Бизнес-план АО "Хлебная база"

АО "Хлебная  база"

 

Корпоративные финансы http://www.cfin.ru

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Бизнес-план

АО "Хлебная  база"

 

Автор: Олег Поляков

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1998

1. ОБЗОРНЫЙ РАЗДЕЛ (РЕЗЮМЕ)

 

В 1957 году была построена Хлебная база (ХБ) для хранения государственных запасов зерна с 5 механизированными элеваторами.

В 1978 году была построена первая мельница (голландское оборудование), в 1984 году - вторая, что позволяет производить  до 750 тонн пшеничной муки в сутки  или 21 тыс. тонн в месяц.

В 1993 году ХБ преобразован в Акционерное  общество открытого типа “Хлебная база". Уставной капитал - 143 390 тысячи рублей, что составляет 143 390 обыкновенных акций, номинальной стоимостью одна тысяча рублей каждая.

 

Собственниками  акций является более 500 человек. Наибольшее число акций принадлежит восьми акционерам, семь из которых работают на комбинате. В настоящее время комбинат приватизирован на 100 %.

 

Генеральный директор АО ХБ - Колбасин Сергей Степанович, 1959 года рождения, кандидат наук. Окончил очную аспирантуру Всесоюзного заочного института пищевой промышленности в 1984 году, занимался научной работой. Производственную деятельность начинал в 1981 году с должности сменного крупчатника, работал начальником смены, заместителем начальника производства, начальником производства. С 17 июня 1994 года является Генеральным директором АО "Хлебная база". Стаж работы по специальности 17 лет.

 

В 1996 году, в отрасли пищевой  промышленности (мукомольно-крупянная) сложилась своеобразная ситуация: с  одной стороны снижение объемов  выпуска муки предприятиями-производителями Тулы и Тульской области на 30 % в сравнении с 1994 годом; с другой - увеличение объемов поступлений импортной муки (доля отечественной муки составила 78 %, импортной - 22 %), т.е. идет процесс вытеснения с рынка отечественных производителей (в основном за счет цены, а не качества).

 

Продажа муки предприятиями-производителями  Центрального региона 

(в I полугодии 1997 г.)

 

Территория	Числ-ть, млн чел.	Всего продано тыс. тонн	На своей территории, тыс. тонн	кг/чел
г. Тула	8.7	279.0	239.7	32.01
Тульская область	6.6	93.9	92.2	14.17
Другие области региона	14.7	397.7	340.2	27.13
Всего:	30.0	770.6	672.1	25.68

Несмотря на существующие сложности  ХБ имеет определенные успехи:

• во-первых, выпускает муку, которая пользуется большим спросом среди отечественных и иностранных потребителей (из-за ее высокого качества);
• во-вторых, комбинат постепенно увеличивает свою долю на Тульском рынке, начиная с 1994 года прирост составил 3 % в год и составляет 24 %;
• в-третьих, себестоимость производства продукции на комбинате самая низкая среди предприятий-конкурентов города.

На 1 октября 1997 года совокупный капитал  ХБ составил 461.8 млрд. рублей из которого 57.2 % приходится на собственные средства и 42.8 % - на заемные.

Ближайшая цель проекта - В 1998 году поддерживать объем продаж до 750 тонн муки в сутки (до 21 тысячи тонн в месяц).

Для закупки зерна  необходимы кредиты:

• в декабре 1997 года в сумме 81.5 млрд. рублей, на 6 месяцев под 31 % годовых - для закупки 72 000 тонн пшеницы. Кредит будет возвращен в июне 1998 года;
• в июне 1998 года в сумме 101.5 млрд. рублей, на 6 месяцев под 31 % годовых -для закупки 124 000 тонн пшеницы. Кредит будет возвращен в декабре 1998 года.

 

ЭФФЕКТИВНОСТЬ  ПРОЕКТА:

 

Интегральные показатели	Значение показателя
Ставка дисконтирования, в  % Индекс прибыльности (PI) Чистый приведенный  доход (NPV), в USD Период окупаемости (PBP)	15 % 1,14 12 568 806 12 мес.

 

2. ОПИСАНИЕ  ПРЕДПРИЯТИЯ

 

В 1957 году была построена Хлебная  база для хранения государственных  запасов зерна с 5 механизированными элеваторами.

