Сущность,содержание и виды рисков

 

 

  

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В заключении хотелось бы еще раз  подчеркнуть большое практическое значение темы данной дипломной работы.

Огромные неплатежи в стране, в настоящее время, связаны с  недооценкой моментов кредитных  рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале развития рыночных отношений к своей кредитной политике.

При рассмотрении экономического положения  потенциального заемщика важны буквально  все моменты, иначе банк может  понести огромные потери. Кредитным  отделам банка необходимо постоянно учитывать, анализировать зарубежный и все возрастающий российский опыт.

Банковское дело находится в  процессе перемен. Стремясь повысить экономическую  эффективность и улучшить механизм распределения ресурсов, правительство  предпринимает шаги в направлении создания в экономике атмосферы открытости, конкуренции и рыночной дисциплины. Для того, чтобы выжить и добиться процветания, банкиры должны отбросить свои бюрократические традиции и превратиться в предпринимателей, реагирующих и приспосабливающихся к рыночной экономике.

Принципы прямого государственного управления банковской системой также  должны измениться. В большинстве  стран государство должно создать  правовую, регулятивную и политическую среду для надежного банковского  дела.

Финансовая либерализация, ужесточение конкуренции и диверсификация ставят перед банками новые проблемы и способствуют возникновению новых рисков. Без выработки новых способов управления, банки могут оказаться в кризисе, что и происходит со многими банками в России.

На конкурентном рынке банки  нуждаются в автономии для  определения совей роли и стратегии  и независимости в своей кредитной  и управленческой политике.

Управление часто определяют как  искусство, не поддающееся определению  и воплощенному в практике. Банковские аналитики часто принимают блестящие характеристики руководящего состава за признаки хорошего управления. Это важно, но вовсе не является надежным критерием лидерства и видения перспективы, качества управления, способности контролировать риск, качества персонала или финансовых перспектив.

Управленческие системы,в особенности  степень их формализации и децентрализации,определяются множеством факторов,включая размеры  и структуру банка,стиль управления,а  также конкуренцию и экономическое  регулирование.По мере расширения и диверсификации банка,больший упор следует делать на неличностные системы упрпавления.

Хотя очень трудно дать точное определение  хорошего управления,можно выделить несколько моментов,которые позволяют  оценить качество управления. Для  успеха в любом деле требуется лидерство и компетентность в стратегическом анализе,планировании,выработке политики и в управленческих функциях,внутренне присущих данному делу.Банки не являются исключением.

Цель управления рисками заключается  в том,чтобы максимизировать стоимость конкретного учреждения,которая определяется прибыльностью и степенью риска. Управление рисками часто связывают с управлением финансами .Хотя функция управления финасами не отвечает исключительно за управление всеми рисками,она играет центральную роль в определении,установлении объема,отслеживании и планировании эффективного управления рисков.Решения,принимаемые в процессе планирования управления финансами существенно влияют на финансовые риски,в которых можно выделить несколько компонентов на которые необходимо обратить внимание:

·Достаточность капитала-поддержание достаточного уровня капитала для решения  стратегических задач и выполнения требований регулятивных органов;

·Качество активов-минимизация убытков,возникающих в результате инвестиционной или кредитной деятельности;

·Ликвидность-доступность недорогих средств для удовлетворения текущих потребностей бизнеса;

·Чувствительность к изменениям процентной ставки и валютных курсов-управление балансовой и забалансовой деятельностью и для удержания риска в границах общей политики и т.д.

Каждый элемент риска требует  конкретной политики и характеристики параметров риска,вырабатываемых совместно  директорами и управление банка.Ключевой задачей является балансирование,при  этом не обязательно уравнение,этих взаимозависимых элементов риска.Полное равновесие здесь невозможно,поскольку действия,предпринимаемые для снижения одних рисков могут увеличить другие.

