Антикризисное управление

4 сочетание слабых конкурентных  позиций с рынками, находящимися  в состоянии застоя, - «собаки» - отверженные  мира бизнеса.

Способы использования портфельной  модели БКГ:

- для определения взаимосвязанных  заключений о позиции деловой единицы (бизнеса), входящей в состав организации, и ее стратегических перспективах;

- для проведения переговоров  между высшими менеджерами и  менеджерами на уровне деловой  единицы и принятия решений  о величине инвестиций (вложений  капитала) в ту или иную деловую единицу (например, действующие в быстрорастущих отраслях «знаки вопроса» для расширения бизнеса и укрепления своих позиций, как правило остро нуждаются в постоянном притоке средств, а у «денежных мешков», ограниченных в возможностях роста, часто возникает излишек в наличности).

Другими словами, при помощи матрицы  БКГ фирма формирует состав своего портфеля (то есть определяет сочетания  вложений капитала в различные отрасли, различные деловые единицы).

Варианты стратегий в рамках матрицы БКГ

1 Рост и увеличение доли рынка - превращение «знака вопроса» в «звезду» (агрессивные «знаки вопроса» иногда называют «дикими кошками»).

2 Сохранение доли рынка - стратегия  для «дойных коров», доходы которых  важны для растущих видов бизнеса  и финансовых инноваций.

3 «Сбор урожая», то есть получение  краткосрочной доли прибыли в  максимально возможных размерах, даже за счет сокращения доли  рынка - стратегия для слабых  «коров», лишенных будущего, неудачливых  «знаков вопроса» и «собак».

4 Ликвидация бизнеса или отказ от него и использование полученных вследствие этого средств в других отраслях - стратегия для «собак» и «знаков вопроса», не имеющих больше возможностей инвестировать для улучшения своих позиций.

Оценка модели БКГ

Преимущества:

- модель используется для исследования взаимосвязи между деловыми единицами, входящими в организацию, а также их долгосрочных целей;

- модель может быть основой  для анализа разных стадий  развития деловой единицы (бизнеса)  и соответственно анализа различия  ее потребностей на разных этапах развития;

- представляет собой простой,  доступный для понимания подход  к организации делового портфеля  организации (портфеля ценных  бумаг).

Недостатки:

- не всегда правильно оценивает  возможности бизнеса. Для единицы,  определенной как «собака», может порекомендовать уход с рынка, в то время как внешние и внутренние изменения в состоянии изменить позицию бизнеса.

- чрезмерно сосредоточена на  потоках наличности, в то время  как для организации не менее  важным показателем является  эффективность инвестиций. Нацелена на супер рост и оставляет без внимания возможности оздоровления бизнеса, применение лучших методов управления.

 

Данные две модели антикризисного анализа могут помочь определить состояние фирмы на рынке производства и поставки вертолётов, и на новых рынках по новым непрофильным направлениям деятельности. Выбрать, что приносит прибыль и определиться с дальнейшей судьбой фирмы.

 

Далее попробуем определить некоторые особенности стратегического управления в странах СНГ. По мнению автора, они следующие:

 

1. Основная особенность на современном постсоциалистическом предприятии – наличие краткосрочного планирования и практически отсутствие долгосрочного планирования, что в короткие сроки может приносить прибыль, а в длительном периоде может привести к полной утрате бизнеса.
2. Возможность антикризисного управления определяется в первую очередь человеческим фактором, потенциалом активного и решительного поведения человека в условиях кризиса, его заинтересованностью в преодолении кризисов, пониманием истоков и природы кризиса, закономерностей его протекания. Осознанная деятельность человека позволяет искать и находить пути выхода из критических ситуаций, концентрировать усилия на решении наиболее сложных проблем, использовать накопленный опыт преодоления кризисов, приспосабливаться к возникающим ситуациям. Только в последнее время на постсоветских предприятиях человеческому фактору уделяется большое внимание, приходит понимание того, что один высококвалифицированный специалист может заменить десятки неквалифицированных.
3. Низкоквалифицированный менеджмент. Директора современных крупных предприятий люди за 40, это люди из Советского Союза со старым народным образованием и старой закалкой, не способные принимать оперативные решения, ждущие директивы «сверху» и надеющиеся на слово «авось».
4. Веская особенность – наследство после распада Союза. В наследство каждое государство получило «разорванные» связи с соседями, соседей по несчастью, которые оказались также несостоятельны. А те мощные в своём развитии государства, на инвестиции которых для возрождения экономики можно было бы рассчитывать, оказались либо врагами и недоброжелателями после «холодной войны» либо просто не хотели конкурентов на рынках своей продукции. Основная цель любого производства – сбыть продукцию, советские страны стали потребителями западной продукции.
5. Слишком медленный переход к рыночным отношениям, спонтанные и порой губительные проводимые реформы («распродажа» России).

