Бизнес план парикмахерской

3.2 Баланс рабочего времени одного  мастера

Таблица 5

Баланс рабочего времени одного мастера

№	Статьи баланса	Время, дней
1	Календарный фонд рабочего времени	365
2	Кол-во выходных дней	183
3	Кол-во праздничных дней	2дня
4	Номинальный фонд рабочего времени	180дней
5	Целодневные потери рабочего времени -очередной отпуск -дополнительный отпуск -болезни -ученический -административный	38 18 6 5 8 1
6	Эффективный фонд рабочего времени	142
7	Внутрисменные потери рабочего времени -сокращение рабочего  времени перед праздником	2часа
8	Полезный фонд рабочего времени	1702 часа

 

142*12-2=1702ч.

Расчет кол-ва мастеров:

К_м= П_нч/П_ф =17370ч./1702ч.=10(чел.)

 

Расчет кол-ва рабочих мест:

К_р= К_м/К_смен = 10/2 =5( рабочих места) 

3.3 Расчет стоимости оборудования

Таблица 6

Расчет кол-ва необходимого оборудования для оснащения рабочих мест

Наименование оборудования	Кол-во единиц	Цена за единицу (руб.)	Стоимость (в руб.)
Кресло мастера	5	8500	42500
Зеркало	6	3000	18000
Сушуар	2	12000	24000
Мойка	2	8500	17000
Диван	1	21000	21000
Шкаф-купе	1	18000	18000
Стойка	1	20000	20000
Тумбочки	6	3500	21000
Телевизор	1	22000	22000
Телефон	1	1000	1000
Итого:			204500

 

5*8500=42500(руб.)

6*3000=18000(руб.)

2*12000=24000(руб.)

2*8500=17000(руб.)

1*21000=21000(руб.)

1*18000=18000(руб.)

1*20000=20000(руб.)

6*3500=21000(руб.)

1*22000=22000(руб.)

1*1000=1000(руб.)

 

42500+18000+24000+17000+21000+18000+20000+21000+22000+1000=204500(руб.)

 

Для оснащения оборудованием салона красоты нам потребуется 204500 рублей. 

3.4 Расчет амортизационных отчислений

Таблица 7

Расчет амортизационных отчислений

Наименование оборудования	Кол-во единиц	Цена за единицу	Нормативный срок эксплуатации	Амортизационные отчисления	Общие амортизационные отчисления
Кресло мастера	5	8500	5	1700	8500
Зеркало	6	3000	7	429	2574
Сушуар	2	12000	6	2000	4000
Мойка	2	8500	8	1063	2126
Диван	1	21000	10	2100	2100
Шкаф-купе	1	18000	10	1800	1800
Стойка	1	20000	10	2000	2000
Тумбочки	6	3500	9	389	2334
Телевизор	1	22000	5	4400	4400
Телефон	1	1000	4	250	250
Итого:					30084

 

8500/5=1700(руб.)   1700*5=8500(руб.)

3000/7=429(руб.)    429*6=2574(руб.)

12000/6=2000(руб.)   2000*2=4000(руб.)

8500/8=1063(руб.)   1063*2=2126(руб.)  

21000/10=2100(руб.)   2100*1=2100(руб.)

18000/10=1800(руб.)   1800*1=1800(руб.)

20000/10=2000(руб.)   2000*1=2000(руб.)

3500/9=389(руб.)    389*6=2334(руб.)

22000/5=4400(руб.)   4400*1=4400(руб.)

1000/4=250(руб.)    250*1=250(руб.)

 

8500+2574+4000+2126+2100+1800+2000+2334+4400+250=30084(руб.)

 

Амортизационные отчисления за год работы составят 30084 рубля. 

3.5 Расчет потребности в сырье  и материалах

Таблица 8

Вид услуги	Вид сырья и материалов	Кол-во в нат. выражений	Стоимость за единицу	Стоимость всего объема	Кол-во услуг в год
Стрижка	Шампунь Бальзам	20мл 15мл	11 8	142937	7523
Окрашивание	Шампунь Бальзам Оксигент Крем-краска	20мл 15мл 60мл 60мл	11 8 18 200	912213	3849
Мелирование	Пудра Оксигент Шампунь Бальзам	60гр 120мл 20мл 15мл	42 18 11 8	155551	1969
Вечерняя прическа	Шампунь Бальзам Лак Воск Шпильки дизайнерские Шпильки простые	20мл 15мл 30мл 2мл 5шт   5шт	11 8 20 5 15   5	124672	1948
Итого:				1335373 руб.

