Андрюшин С.А. считает, что коммерческие
банки - основное звено двухуровневой
банковской системы [4,95].
Роль коммерческих банков в
современной рыночной экономике достаточно
велика. Деятельность коммерческих банков
имеет огромное значение благодаря их
связям со всеми секторами экономики.
Задачи банков заключаются в обеспечении
бесперебойного денежного оборота и оборота
капитала, кредитовании промышленных
предприятий, государства и населения,
создании условий для народнохозяйственного
накопления.
Современные коммерческие банки,
выступая, в роли финансовых посредников,
выполняют важную народнохозяйственную
функцию, обеспечивая межотраслевое и
межрегиональное перераспределение капитала
по сферам и отраслям, позволяют развивать
хозяйство в зависимости от объективных
потребностей производства и содействует
структурной перестройке экономики. Повышение
экономической роли коммерческих банков
в настоящее время проявляется и в расширении
сфер их деятельности и развитии новых
видов финансовых услуг. Сегодня коммерческие
банки отдельных стран способны оказывать
клиентам до 300 видов услуг.
Широкая диверсификация операций
позволяет банкам сохранять клиентов
и оставаться рентабельными даже при весьма
неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре.
Не случайно во всех странах с рыночной
экономикой они остаются главным операционным
звеном кредитной системы. Говоря о современных
коммерческих банках, необходимо подчеркнуть,
что, как и другие звенья кредитной системы,
эти учреждения постоянно эволюционируют.
Меняются формы операций, методы конкуренции,
системы контроля и управления.
Коммерческие банки являются
важнейшим звеном рыночной экономики.
В процессе их деятельности опосредствуется
большая часть денежного оборота в государстве,
происходит формирование источников капитала
для расширенного воспроизводства путем
перераспределения временно освобожденных
денежных средств всех участников воспроизводственного
процесса - государства, хозяйствующих
субъектов. При этом коммерческие банки
способствуют переливу капитала из наименее
эффективных отраслей предприятий национальной
экономики в наиболее конкурентоспособные.
Они обеспечивают аккумуляцию временно
свободных денежных средств предприятий,
организаций, населения, государства и
передают на условиях возвратности денежный
капитал из сфер накопления в сферы использования.
Благодаря коммерческим банкам действует
механизм распределения и перелива капитала
по сферам и отраслям производства, через
банки могут быть мобилизованы большие
капиталы, необходимые для инвестиций,
внедрения новаций, расширения и перестройки
производств, строительства, жилья и т.д.
Коммерческие банки, как элемент банковской
системы, способствуют экономии общественных
издержек обращения, содействуя ускорению
оборота денег, ускоренным расчетом, переводу
денег, выпуском кредитных орудий вместо
наличных денег, например, векселей, чеков,
дебетовых и кредитовых карточек, сертификатов
и т.д.
Велика роль банков и в осуществлении
денежно-кредитной политики государства.
Она осуществляется через центральный
банк и воздействует на его отношения
с коммерческими банками и остальными
звеньями кредитной системы. В механизме
функционирования кредитной системы государства
коммерческие банки являются многофункциональными,
действующими в различных секторах рынка
ссудного капитала банковскими учреждениями.
Банки аккумулируют основную долю кредитных
ресурсов и предоставляют своим клиентам
полный комплекс финансовых услуг, включая
кредитование, прием депозитов, расчетно-кассовое
обслуживания, покупку-продажу и хранение
ценных бумаг, иностранной валюты.
В последнее время коммерческие
банки столкнулись с резким обострением
конкуренции со стороны многочисленных
специализированных кредитных учреждений,
а также крупных промышленных корпораций,
создавших собственные финансовые компании.
Конкуренция стимулирует поиск банками
новых сфер деятельности, увеличение числа
предлагаемых клиентам услуг и повышения
качества обслуживания.
Развитие тенденции расширения
функций коммерческих банков в современных
условиях продолжается. Для укрепления
своих позиций на рынке, они активнее осуществляют
нехарактерные для коммерческих банков
операции, внедряясь в нетрадиционные
для них сферы финансового предпринимательства,
тем самым, повышая роль банков в функционировании
экономики.
Сейчас сфера деятельности
коммерческих банков резко расширилась
и охватывает весь мир благодаря формированию
интернациональных рынков ссудного капитала.
И хотя в некоторых областях они утрачивают
позиции под напором конкурентов, все
же коммерческие банки обнаруживают поразительную
способность приспосабливаться к меняющимся
условиям кредитного рынка.
