Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Марта 2013 в 18:35, курсовая работа
Руководство компании "Ралли" считает, что на рынке запасных частей для гоночных автомобилей и мотоциклов осталось много места для небольших компаний. Малые предприятия носят отпечаток личности владельца, они более ответственны и целеустремлены, что позволяет сократить время принятия решения и ускорить обслуживание клиентов. Покупатель в такой компании непосредственно общается с лицом, принимающим решения. Это приносит клиентам моральное удовлетворение. Именно эта особенность небольших компаний позволяет им успешно конкурировать с крупными фирмами.
Резюме для высшего руководства ……………3
Краткое описание компании…………………..4
Услуги…………………………………………..5
Краткое описание рынка………………………8
Стратегия реализации…………………………10
Резюме менеджмента………………………….14
Финансовый план……………………………...14
Елена Степанова, вице-президент, 30 лет.
Закончила Финансовый институт в г. Энск и несколько лет работала главным бухгалтером с спортклубе Гонщик.
7. Финансовый план
· Планируется умеренный рост доходов компании, баланс во все моменты времени является положительным.
· Остаточная прибыль будут инвестироваться в расширение компьютерной сети.
7.1. Плановый баланс
Плановый баланс продемонстрирован в табл. 7.
Таблица 6. Плановый баланс
Плановый баланс |
||||
Активы |
||||
2007 |
2008 |
2009 |
Изменение в значении | |
Денежные средства |
100 000,00р. |
150 000,00р. |
200 000,00р. |
100 000,00р. |
Ценные бумаги |
10 000,00р. |
120 000,00р. |
150 000,00р. |
140 000,00р. |
Дебиторская задолженность |
50 000,00р. |
60 000,00р. |
80 000,00р. |
30 000,00р. |
Товарно-материальные запасы |
50 000,00р. |
80 000,00р. |
90 000,00р. |
40 000,00р. |
Другие текущие активы |
90 000,00р. |
100 000,00р. |
120 000,00р. |
30 000,00р. |
Общие текущие активы |
300 000,00р. |
510 000,00р. |
640 000,00р. |
|
Недвижимость и оборудование |
1 000 000,00р. |
1 525 000,00р. |
1 800 000,00р. |
800 000,00р. |
Минус
накопленные амортизационные |
100 000,00р. |
150 000,00р. |
200 000,00р. |
100 000,00р. |
Чистая недвижимость и оборудование |
900 000,00р. |
1 375 000,00р. |
1 600 000,00р. |
700 000,00р. |
Нематериальные активы |
3 240 000,00р. |
3 514 095,00р. |
3 819 095,00р. |
579 095,00р. |
Другие активы |
50 000,00р. |
70 000,00р. |
90 000,00р. |
40 000,00р. |
Общие активы |
4 490 000,00р. |
5 470 000,00р. |
6 150 000,00р. |
1 660 000,00р. |
Обязательства и капитал акционеров |
||||
Краткосрочные обязательства |
500 000,00р. |
700 000,00р. |
800 000,00р. |
300 000,00р. |
Кредиторская задолженность |
300 000,00р. |
670 000,00р. |
890 000,00р. |
590 000,00р. |
Налог на прибыль к уплате |
150 000,00р. |
200 000,00р. |
300 000,00р. |
150 000,00р. |
Начисленные расходы |
200 000,00р. |
220 000,00р. |
240 000,00р. |
40 000,00р. |
Другие текущие обязательства |
100 000,00р. |
100 000,00р. |
100 000,00р. |
0,00р. |
Общие текущие обязательства |
1 250 000,00р. |
1 890 000,00р. |
2 330 000,00р. |
|
Долгосрочные обязательства |
400 000,00р. |
500 000,00р. |
600 000,00р. |
200 000,00р. |
Другие долгосрочные обязательства |
300 000,00р. |
400 000,00р. |
500 000,00р. |
200 000,00р. |
Общие обязательства |
1 950 000,00р. |
900 000,00р. |
1 100 000,00р. |
|
Обычные акции |
2 000 000,00р. |
2 000 000,00р. |
2 000 000,00р. |
0,00р. |
Займы |
540 000,00р. |
680 000,00р. |
720 000,00р. |
180 000,00р. |
Общий капитал акционеров |
2 540 000,00р. |
2 680 000,00р. |
2 720 000,00р. |
180 000,00р. |
Общие
обязательства и капитал |
4 490 000,00р. |
5 470 000,00р. |
6 150 000,00р. |
1 660 000,00р. |
7.2. Прогноз прибылей и убытков
В следующем году компания
ожидает незначительного
Таблица 7. План прибылей и убытков
План прибылей и убытков |
|||
2007 |
2008 |
2009 | |
Чистая выручка от реализации продукции |