Цели и задачи стратегии управления рисками в большой степени  определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой,в которой приходится работать банку.Основными признаками изменения внешней среды в банковском деле России в последние годы являются:нарастание инфляции,рост количества банков и их филиалов;регулирование условий конкуренции между банками со стороны Центрального банка и других государственных органов; перераспределение рисков между банками при участии Центрального банка; расширение денежного и кредитного рынков; появление новых(нетрадиционных) видов банквоских услуг; усиление конкуренции между банками,случаи поглощения крупными банками мелких конкурентов; увеличение потребности в кредитных ресурсах в результате изменения технологий; роста потребности предприятий в оборотном капаитале и изменения структуры финансирования в сторону уменьшения банковской доли собственного капитала клиентов банка; учащение банкротств в сфере мелкого и среднего бизнеса с одновременным отклонением от исполнения требований кредиторов; отсутствие действенных гарантий по возврату кредита.

В данной работе был проведен анализ теорий банковских рисков,их классификации,были выделены различные методы управления рисками,возможность применения этих методов в банковской системе России.Автор постарался выявить проблемы управления рисками,методы совершенствования банковских методик,определить перспективы банковского менеджмента в управлении рисками,был представлен зарубежный опыт управления.  

 

 

  

 

 

 

4. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ  ЛИТЕРАТУРЫ

1. Приказ Министерства Финансов  РФ от 28.07.94 г.    № 100 “Об утверждении положения по бухгалтерскому учету “Учетная политика предприятия”;

2. Закон Российской Федерации  “О Залоге” от 29 мая 1992 г. №2872-1;

3.Федеральный Закон “О Банках  и банковской деятельности” №  395-1,

4.Инструкция “О Порядке формирования  и использования резерва на  возможные потери по ссудам” №62а,

5.Инструкция “О порядке регулирования  деятельности банков” №1,

6. Гражданский кодекс РФ;

7. Банковский портфель-1, Москва  “Соминтэк” 1994 г.;

8. Банковский портфель-2, Москва  “Соминтэк” 1994 г.;

9. Банковский портфель-3, Москва “Соминтэк” 1995 г.;

10.. Банковское дело. Справочное  пособие под редакцией Ю.А.Бабичевой, 1994 г.;

11. Банковское право, Л.Г. Ефимова,  издательство “Бек”, Москва, 1994 г.;

12. Современный коммерческий банк. В.М.Усоскин, Москва, ИПЦ “Вазар-Ферро” 1994 г.;

13. Учетная политика и кредитный  анализ предприятия. Ю.С.Масленченков, В.А.Команов, Банковский журнал, №  4-1995 г.;

14. Финансово-кредитный словарь,  Москва, “Финансы и статистика”, 1994г., термины: кредит и кредитные  риски.

15.”Аккредитивы, документарное инкассо, банковские гарантии. Изд-во “ Финк дивелопмент”,1996г.

16. Тони Райс, Брайн Койли. Финансовые  инвестиции и риск.

17. Финансово кредитный словарь,  т.3, Москва,1994г.

18. Банковские учреждения в развивающихся  странах. Институт экономического  развития Всемирного Банка.Том 1

19. Финансы и кредит ,под руководством  Казака А.Ю. Екатеринбург,1994г.

20. Журнал “Профиль” №20,1998г.

21.Деньги,кредит,банки, Москва,Финансы  и статистика,1998г.

22. Банковские учреждения в развивающихся  странах. Институт экономического развития Всемирного Банка,Том2.

23. В.Севрук “Банковские риски”,1996г.

24.”Банковская система России”Настольная  книга банкира,М.Дека,1995г. 

 

 

 

 

[1] Банковские  финансовые отчеты ведутся в  национальной валюте, с переводом  активов в иностранной валюте, обязательств, капитала и забалансовых статей в национальную валюту в соответствующих  эквивалентах. Банки должны периодически переоценивать свои позиции в иностранной валюте, используя текущий курс обмена для вычмсления валютных эквивалентов стоимости. Изменения в курсе обмена со времени предыдущей переоценки будут вызывать изменения в балансовой стоимости позиций в иностранной валюте.

