение цен конкурентами	100	75	50	71	10
Увеличение производства у конкурентов	75	100	75	92	13.1
Рост налогов	50	75	50	58	8.2
Неплатежеспособность потребителей	25	0	0	8	1.6
Рост цен на сырье материалы перевозки	75	50	75	66	9.4
Трудности с набором квалифицированной силы	0	0	0	0	0
Угроза забастовки	25	0	0	8	1.6
Недостаточный уровень зарплаты	50	0	25	25	6.25
Квалификация кадров	0	0	0	0	0
Изношенность оборудования	25	25	25	25	8.3
Нестабильность качества сырья и материалов	25	0	0	8	2.6
Отсутствие резерва мощности	75	75	75	75	25
Вероятность залповых выбросов	50	50	25	41	8.2
Выбросы в атмосферу и сбросу в воду	75	50	50	58	11.6
Близость населенного пункта	100	100	100	100	20
Вредность производства	75	100	100	91	18.2
Складирование отходов	50	50	50	50	10