9 250 000,00р. |
11 750 000,00р. |
15 000 000,00р. |
Себестоимость реализованной продукции |
2 575 000,00р. |
3 200 000,00р. |
3 830 000,00р. |
Валовая прибыль |
6 675 000,00р. |
8 550 000,00р. |
11 170 000,00р. |
Общие расходы |
3 075 000,00р. |
4 200 000,00р. |
4 830 000,00р. |
Амортизация |
50 000,00р. |
60 000,00р. |
70 000,00р. |
Общие операционные расходы |
3 125 000,00р. |
4 260 000,00р. |
4 900 000,00р. |
Операционная прибыль |
3 550 000,00р. |
4 290 000,00р. |
6 270 000,00р. |
Расходы на уплату процентов |
120 000,00р. |
205 500,00р. |
253 500,00р. |
Другие неоперационные расходы |
50 000,00р. |
60 000,00р. |
90 000,00р. |
Общие неоперационные расходы |
170 000,00р. |
265 500,00р. |
343 500,00р. |
Прибыль до уплаты налога на прибыль |
3 380 000,00р. |
4 024 500,00р. |
5 926 500,00р. |
Налог на прибыль |
2 002 500,00р. |
2 565 000,00р. |
3 351 000,00р. |
Чистая прибыль |
1 377 500,00р. |
1 459 500,00р. |
2 575 500,00р. |
7.3. Денежные потоки
План движения денежных потоков представлен в табл. 9.
Таблица 8. План движения денежных потоков
План движения денежных средств |
|
Денежные потоки от операционной деятельности | |
Чистая прибыль |
2 575 500,00р. |
Приведение в соответствие чистой прибыли и чистого денежного потока от операционной деятельности: | |
Амортизация |
70 000,00р. |
Изменения в активах и обязательствах |
|
Увеличение дебиторской |
30 000,00р. |
Увеличение товарно- |
40 000,00р. |
Увеличение кредиторской задолженности |
590 000,00р. |
Изменение других активов |
40 000,00р. |
Чистый денежный поток от операционной деятельности |
3 345 500,00р. |
Денежные потоки от инвестиционной деятельности |
|
Капитальные затраты |
800 000,00р. |
Покупка ценных бумаг |
500 000,00р. |
Другое |
100 000,00р. |
Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности |
1 400 000,00р. |
Денежные потоки от финансовой деятельности |
|
Чистое увеличение долгосрочных займов |
0,00р. |
Выплаченные дивиденды |
0,00р. |
Чистый денежный поток от финансовой деятельности |
0,00р. |
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств |
4 745 500,00р. |
Денежные средства в начале плана |
100 000,00р. |
Денежные средства в конце плана |
200 000,00р. |
7.4. Анализ безубыточности
Результаты анализа обеспечивающие безубыточности приведены в табл. 10.
Таблица 9. Анализ безубыточности
Анализ безубыточности |
|
Безубыточный объем продаж, шт. |
67 |
Безубыточный объем продаж, руб. |
1 666 667р. |
Предположения: |
|
Отпускная цена |
25 000,00р. |
Переменные затраты |
10 000,00р. |
Фиксированные затраты |
1000000,00р. |
7.5. Финансовые показатели
Финансовые показатели перечислены в табл. 11.
Таблица 1.10. Основные показатели
Название |
Как считать |
Результат |
Рентабельность собственного капитала |
Чистая прибыль/Общий капитал акционеров |
94,69% |
Рентабельность продаж |
Чистая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции |
17,17% |
Рентабельность активов |
Рентабельность продаж Х Оборачиваемость активов ИЛИ Чистая прибыль/Общие активы |
102,17% |
Валовая маржа |
Валовая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции |
74,47% |
Оборачиваемость товарно-материальных запасов |
Себестоимость реализованной продукции/ |
35,56 |
Средний период инкассирования |
(Дебиторская задолженность/ |
1,95 |
Оборачиваемость кредиторской задолженности |
(Кредиторская задолженность/ |
84,82 |
Оборачиваемость основных активов |
Чистая выручка от реализации продукции/Чистая недвижимость и оборудование |
9,38 |
Отношение задолженности к активам |
Суммарные обязательства/Общие активы |
43,64% |
Коэффициент текущей ликвидности |
Общие текущие активы/Общие текущие обязательства |
0,27 |
Коэффициент мгновенной ликвидности (“кислотный тест”) |
(Общие текущие активы - Товарно-материальные
запасы)/Общие текущие |
0,24 |