Предложим  стратегию дальнейшего  развития предприятия:

- надо заниматься исследованиями и разработками, изучать рынок, искать новых покупателей, без этого на современном этапе не может существовать ни одно предприятие. Где взять инвестиции – проблема всех предприятий и те кто находит, остаются победителями. При существовании собственного конструкторского отдела нельзя не заниматься разработками. Сменить профиль для предприятия, то же самое, что хорошему хирургу пойти работать грузчиком, потому что последнему больше платят. Но после этого хирург не сможет реализовать себя, свои амбиции.

- Нет ничего страшного, если предприятие одновременно будет реализовывать несколько проектов, но прибыль от их реализации необходимо реинвестировать в основную деятельность.

- Может ли иметь будущее предприятие,  если главный бухгалтер (ясно, что с подачи директоров) заявляет о продаже предприятия на Лондонской бирже. Более доходный и перспективный бизнес не тот, который будет приносить деньги завтра, а тот, который будет конкурентоспособным.

- Часть незадействованных территорий и площадей предприятия на время разработок и реализации новых проектов предлагается сдать в аренду другим предприятиям, что позволит иметь постоянный доход.

- Необходимо разработать бизнес-план  предприятия на несколько лет  вперёд. Хороший бизнес-план  может  быть гарантией получения кредита банка и инвестиций иностранных компаний.

 

 

ЗАДАНИЕ 2

 

Просмотрите финансовую отчетность предприятия: баланс, отчет о прибылях и убытках, и отчет о затратах. Проведите  диагностику кризиса на предприятии, используя следующие методы:

- Постановление Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства экономики Республики Беларусь, Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 14 мая 2004г. №81/128/65 «Об утверждении инструкции по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности»;

- Коэффициент Бивера [1, с. 144-146];

- Z-счет Альтмана [1, с. 144-146].

Сделайте собственное заключение о финансовом состоянии предприятия. Как изменилась ситуация в отчетном году по сравнению с базисным? Если есть кризис, то каковы его возможные причины? Какие действия по преодолению (или предотвращению) кризиса Вы можете предложить? В чем преимущества и недостатки количественных методов диагностики кризиса?

 

Общие сведения о предприятии

Название предприятия	ОАО «Радиотехника»
Вид деятельности	Производство радиоэлектронной продукции
Единица изменения	тыс. руб.
Год	2004

 

Баланс

 

 

А К  Т И В		Код стр.	На  начало отчетного года	На  конец отчетного периода
1		2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства (01, 02)		110	3733	4532
Нематериальные  активы (04, 05)		120	1	1
Доходные вложения в материальные ценности (02, 03)		130
Вложения во внеоборотные активы (07, 08, 16, 60)		140	3	3
Прочие внеоборотные активы		150
ИТОГО по разделу I		190	3737	4536
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы и затраты		210	425	640
в том числе:
сырье,  материалы и другие аналогичные  ценности (10, 14, 15, 16)		211	279	365
животные  на выращивании и откорме (11)		212
незавершённое  производство (издержки обращения) (20, 21, 23, 29, 44)		213	146	275
прочие  запасы и затраты		214
Налоги по приобретенным  ценностям (18, 76)		220	17	41
Готовая продукция  и товары (40,41, 43)		230	132	252
Товары отгруженные, выполненные работы, оказанные услуги (45, 46)		240	93
Дебиторская задолженность		250	21	71
в том числе:
расчеты с покупатели и заказчики (62, 63)		251		45
расчеты с учредителями по вкладам в уставный фонд (75)		252
расчеты с разными  дебиторами и кредиторами (76)		253	20	25
прочая дебиторская  задолженность		254		1
Финансовые вложения (58, 59)		260
Денежные средства (50, 51, 52, 55, 57)		270	2	1
Прочие оборотные  активы		280
ИТОГО по подразделу II		290	690	1005
БАЛАНС		390	4427	5541
П А  С С И В		Код стр.	На  начало отчетного года	На  конец отчетного периода
1		2	3	4
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
Уставный фонд (80)		510	17	17
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (учредителей) (81)		515
Резервный фонд (82)		520
Добавочный фонд (83)		530	3912	4716
Нераспределённая  прибыль (84)		540	44
Нераспределённый  убыток (84)		550	-146	-178
Целевое финансирование (86)		560	3
ИТОГО по разделу III		590	3830	4555
IV. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
Резервы предстоящих  расходов (96)		610
Расходы будущих  периодов (97)		620	-8	-3
Доходы будущих периодов (98)		630
Прибыль отчетного  года (99)		640
Убыток отчетного  года (99)		650
Прочие доходы и расходы		660
ИТОГО по разделу IV		690	-8	-3
V. РАСЧЕТЫ
Краткосрочные кредиты и займы (66)		710	262	421
Долгосрочные  кредиты и займы (67)		720
Кредиторская  задолженность:		730	343	568
в том числе:
расчеты с поставщиками и подрядчиками (60)		731	33	111
расчеты по оплате труда (70)		732	80	79
расчеты по прочим операциям с персоналом		733
расчеты по налогам  и сборам (68)		734	124	171
расчеты по социальному  страхованию и обеспечению (69)		735	46	26
расчеты с акционерами (учредителями) по выплате доходов (дивидендов) (75)		736
расчеты с разными  дебиторами и кредиторами (76)		737	60	181
Прочие виды обязательства		740
ИТОГО по разделу V		790	605	989
БАЛАНС		890	4427	5541