Первая мельница была построена  и запущена голландской фирмой "Готер" в 1978 году, с производительностью переработки зерна - 500 тонн в день. В том же году был построен элеватор вместимостью 100 000 тонн.  В 1987 году было введено в эксплуатацию (по лицензии той же фирмы) второе мельничное производство. К 1990 году общая производительность по переработке зерна возросла до 1000 тонн в день, что позволяет производить 750 тонн пшеничной муки в сутки.

 

Фото.1. Хлебная база

Комбинат хлебопродуктов распола-гается на территории в 48 (сорок восемь) гектаров. Производственные площади включают в себя: элеватор, состоящий из рабочей  башни и 12 силосов (емкостей для хранения зерна), два мельничных производства, комбикормовое производ-ство (цех гранул), административное здание, лабораторию контроля качества, а также ряд вспомогательных зданий, сооружений и цехов. Имеются  подъезд-ные пути для атомобильного и железно-дорожного транспорта, оборудованные площадки для погрузочно-разгрузочных работ, а также полное обеспечение электроэнергией, теплом, водой и другими энергоресурсами.

 

В марте 1992 года предприятие было приватизировано. На первом этапе 61% акций были бесплатно распределены среди рабочих и служащих.  На втором этапе  предприятие приобрело 39 % акций у государства по цене 2 000 рублей за акцию и продало своим сотрудникам. На сегодня предприятие приватизировано на 100 %.

В 1994 году ХБ преобразован в Акционерное  общество открытого типа “Хлебная база": свидетельство №  от 23 июня 1994 года. Уставной капитал Общества - 143 390 (сто сорок три миллиона триста девяносто тысяч) рублей, что составляет 143 390 (сто сорок три тысячи триста девяносто) обыкновенных акций, номинальной стоимостью 1 000 (одна тысяча) рублей каждая.

Собственниками акций АО ХБ является более 300 человек. Наибольшее число  акций  принадлежит восьми акционерам, семь из которых работают на комбинате.

Общее руководство АО ХБ осуществляет Совет директоров, избираемый  Общим  собранием  акционеров  сроком на один год,  в количестве 7 человек.

 

Текущее руководство осуществляет генеральный директор АО "Хлебная  база".   Организационная  структура  комбината,  по состоянию  на 1 октября 1997 года, приведена на схеме 2.1.

 

 

                                

 

 Схема № 2.1. Организационная структура АО ХБ.

 

 

По своим должностным обязанностям весь персонал разделяется на управленческий персонал (руководители), инженерно-технические  работники (специалисты), служащие и  рабочие.

В общем составе работников АО ХБ:

• руководители -    70 человек;
• специалисты  -    66 человек;
• служащие  -      3 человек;
• рабочие  -  313 человек;
• охрана  -    58 человек.

ХБ производит и реализует крупным, средним и мелким оптом пшеничную  муку высшего и первого сортов, крупу манную и отруби (развесные и в гранулах) хлебозаводам, хлебопекарным предприятиям, предприятиям пищевой промышленности, совхозам, а также предприятиям торговли и общественного питания.

Данные по объему производства и  реализации продукции за 1992 - 1996 годы  приведены в таблице 2.2.

Таблица 2.2.

Объемы производства и реализации продукции в 1992-1996 г.г. (в тоннах)

 

Продукты	1992 год	1993 год	1994 год	1995 год	1996 год
Мука, в/с:
произведено	195 594	176 574	147 296	165 644	129 881
реализовано	194 377	162 326	147 563	159 759	129 477
Мука, I сорт:
произведено	6 012	7 057	2 199	25 294	24 495
реализовано	6 205	7 026	3 228	24 696	24 555
Крупа манная:
произведено	909	123	667	338	750
реализовано	861	90	630	278	698
Отруби:
произведено	69 521	64 479	53 520	62 810	50 125
реализовано	69 521	64 479	53 520	62 810	50 125

 

В 1992 году среднемесячный объем реализации всей продукции составлял около 23 тыс. тонн, в 1994 году он уменьшился до 17 тыс. тонн, в 1995 году увеличился до 21 тыс. тонн и в 1996 году составил почти столько же.

На диаграмме 1 представлены объемы переработанного зерна, выработанной и отгруженной продукции за 11 месяцев 1997 года.

Объемы производства продукции  практически равны объему продаж и находятся примерно на одном уровне - 21 тыс. тонн в месяц.

ХБ является одним из шести мукомольных  производств в Тульском регионе  и занимает 3-е место по объему производимой продукции.

Территориально клиенты находятся  в Туле и Тульской области. Основными  покупателями являются крупные хлебозаводы, обеспечивающие хлебопродуктами население Тулы. Отпуск продукции хлебозаводам осуществляется регулярно, оплата производится в течение двух недель со дня отгрузки. Предоплата практикуется практически во всех остальных случаях.

