Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Января 2014 в 18:40, контрольная работа
Сравним фактическую сумму затрат с плановой:
или 99,6% (рост на 99,6%),
где - объем производства продукции плановый и фактический соответственно;
- себестоимость единицы продукции плановая и фактическая соответственно.
Рост затрат на 99,6% обусловлен не только изменением себестоимости, но и изменением в объеме производства продукции.
ТюмГАСУ 2013 г., 6 задач
№1. Определить действительное изменение издержек производства строительной продукции.
№2. Определить действительный прирост производства продукции в стоимостном выражении и изменение выручки (нейтрализация качественного фактора).
№3. Методом цепных подстановок рассчитать влияние факторов на изменение прибыли от реализации
№4. Индексным методом определить эффективность производства продукции.
№5. Провести корреляционно-регрессионный анализ между следующими наблюдениями.
№6. Провести системно-матричный диагностический анализ.
r =-1,85
Коэффициент корреляции
свидетельствует о наличии
Регрессионная модель может быть построена при наличии любой зависимости (степенной, логарифмической, экспоненциальной и т.д.)
Коэффициенты регрессии
у = а + bx можно найти по формулам:
; ;
Коэффициент b показывает: при увеличении уровня механовооруженности рабочих на 1 д.е./чел среднемесячная выработка рабочего возрастет на 0,079 д.е./чел
Коэффициент a показывает: влияние неучтенных в данной модели факторов.
у=4,48+0,33х
Рис. Графическое представление корреляционно-регрессионного анализа
Из представленного графика видно: чем выше уровень механовооруженности рабочих, тем выше среднемесячная выработка (прямая зависимость).
Задача 6
Провести системно-матричный диагностический анализ.
Исходные данные:
Таблица 6
Условные обозначения показателей |
база |
отчет |
1. Рч |
253 |
318 |
2. Рр |
890 |
789 |
3. Q |
8900 |
8000 |
4. Сб |
7280 |
7500 |
5. ОФ |
144 |
176 |
6. СОС |
750 |
630 |
7. ФОТ |
713 |
700 |
8. МЗ |
2492 |
2089 |
9. Ч |
890 |
920 |
Решение:
Для предварительной оценки результатов деятельности предприятия вычислим индексы изменения исходных параметров и абсолютные приросты
темпы роста показателей:
где , Ai- соответственно отчетное и базисное значение показателя.
Абсолютное отклонение показателей:
Результаты сведем в таблицу 6.1.
Таблица 6.1
Основные показатели деятельности предприятия | |||||
Условные обозначения показателей |
база |
отчет |
Абсолютное отклонение (ст.2-3) |
Темпы роста к (ст.2/3) | |
1 |
2 |
3 |
4 | ||
1. Рч |
253,00 |
318,00 |
65,00 |
1,26 | |
2. Рр |
890,00 |
789,00 |
-101,00 |
0,89 | |
3. Q |
8900,00 |
8000,00 |
-900,00 |
0,90 | |
4. Сб |
7280,00 |
7500,00 |
220,00 |
1,03 | |
5. ОФ |
144,00 |
176,00 |
32,00 |
1,22 | |
6. СОС |
750,00 |
630,00 |
-120,00 |
0,84 | |
7. ФОТ |
713,00 |
700,00 |
-13,00 |
0,98 | |
8. МЗ |
2492,00 |
2089,00 |
-403,00 |
0,84 | |
9. Ч |
890,00 |
920,00 |
30,00 |
1,03 |
В отчетном году, по сравнению
с базисным, произошло увеличение
четырех рассматриваемых
Наибольший прирост
наблюдается у следующих
Если проранжировать (от 1 до 9) показатели абсолютного прироста и темпов роста за изучаемый период, то эти ранги движения показателей отразят, какие из показателей изменились за период в наибольшей степени. Результаты сведем в таблицу 6.2.
Таблица 6.2
1 группа |
2 группа |
3 группа | |||||||
ОФ |
СОС |
ФОТ |
МЗ |
Ч |
Сб |
Q |
Pр |
Рч | |
Темпы роста |
2 |
7 |
4 |
7 |
3 |
3 |
5 |
6 |
1 |
Абсолютный прирост |
3 |
5 |
4 |
6 |
х |
1 |
7 |
6 |
2 |
Темпы роста конечных показателей должны опережать темпы роста промежуточных и начальных показателей, промежуточные - начальных. Такое положение вытекает из принципов интенсификации народного хозяйства (при меньших ресурсах достигается больший результат).
На основе результатов таблицы 6.2. могут быть получены интегральные (по группам) ранги движения показателей. Необходимо определить суммы баллов по трем группам, а затем - средний балл по каждой группе. Сумма рангов, а также средний ранг движения по каждой группе, отражает, какая из групп изменялась быстрее. Результаты сведем в таблицу 6.3.