 

Отчет о прибылях и  убытках

 

Наименование  показателя	Код стр.		За отчетный период		За аналогичный  период прошлого года
1	2		3		4
I. ДОХОДЫ И  РАСХОДЫ ПО ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и иных аналогичных обязательных платежей) (подпункт 48.1 Инструкции)	010		3686		2997
Себестоимость реализованных товаров, продукции, работ, услуг (подпункт 48.1 Инструкции)	020		3553		2823
Расходы на реализацию (подпункт 48.1 Инструкции)	040		13
Прибыль (убыток) от реализации (подпункт 48.1 Инструкции) (010-020-030-040)	050		120		174
II. ОПЕРАЦИОННЫЕ  ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
Доходы от финансовых операций (подпункт 48.1 Инструкции)		080				1
Прочие операционные доходы (подпункт 48.1 Инструкции)		100		298		517
Прочие операционные расходы (подпункт 48.1 Инструкции)		110		298		538
Прибыль (убыток) от операционных доходов и  расходов   (подпункт 48.1 Инструкции) (060-070+080-090+100-110)		120				-20
III. ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ  ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
Внереализационные доходы (подпункт 48.1 Инструкции)		130		9		11
Внереализационные расходы (подпункт 48.1 Инструкции)		140		9		7
Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и  расходов   (подпункт 48.1 Инструкции) (130+132-140)	150				4
ИТОГО ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД  (подпункт 48.1 Инструкции) (050+120+150+152)	160		120		158
Налоги и сборы, платежи и расходы, производимые из прибыли   (подпункт 48.1 Инструкции)	170		33		68
НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ  ПРИБЫЛЬ (НЕПОКРЫТЫЙ УБЫТОК) (160-170)	180		87		90
НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ  ПРИБЫЛЬ (НЕПОКРЫТЫЙ УБЫТОК) (161-171)	181

 

Разделы Приложения к  бухгалтерскому балансу

Наименование  показателя	Код стр.	Остаток на начало года		Остаток на конец  отчетного периода
		Долгосрочная	Краткосрочная	Долгосрочная	Краткосрочная
ДЕБИТОРСКАЯ  ЗАДОЛЖЕННОСТЬ	110		106		45
в том числе:
расчеты с  покупателями и заказчиками	111		106		45
Прочие дебиторы	120		8		26
Просроченная  дебиторская задолженность - всего	140		28		26
КРЕДИТОРСКАЯ  ЗАДОЛЖЕННОСТЬ	150		45		164
в том числе:
по расчетам  и поставщиками и подрядчиками	151		33		111
авансы полученные	152		12		53
Расчеты по  оплате труда	160		80		79
Расчеты с  бюджетом и ФСЗН	180		170		197
Расчеты с прочими кредиторами	200		48		128
Просроченная  кредиторская задолженность - всего	210		10		90
Наименование  показателя	Код стр.	Остаток на  начало года	Поступило	Использовано		Остаток на  конец отчетного периода
амортизационный фонд воспроизводства основных средств	510	318	117	115	320