 

Шампунь:      Бальзам:

1000мл – 545 руб.    1000мл – 545 руб.

20мл – х руб.     15мл – х руб.

Х=20*545/1000=11 руб.   х=15*545/1000=8руб.

Оксигент:      Пудра:

1000мл – 150 руб.    500мл – 350 руб.

120мл – х руб.     60мл – х руб.

Х=120*150/1000=18 руб.   х=60*350/500=42 руб.

Шпильки:      Шпильки дизайнерские:

1шт=1 руб.      1шт=3 руб.

5*1=5 руб.      5шт=3*5=15 руб. 

4 Организационный  план

4.1 Штатное расписание

Таблица 9

Расчет  ФОТ (фонд оплаты труда)

№	Должность	Кол-во единиц	Месячная ОТ (руб.)	ФОТ месяц (руб.)	ФОТ годовой, руб.
1	Директор	1	30000	30000	360000
2	Бухгалтер	1	20000	20000	240000
3	Администратор	2	16000	32000	384000
4	Мастера	10	18000	180000	2160000
5	Уборщица	1	7000	7000	84000
	Итого:				3228000

 

360000+240000+384000+2160000+84000=3228000 руб.

Фонд оплаты труда - денежные средства предприятия, затраченные в течение конкретного периода времени на заработную плату, премиальные выплаты, различные доплаты работникам: начисленные предприятием суммы оплаты труда независимо от источника их финансирования, стимулирующие и компенсирующие выплаты, в том числе компенсации по оплате труда в связи с повышением цен и индексацией доходов в пределах норм, предусмотренных законодательством, а также денежные суммы, начисленные работникам за непроработанное время, в течение которого за ними сохраняется заработная плата в соответствии с порядком, установленным законодательством.

ОСФ=34%*3228000=1097520 руб.

ФОТ+ОСФ=3228000+950640=4325520 руб. 

4.2 Бюджет рекламы

При создании нового салона стоит задача информировать  потенциальных клиентов о своем  появлении на рынке. Реклама на этом этапе жизненно необходима, поэтому  целесообразно организовать даже целую рекламную кампанию, используя ряд мероприятий.

Салон может применить рекламу и в других случаях, например, при падении спроса на какие-то виды услуг, при расширении ассортимента услуг, при освоении новых форм обслуживания.

Иногда рекламная кампания необходима в связи с появлением новых  конкурентов, деятельность которых  ведет к сокращению количества клиентов вашего салона. В этом случае, целью рекламной кампании должен стать показ преимуществ вашего салона перед конкурентами.

Сезонные колебания уровня спроса на услуги в течение года также  требуют дополнительных рекламных  вложений с целью стимулирования клиентов.

В общем, у любого салона в зависимости  от жизненной ситуации могут возникнуть самые разные причины для привлечения  рекламы.

Таблица 10

Расчет бюджета рекламы

№	Вид рекламы	Стоимость, руб.	Период проведения, год	Общая стоимость
1	Баннер	8000	1 раз в год	8000
2	Объявление в газете	250	20раз	5000
3	Листовки	20	1500шт	30000
4	Объявление	350	12	4200
5	Объявление по радио	300	20раз	6000
	Итого:			53200

8000*1=8000(руб.)

250*20=52000(руб.)

300*20=6600(руб.)

20*1500=30000(руб.)

350*12=4200(руб.)

Затраты на рекламу салона красоты «BELLA» составят 53200 рублей. 

5 Финансовый  план

Таблица 11

Расчет себестоимости услуг

Виды услуг	Материальные затраты	З/п мастера за ед. услуги	ОСФ (34%)	Прямые расходы	Накладные расходы (60%)	Полная с/с
Стрижка	19	63,45	21,6	104	62,4	166,4
Окрашивание	237	190,35	64,7	492	295,2	787,2
Мелирование	79	253,8	86,3	419,1	251,5	670,6
Вечерняя прическа	64	253,8	86,3	404,1	242,5	646,6

 

1)Стрижка

18000*12/1702ч.=126,90*0,5=63,45(руб.)

63,45*0,34=21,6(руб.)

19+63,45+21,6=104(руб.)

