Задача по "Анализу хозяйственной деятельности в промышленности"

Показатели

Цена изд., тыс.руб.

План

Фактически

Стоимость выпущенной продукциии, млн.руб.

Количе-ство, тонн

Удель-ный вес, %

Количество при плановой структуре, тонн

Количе-ство, тонн

Удель-ный вес, %

по плану

Фактически

при плановой структуре продукции

при фактической структуре и  фактическом ассортименте

1

2

3

4

5

6

7

8(2*3)

9(2*5)

10(2*6)

Изделия:

1.А

500

150

60

198

90

27

75

99

45

2.Б

400

80

32

106

100

31

32

42,4

40

3.В

300

20

8

26

50

15

6

7,8

15

4.Итого (стр1+стр2+стр3)

-

250

100

330

240

73

113

149,2

100

5.Г

100

-

-

-

50

15

-

-

5

6.Д

200

-

-

-

40

12

-

-

8

7.Итого (стр5+стр6)

-

-

-

-

90

27

-

-

13

8.Всего (стр4+стр7)

-

250

100

330

330

100

113

149,2

113

∆ВП=113-113=0, в том числе  за счёт:

1) ∆К=149,2-113=36,2 млн.руб.

2) ∆Ст=113-149,2=-36,2 млн.руб.

Проверка: ∆ВП=36,2+(-36,2)=0

Показатели

Цена изд., тыс. руб.

План

Фактически

Изменение удельного  веса, %

Изменение цены, тыс.руб.

Изменение выпуска  продукции, тыс.руб.

Количе-ство, тонн

Удель-ный вес, %

Количе-ство, тонн

Удель-ный вес, %

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Изделия:

1.А

500

150

60

90

37,5

-22,5

-

-30000

2.Б

400

80

32

100

41,7

9,7

-

8000

3.В

300

20

8

50

20,8

12,8

-

9000

4.Итого (стр1+стр2+стр3)

-

250

100

240

100

-

-8479,2

-13000

Сорт продукции

Цена изделия, тыс.руб.

Выпуск изделий, кг

Стоимость товарной продукции, тыс.руб.

Стоимость продукции  по цене высшего сорта, тыс.руб.

план 

факт

план

факт

план 

факт

1

2

3

4

5

6

7

8

Изделие "А", в том  числе:

высшего сорта

400

600

400

240000

160000

240000

160000

первого

300

350

500

105000

150000

140000

200000

второго

200

100

70

20000

14000

40000

28000

Итого:

1050

970

365000

324000

420000

388000

1) Кс(план)=365000/420000=0,87

2 )Кс(факт)=324000/388000=0,835

3) %выполн.плана по  кач-ву=0,835/0,87*100=96%

4) Средняя цена по  плану=365000/1050=347,62

5) Средняя цена по  факту=324000/970=334,02

7) Изменение качества продукции на изменение выпуска товарной продукциии=970*(334,02-347,62)=-13192

8) Изменение качества  продукции на изменение прибыли=970*334,02-970*347,62= =323999,4-337191,4=-13192 тыс.руб.

Вывод: В связи с  повышением качества продукции выпуск товарной продукции снизился на 13192 тыс.руб., а прибыль снизилась на 13192 тыс.руб.

Дни

Выпуск продукции, тонн

Отклонение от плана, ∆х, (+,-)

∑∆х2

Удельный вес продукции, %

план

факт

план 

факт

1

2

3

4

5

6

7

1

20

10

-30

900

12,5

6,25

2

30

15

-25

625

18,75

9,375

3

50

35

-5

25

31,25

21,875

4

60

100

60

3600

37,5

62,5

Итого

160

160

-

5150

100

100

Х средняя величина

40

40

-

-

-

-

Месяцы

План, тыс.руб.

Факт, тыс.руб.

Кол-во рабочих дней

Среднесуточный выпуск продукции, тыс.руб.

Принятые к расчёту  дни

Выпуск за принятые дни, тыс.руб.

Уд. Вес выпуска, коэф.

План

Факт

План

Факт

по плану

факт

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

январь

500

400

26

19,23

15,385

26

500

400

0,36

0,28

февраль

400

350

24

16,67

14,58

26

433

379

0,32

0,26

март

450

700

27

16,67

25,93

26

433

674

0,32

0,46

Итого

1350

1450

-

-

-

-

1366

1453

1

1

         Критм.=0,28+0,26+0,32=0,86

       Вывод: Производство неритмичное. Это означает низкий уровень организации и технологии производства и низкий уровень материально-технического обеспечения производства.

Показатели

Цена изделия по плану, тыс.руб.

План, кг.

Факт, кг.

Отклонение от плана, кг.

% выполнения плана

Стоимость продукции

Отклонение от плана, тыс.руб.

% выполнения плана

по плану, тыс.руб.

фактически, тыс.руб.

1

2

3

4

5(4-3)

6(4/3*100)

7(2*3)

8(2*4)

9

10

Изделия

А

100

120

140

20

116,7

12000

14000

2000

116,7

Б

100

130

160

30

123,1

13000

16000

3000

123,1

В

80

140

100

-40

71,4

11200

8000

-3200

71,4

Итого выпуск

390

400

10

102,6

36200

38000

1800

105

Средняя цена

92,8

95

2,2