Доля рынка ХБ постоянно увеличивается: с 16,91 % в 1993 году до 23 % в 1996 году. В 1997 году она может достигнуть 24%, что свидетельствует об устойчивых перспективах сбыта. Общий объем выручки от реализации основной продукции вырос с 53,8 млрд. руб. в 1994 году до 253.3 млрд. руб. за 9 месяцев 1997 года (за

1996 года выручка от реализации  составила только 240,6 млрд. руб. или  95 % к 1997 году).

 

Диаграмма 1

Доля прибыли от реализации уменьшилась  с 41,5 % в 1994 году до 6.1 % за три квартала 1997 года из-за увеличения себестоимости, коммерческих и управленческих расходов. Себестоимость производства в 1996 году, по сравнению с 1994 годом, возросла в 6.2 раза. За 9-ть месяцев 1997 года себестоимость производства составила 95.6 % от выручки. В основном это произошло из-за увеличения затрат на закупку зерна и транспортных расходов.

Прибыль от финансово-хозяйственной  деятельности за 9-ть месяцев 1997 года составила 10.7 млрд. руб. Однако, из-за увеличения прочих операционных расходов, которые  составили свыше 9.4 млрд. рублей, прибыль отчетного периода составила чуть больше 1.53 млрд. руб.

Более подробный анализ финансово-хозяйственной  деятельности комбината и издержек производства представлен в приложении 1.

Основными проблемами ХБ являются неплатежи, снижение поставок высококачественного зерна, высокий уровень издержек на закупку зерна и на транспорт, узкий профиль производства. Отмечается недостаточно активная работа на рынке и работа с потенциальными поставщиками зерна и потребителями основной продукции, что объясняется отсутствием службы маркетинга и слабой рекламой собственной продукции. Существующий на комбинате оперативный анализ финансово-хозяйственной деятельности не вполне соответствует современным требованиям рыночной экономики. Отсутствуют стратегическое и текущее планирование, контроллинг (мониторинг). Принимаемые решения по договорам не проходят экономическую, финансовую и юридическую экспертизу.

С целью решения  вышеизложенных проблем руководство  ХБ планирует:

• наладить учет, соответствующий рыночным требованиям, расширить номенклатуру продукции, используя существующую инфраструктуру и производственные помещения;
• наладить производство макаронных изделий и подсолнечного масла.

Для этих целей была произведена  корректировка перспективного плана развития АО ХБ. В 1996 году был заключен договор и произведена оплата технико-экономического обоснования и проектных работ производства макаронных изделий. Кроме этого, разрабатывается направление, связанное с приобретением зерна в зернодобывающих районах страны для обеспечения независимости от поставщиков-посредников. Расширяется и развивается локальная система автоматизированной обработки экономической и финансовой информации.

В целях изучения рынка и увеличения своей доли в нем, а также для  оценки перспектив развития, в 1996 году на предприятии были проведены маркетинговые исследования независимой компанией, которая оценивает финансовое состояние ХБ как устойчивое, а перспективы развития и увеличения доли в рынке как преимущественные по сравнению с конкурентами. В 1996 году консультационно-аудиторской фирмой был разработан бизнес-план горизонтом (сроком) на 5-ть лет. В рамках данного бизнес-плана также были проведены отдельные маркетинговые исследования, основанные на данных Госкомстата, Госналогслужбы и Государственного таможенного комитета РФ и  Тулы. Кроме этого, использовалась аналитическая информация, имеющаяся у предприятия и информация в открытой прессе.

Анализ слабых и сильных сторон комбината показал необходимость  создания службы маркетинга и ведения более активной работы по продвижению своей продукции на рынок путем использования рекламы, совершенствования форм работы с постоянными заказчиками, а также налаживания прямых контактов с потенциальными клиентами. Выявлен потенциал, который может позволить ХБ еще более расширить свою долю в уже освоенном рынке и выйти на новые. Для обеспечения оперативности обработки информации на комбинате необходимо совершенствовать имеющуюся базу данных, создавать новые, внедрять в производство системы аналитической обработки информации. Необходимо реорганизовать отдел автоматизации для целей совершенствования управления деятельностью предприятия и использования аналитической информации, имеющейся на предприятии, а не только обслуживания вычислительной техники. Кроме этого, необходимо шире использовать возможности консалтинговых, аудиторских и юридических фирм.