104*0,6=62,4(руб.)

104+62,4=166,4(руб.)

 

2)Окрашивание

126,90*1,5=190,35(руб.)

190,35*0,34=64,7(руб.)

237+190,35+64,7=492(руб.)

492*0,6=295,2(руб.)

492+295,2=787,2(руб.)

 

3)Мелирование

126,90*2=253,8(руб.)

190,35*0,34=86,3(руб.)

79+253,8+86,3=419,1(руб.)

419,1*0,6=251,5(руб.)

419,1+251,5=670,6(руб.)

 

4)Вечерняя прическа

126,90*2=253,8(руб.)

253,8*0,34=86,3(руб.)

64+253,8+86,3=404,1(руб.)

404,1*0,6=390,05(руб.)

404,1+242,5=646,6(руб.) 

Таблица 12

Расчет объема реализации услуг

Виды услуг	Полная с/с	Прибыль на ед. услуги	Оптовая цена	Сумма НДС	Отпускная цена	Цена конкурентов	Окончательная цена	Кол-во услуг в год	Объем реализованных услуг в год
Стрижка	166,4	49,9	216,3	38,9	255,2	300	260	7523	1955980
Окрашивание	787,2	236,2	1023,4	184,2	1207,6	1300	1210	3849	4657290
Мелирование	670,6	201,2	871,8	156,9	1028,77	1100	1030	1969	2028070
Веч.прическа	646,6	194	840,6	151,3	991,9	1100	1000	1948	1948000
Итого:									10589340

 

Расчет объема реализации услуг:

Прибыль равна 30% от себестоимости

Стрижка       166,4*30/100=49,9(руб.)  

Окрашивание     787,2*30/100=236,2(руб.)

Мелирование     670,6*30/100=201,2(руб.)

Вечерняя прическа    646,6*30/100=194(руб.)

 

Оптовая цена (приб.+с/с):   Отпускная цена (опт.ц+НДС):

166,4+49,9=216,3(руб.)   216,3+38,9=255,2(руб.)

787,2+236,2=1023,4(руб.)   1023,4*184,2=1207,6(руб.)

670,6+201,2=871,8(руб.)   871,8+156,9=1028,7(руб.)

646,6+194=840,6(руб.)  840,6*151,3=991,9(руб.)

 

Сумма НДС (18% от опт.ц):   Объем реализованных услуг в год:

216,3*0,18=38,9(руб.)    260*7523=1955980(руб.)

1023,4*0,18=184,2(руб.)   1210*3849=4657290(руб.)

871,8*0,18=156,9(руб.)    1030*1969=2028070(руб.)

840,6*0,18=151,3(руб.)   1000*1948=1948000(руб.)

 

Итого:1955980+4657290+2028070+1948000=10589340(руб.) 

Таблица 13

План доходов и расходов

 

№	Показатели	Итого за год, руб.
1	Объем реализованных услуг	10589340
2	Себестоимость выполненных услуг	9046525
2.1	Себестоимость материалов	1335373
2.2	Арендная плата	576000
2.3	Амотризация оборудования	30084
2.4	Коммунальные платежи	906974
2.5	З/п., начисленная в ОСФ	4325520
2.6	Затраты на рекламу	53200
2.7	Затраты на оборудование	204500
2.8	Налоги, относимые на с/с, НДС(15,25%)	1614874
3	Прибыль до налогообложения	1542815
4	Налог на вмененный доход	699286
5	Чистая прибыль	843529

 

Арендная плата     Коммунальные платежи

Помещение 60м²    Эл.энергия=6,15*15289=94027,35руб.

Аренда 1м²=800руб/месяц  Водоснабж.=4,95*15289=764021,88руб.

60*800*12=576000руб.   Отопление=3,20*15289=48924,8руб.

Итого:906974руб.

4.М=12500*12*10*1,3*1,6*1,4942=4661904руб.

Нв.д=15%*4661904=699286руб.

∑ первоочередных расходов

1.Аренда(3мес.) 576000/4= 144000руб. 

2.Оборудование 204500руб.

3.З/п (2 мес.) 8651040/6=720920

4.Представительские расходы 130580руб.

Итого:1200000руб. 

Свои-500000, кредит-700000 под 20% годовых на   лет

График погашения задолженности

1.	Возврат долга	%	Всего
2.	700000	140000	840000