- Виды коммерческих банков
Современные кредитно-банковские
системы имеют сложную, многозвенную структуру.
Если за основу классификации принять
характер услуг, предоставляемых клиентам,
то можно выделить три важнейших элемента
современной кредитной системы:
1. Центральный банк.
2. Коммерческие банки.
3. Специализированные финансовые
учреждения.
Ляховский В.С. считал, что главную
роль в банковском деле играют банковские
группы, в составе которых выделяются
головная компания, филиалы, а также представительства,
агентства, отделения [14,123].
Вид коммерческого банка определяется
наряду с содержанием его операций также
степенью развития экономики страны, кредитных
отношений, денежного и финансового рынков.
Коммерческие банки можно классифицировать
следующим образом:
1. По характеру экономической
деятельности выделяются эмиссионные,
коммерческие, специализированные
банковские учреждения. Эмиссионный
банк – это банк, осуществляющий
выпуск денежных знаков – банкнот
и являющийся центром и регулятором
банковской системы (Центральный
банк). Коммерческие банки представляют
собой кредитные организации, которые
осуществляют кредитно-расчетное
обслуживание промышленных, торговых
и других предприятий и организаций,
а также населения. Специализированные
банковские учреждения могут
заниматься кредитованием какого-либо
определенного вида деятельности.
К ним можно отнести ипотечные,
инвестиционные, сберегательные, отраслевые
и прочие банки.
2. В зависимости от
принадлежности капитала выделяют:
- государственные банки, когда
капитал коммерческого банка принадлежит
государству. Различают два вида государственных
банков: центральные банки и государственные
коммерческие банки;
- акционерные банки – самая
распространенная форма собственности
банков на данный момент. Собственный
капитал таких банков формируется за счет
продажи акций. Акционерные коммерческие
банки подразделяются на открытое
акционерное общество, когда
происходит открытая продажа акций, и
закрытое акционерное общество, акции
которого распределяются только среди
его учредителей или иного заранее определенного
круга лиц;
- кооперативные (паевые) банки,
капитал которых формируется за счет реализации
паев;
- муниципальные банки, формируемые
за счет муниципальной (городской)собственности
или находящиеся в управлении города.
Основной задачей таких банков является
обслуживание потребностей города в банковских
услугах;
- смешанные банки, когда собственный
капитал банка объединяет разные формы
собственности;
- совместные банки, или банки
с участием иностранного капитала, т. е.
их уставный капитал принадлежит иностранным
участникам или филиалам банков других
стран.
3. По объему и разнообразию
операций банки делятся на
универсальные, осуществляющие все
виды операций и обслуживающие
разнообразных клиентов, и специализированные,
которые ориентируются на проведение
одной или двух видов операций
и обслуживают специфическую
клиентуру (ипотечный банк, инвестиционный,
инновационный, банки потребительского
кредита, сберегательный банк).
4. По хозяйственному признаку
в зависимости от отрасли, которую
банки обслуживают в первую
очередь, различают промышленные
банки, торговые сельскохозяйственные
банки.
5. По срокам выдаваемых
кредитов выделяют банки краткосрочного
и долгосрочного кредита. Банки
долгосрочного кредитования, например
ипотечные, выдают кредиты на
срок свыше пяти лет. Банки
краткосрочного кредита выдают
кредиты на срок до трех
лет, как правило, это универсальные
коммерческие банки.
6. По размеру выделяют
крупные, средние и мелкие банки.
7. По наличию филиальной
сети различают банки с филиалами
и без филиалов.
8. По территории банки
делятся на местные банки, федеральные,
республиканские и международные.
2. ОСНОВНЫЕ ОПЕРАЦИИ
В КРЕДИТНОМ УЧРЕЖДЕНИИ НА ПРИМЕРЕ АБАКАНСКОМ
ОСБ № 8602/0101 ВОСТОЧНО-СИБИРСКОГО БАНКА
СБЕРБАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
2.1. Пассивные операции
В условиях рыночной экономики
важность приобретает процесс нормирования
банковских пассивов, оптимизация их структура
и в связи с этим качество управления всеми
источниками денежных средств, которые
образуют ресурсный потенциал коммерческого
банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная
база банка позволяет ему успешно проводить
ссудные и иные активные операции. Поэтому
каждый коммерческий банк стремится наращивать
свои ресурсы.
Пассивные операции
банков – это операции, посредством которых
банки формируют свои ресурсы для проведения
кредитных и других активных операций. Значение пассивных операций
для банка велико.