 

[2] Границы,применяемые к позициям в конце каждого рабочего дня, обычно называются «границами одной ночи». Они функционируют для управления банковским риском в результате изменений курса обмена в течение периода, когда банк закрыт,и,таким образом, не находится в позиции реагирования на события рынка. В банках с более активными операциями в иностранной валюте могут также использоваться границы на основании принципа « в течение дня». Одна из целей этого заключается в том, чтобы помешать записи риска или накоплению риска, который не может быть хеджирован к концу рабочего дня, таким образом, оставляя банк в позиции превышения своих лимитов « ночных границ». Другая цель заключается в том, чтобы ограничить движения процентной ставки в течение одного дня.

 

[3] Контракты, показывающие увеличение рыночной стоимости, это контракты, в которых контрактый курс обмена более благоприятен для банка, чем существующий курс обмена. Более благоприятны контрактные курсы обмена отражают ценность для банка.

 

[4] Забалансовые контракты также будут оказывать влияние на позицию банка по риску процентной ставки. Забалансовые контракты могут выступать как активы ( как, например, обязательства предоставить средства в кредит по фиксированной ставке) или как обязательства( такие как обязательства продать ценные бумаги,имеющие фиксированную процентную ставку в определенное времы в будущем).

 

[5] Например, отчеты о разрывах часто группируют вместе все операции по изменению цены на активы и обязательства в течение одного календарного квартала или даже календарного года, обращаясь с ними так, как будто бы все эти ставки меняются действительно в одно и то же время. Чем дольше период времени, захваченный во временные рамки, тем выше степень несовпадения(неточности).Дальнейшие оценки действительных последствий изменения ставки для чистой прибыли по процентной ствке требует информации по процентым ставкам, получаемым в данный момент на существующих активах и выплачиваемых в данный момент по существующим обязательствам. Эта информация отсутствует в обобщающих отчетах о гэпах.

 

[6] И наоборот,в банках с торговыми операциями в зарубежных финансовыъ центрах позиция может быть передана другому торговцу в другой временной зоне.

 

[7] Совместные предприятия в практике международных и экономических отношений. М.; Внешторгиздат,1990. С.23-25.

 

[8] Швейцарская банковская корпорация-перспективы.Приложение №1 от 1988г.

 

[9] Соглашения об овердрафте представляют серьезную проблему. Хотя они устраняют необходюиость очень громоздких проуедур* связанных с заимствованием сумм с фиксированным сроком погашения для краткосрочного кредитования, ими можно злоупотребить, особенно в развивающихся странах, которою часто характеризуются отсутствием информации и системы контроля для соответствующего моюсторинга таких кредитов. Излишняя капитализауня просроченных процентов и невозможность установить неработающие кредиты являются также характерными для развивающихся стран и часто сопутствуют' феномену овердрафта.

[10] По определению, кредиты связанным с, банком фирмам не являются ненадежными. Очень часто, однако, заАмы, предоставляемые связанным фирмам, предоставляются не на основе объективной информации в соответствии с традиционными для банка приемлемыми критериями нормального риска. По этойi причине, а также вследствие того, что высокий процент краха банков был вызван предоставлениемкредитов связанным с банком предприятиям, банковское ретулирование требует введения ограничения и обязательного мониторинга кредитов. предоставляемых связанным фирмам. 10 процентов от общего

[11] Кушельман Н.  И молимся,  чтобы страховка не подвела... Деньги. 1994. N 0. С. 46-48.

[12] Golembe,  Carter H., The DEposit Insurance Legislation of 1933: An Examination of Its Antecedents and Its Purposes  /  Political  Science Quarterly,  75,  June 1960,  P:181-200.

[13] Ревизор. 1995. N 13. С. 7.

[14] William H.  Beaver,  Srokant Datar,  Mark A. WolfsonThe Role of Market Value Accounting in the Regulation of Insured Depository Institutions / James R. Barth, R. Dan Brumbaugh,  Jr. Ed. The Reform of Federal Deposit Insurance. P :263.

[15]Êàïèòàëû Ïåòåðáóðãà. 1995. N 16. Ñ. 1.

 

 

 [ВВП1]