Таблица.6.3. | ||||||||
Средний и относительный ранги движения | ||||||||
Темпы роста |
Абсолютный прирост | |||||||
Ранг |
Ранг | |||||||
Средний |
Относительный |
Средний |
Относительный | |||||
I группа |
4,6 |
3 |
4,50 |
2 | ||||
II группа |
4,0 |
2 |
4,0 |
1 | ||||
III группа |
3,5 |
1 |
4,0 |
1 |
Темпы роста 3-й группы опережают темпы роста 1-й и 2-й групп. Это свидетельствует о неэффективности работы предприятия.
Рассчитаем целевые элементы квадратной матрицы за базисный и отчетный периоды
1 матрица – таблица 6.4
Формула расчета целевых элементов матрицы:
Расчет целевых элементов матрицы за базисный период Таблица.6.4
Bj |
РЧ |
РР |
Q |
Сб |
ОФ |
СОС |
ФОТ |
МЗ |
Ч | |
Ai |
253 |
890 |
8900 |
7280 |
144 |
750 |
713 |
2492 |
890 | |
Рч |
253 |
1,000 |
3,518 |
35,178 |
28,775 |
0,569 |
2,964 |
2,818 |
9,850 |
3,518 |
РР |
890 |
0,284 |
1,000 |
10,000 |
8,180 |
0,162 |
0,843 |
0,801 |
2,800 |
1,000 |
Q |
8900 |
0,028 |
0,100 |
1,000 |
0,818 |
0,016 |
0,084 |
0,080 |
0,280 |
0,100 |
Сб |
7280 |
0,035 |
0,122 |
1,223 |
1,000 |
0,020 |
0,103 |
0,098 |
0,342 |
0,122 |
ОФ |
144 |
1,757 |
6,181 |
61,806 |
50,556 |
1,000 |
5,208 |
4,951 |
17,306 |
6,181 |
СОС |
750 |
0,337 |
1,187 |
11,867 |
9,707 |
0,192 |
1,000 |
0,951 |
3,323 |
1,187 |
ФОТ |
713 |
0,355 |
1,248 |
12,482 |
10,210 |
0,202 |
1,052 |
1,000 |
3,495 |
1,248 |
МЗ |
2492 |
0,102 |
0,357 |
3,571 |
2,921 |
0,058 |
0,301 |
0,286 |
1,000 |
0,357 |
Ч |
890 |
0,284 |
1,000 |
10,000 |
8,180 |
0,162 |
0,843 |
0,801 |
2,800 |
1,000 |
Из представленной таблицы следует:
1) на 1 руб. основных фондов приходится 1,757 тыс.руб. прибыли чистой в базисном периоде;
2) на 1 руб. материальных затрат приходится 2,921 тыс.руб. себестоимости в базисном периоде;
3) на 1 рабочего приходится 0,162тыс.руб.основных фондов в базисном периоде;
4) на одного рабочего приходится 2,800 тыс.руб. материальных затрат в базисном периоде.
2 матрица – таблица 6.5.
Расчет целевых элементов матрицы за отчетный период Таблица.6.5
Bj |
РЧ |
РР |
Q |
Сб |
ОФ |
СОС |
ФОТ |
МЗ |
Ч | |
Ai |
318 |
789 |
8000 |
7500 |
176 |
630 |
700 |
2089 |
920 | |
Рч |
318 |
1,000 |
2,481 |
27,987 |
22,893 |
0,453 |
2,358 |
2,242 |
7,836 |
2,799 |
РР |
789 |
0,403 |
1,000 |
11,280 |
9,227 |
0,183 |
0,951 |
0,904 |
3,158 |
1,128 |
Q |
8000 |
0,040 |
0,099 |
1,000 |
0,910 |
0,018 |
0,094 |
0,089 |
0,312 |
0,111 |
Сб |
7500 |
0,042 |
0,105 |
1,187 |
1,000 |
0,019 |
0,100 |
0,095 |
0,332 |
0,119 |
ОФ |
176 |
1,807 |
4,483 |
50,568 |
41,364 |
1,000 |
4,261 |
4,051 |
14,159 |
5,057 |
СОС |
630 |
0,505 |
1,252 |
14,127 |
11,556 |
0,229 |
1,000 |
1,132 |
3,956 |
1,413 |
ФОТ |
700 |
0,454 |
1,127 |
12,714 |
10,400 |
0,206 |
1,071 |
1,000 |
3,560 |
1,271 |
МЗ |
2089 |
0,152 |
0,378 |
4,260 |
3,485 |
0,069 |
0,359 |
0,341 |
1,000 |
0,426 |
Ч |
920 |
0,346 |
0,858 |
9,674 |
7,913 |
0,157 |
0,815 |
0,775 |
2,709 |
1,000 |
Информация о работе Задачи по анализу финансово-хозяйственной деятельности предприятия