В Абаканском ОСБ ДО №8602/0101
Восточно-Сибирского Сбербанка РФ (далее
банк), выполняются следующие пассивные
операции, которые можно представить в
виде следующей схемы:
Рис. 2.1.1. - Пассивные операции
Абаканского филиала №8602/0101 Восточно-Сибирского
Сбербанка РФ
Все пассивные операции банка, связанные
с привлечением средств, в зависимости
от их экономического содержания подразделяются
на:
– депозитные, включая получение межбанковских
кредитов;
– эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).
Ресурсы банка состоят из заемных средств
и собственного капитала.
Собственный капитал – это средства,
принадлежащие непосредственно банку,
в отличие от заемных, которые банк привлек
на время. Собственный капитал банка выполняет
ряд важных функций: защитную, оперативную,
регулирующую.
Управление собственным капиталом играет
важную роль в обеспечении устойчивости
пассивов и прибыльности банка. Одним
из способов управления собственным капиталом
банка является дивидендная политика.
Банк широко использует эмиссию акций
в качестве эффективного способа привлечения
денежных ресурсов. Также банк эмитирует
как простые акции, так и привилегированные
акции.
Резервы банка формируются за счет его
прибыли и включают:
– резервный фонд – предназначен
для покрытия крупных убытков;
– резервный фонд под обесценение
ценных бумаг, средства которого идут
на покрытие убытков, возникающих при
падении курса ценных бумаг;
– резерв по ссудам, используемый
для погашения возможных потерь по ссудам
и относимый на расходы банка;
– фонд экономического развития, формируемый
в размере, установленном собранием акционеров,
и предназначенный для развития банка.
Привлеченные средства занимают преобладающее
место в структуре банковских ресурсов.
Привлеченные средства по способу их аккумуляции
подразделяют на депозиты и прочие привлеченные
средства.
Банк характеризуется большим разнообразием
вкладов (депозитов) и
соответственно депозитных счетов: депозиты
до востребования, срочные депозиты, сберегательные
вклады, вклады в ценные бумаги.
Основные источники средств банка –
это депозиты организаций и
межбанковские депозиты.
Депозиты можно также классифицировать
по срокам, категориям вкладчиков, условиям
внесения и изъятия средств, уплачиваемым
процентам, возможности получения льгот
по активным операциям банка и пр.
Прочие привлеченные средства – это
ресурсы, которые банк получает в виде
займов или путем продажи на денежном
рынке собственных долговых обязательств.
Прочие привлеченные средства отличаются
от депозитов тем, что приобретаются на
рынке на конкурсной основе. Обычно это
значительные суммы, в силу чего соответствующие
операции считаются оптовыми.
2.2. Активные операции
В ходе использования средств,
привлекаемых банком от своей клиентуры,
в целях получения прибыли в Абаканском
филиале №8602/0101 Восточно-Сибирского Сбербанка
РФ (далее банк)производят различного
рода вложения, совокупность которых и
составляет их активные операции.
Активные операции - операции,
посредством которых банки размещают
имеющиеся в их распоряжении ресурсы для
получения прибыли и поддержания ликвидности.
Активные операции банка делятся на
два вида и представлены в виде схемы:
Рис. 2.2.1. - Активные операции
Абаканского филиала №8602/0101 Восточно-Сибирского
Сбербанка РФ
Кредитные операции – это отношения
между кредитором и заемщиком по предоставлению
первым последнему определенной суммы
денежных средств. Такие операции делятся
на активные (банк выдает ссуды) и пассивные
(банк берет ссуды) и могут осуществляться
в двух формах – ссуда и депозит.
В банке кредитование осуществляется
при строгом соблюдении принципов кредитования.
К ним относятся возвратность кредитования,
срочность, обеспеченность кредита.
Банковское кредитование подразделяется
на прямое (кредитные отношения хозяйствующих
субъектов непосредственно с банком) и
косвенное (кредитные отношения возникают
вначале между хозяйствующими субъектами,
которые впоследствии обращаются в банк
за кредитами). Основные виды косвенного
банковского кредитования – операции
с векселями, факторинг, лизинг.
В банке прямое и косвенное кредитование
имеет свои преимущества и недостатки.
Преимущество прямого кредитования –
простота организации кредитного процесса,
что положительно влияет на организацию
кредитных отношений банка с заемщиком.
Негативный фактор – несколько более
высокий уровень риска, чем при косвенном
кредитовании.