Стратегия по повышению финансовой деятельности предприятия

 

Рост производительности труда с 918,3 до 2775,9 тыс. руб./чел., или на 1857,6 тыс. руб./чел. в отчетном году способствовало увеличению товарной продукции предприятия на 20433,6 тыс. руб.

На предприятии применяется оплата труда на основе штатного расписания, в котором зафиксирована стабильная величина должностного оклада каждого работника предприятия.

Кроме того, работники получают дополнительную оплату труда из прибыли, полученной предприятием по итогам года. Дополнительные выплаты производятся в течение всего года, следующего за получением прибыли. Размер дополнительных выплат дифференцирован с учетом категории работников и вида выполняемых ими работ.Размер дополнительных выплат может в разы превышать величину должностного оклада работника.

В 2013г. средняя зарплата штатного работника предприятия составила 6258 руб., что больше прошлогодней на 122 руб., или на 2%.  В 2011-2012гг. реальная средняя зарплата на предприятии снизилась с 7364до6136 руб., или на 16,7%, хотя номинальная зарплата незначительно выросла. Таким образом, в динамике показателя тенденции нет (см. табл. 12).

 

 

Таблица 12

Динамика показателей оплаты труда работников

СПК «КИТА» в 2011-2013гг.

	2011г.	2012г.	2013г.	Отклонение		Темп изменения,%
				2012г.от 2011г.	2013г.от 2012г.	2012г.к 2011г.	2013г.к 2012г.
Фонд оплаты труда, тыс.руб.	972	810	826	-162	16	83,3	102,0
Среднемесячная зарплата 1 работника, тыс.руб.	7,364	6,136	6,258	-1,228	0,122	83,3	102,0

 

В 2013г. фонд оплаты труда на предприятии составил 826 тыс. руб., что больше прошлогоднего на 16 тыс. руб., или на 2%.  В 2011-2012гг. фонд оплаты труда уменьшился с 972 до 810 тыс. руб., или на 16,7%. Динамика показателя абсолютно соответствует динамике величины средней зарплаты, т.к. численность работников  в анализируемом периоде не менялась.

На рубль зарплаты, выплачиваемой работникам СПК «КИТА» в 2013гг. приходилось 2,2 руб. валовой прибыли, в 2012г. – 80 коп (см. табл. 13). В начале анализируемого периода этот показатель составлял 1,5 руб. В динамике показателя тенденции нет.

Таблица 13

Показатели эффективности использования персонала

СПК «КИТА» в 2011-2013гг.

	2011г.	2012г.	2013г.	Отклонение
				2012г.от 2011г.	2013г.от 2012г.
Прибыль на 1 среднесписочного работника, тыс.руб./чел.	128,4	56,8	164,5	-71,6	107,7
Прибыль на 1 руб. зарплаты, руб.	1,5	0,8	2,2	-0,7	1,4

 

Прибыль на 1 среднесписочного работника в 2013г. составляла 164,5 тыс. руб. Этот показатель в динамике не имеет устойчивой тенденции. Абсолютное уменьшение показателя в 2011-2012гг. составило 71,6 тыс. руб./чел., абсолютный прирост  в отчетном году – 107,7 тыс. руб./чел, или более чем в 2,5 раза. Рост показателя в течение анализируемого периода оценивается положительно.

Повышению эффективности использования труда персонала СПК «КИТА»  будет способствовать увеличение объемов сельхозпродукции, совершенствование системы оплаты труда, рост уровня механизации работ.

 

2.1.4.Анализ основных показателей рыночной деятельности предприятия

1. Анализ выручки от реализации продукции (выполнения работ, оказания услуг)

Выручка СПК «КИТА» в 2013г. составила 43045 тыс. руб. По сравнению с прошлым годом выручка увеличилась на 24072 тыс. руб., или в 2,3 раза. В 2011-2012гг. выручка предприятия также выросла с 11270 до 18973 тыс. руб., или в 1,7 раза. Таким образом, динамика выручки предприятия характеризуется устойчивой тенденцией роста (см. табл. 14), что оценивается положительно. За три года объем продаж продукции предприятия вырос более чем в 3,8 раза.

Таблица 14

Динамика состава и структуры выручки от реализации продукции

СПК «КИТА» в 2011-2013гг.

	2011г.	2012г.	2013г.	Отклонение		Темп изменения,%
				2012г.от 2011г.	2013г.от 2012г.	2012г.к 2011г.	2013г.к 2012г.
Выручка от реализации продукции, тыс.руб.	11270	18973	43045	7703	24072	168,3	226,9
в том числе:
выручка от реализации зерна кукурузы	8630	15208	35056	6578	19848	176,2	230,5
доля, %	76,6	80,2	81,4	3,6	1,2	104,7	101,5
выручка от реализации прочих сельскохозяйственных культур	2640	3765	7989	1125	4224	142,6	212,2
доля, %	23,4	19,8	18,6	-3,6	-1,2	84,6	93,9

Выручку предприятия формирует выручка от реализации зерна кукурузы; а также выручка от реализации прочих сельскохозяйственных культур.

В анализируемом периоде выручка устойчиво росла по товарным группам. Наиболее интенсивный рост характеризовал динамику продаж зерна кукурузы. В 2011-2013гг. объемы реализации выросли с 8630 до 35056 тыс. руб., или в 4,1 раза.  Реализация прочих сельскохозяйственных культур в 2011-2013гг. выросла с 2640 до 7989 тыс. руб., или в 3,1 раза.

Структура выручки предприятия в 2011-2013гг. также была подвержена изменениям. Доля выручки от реализации зерна кукурузы постоянно росла – с 76,6 до 81,4%, или на 4,8%. Это обусловлено большим спросом на кукурузу со стороны фермерских хозяйств республики.

В целом структура выручки СПК «КИТА»характеризуется относительным постоянством.

На изменение выручки от реализации продукции СПК «КИТА» в отчетном году повлияли (см. табл. 15):

- уменьшение запасов готовой продукции на начало года с 69245 до 61030 тыс. руб. Этот фактор способствовал уменьшению выручки на 8215 тыс. руб.;

- уменьшение запасов готовой продукции на конец года с 61030 до 48520 тыс. руб. Этот фактор способствовал уменьшению выручки на 12510 тыс. руб.;

- увеличение товарной продукции с 10758 до 30535 тыс. руб. Этот фактор способствовал увеличению выручки на 19777 тыс. руб.

 

Таблица 15

Влияние факторов на изменениевеличины товарной продукции

СПК «КИТА» в 2012-2013гг.

Фактор	Величина фактора		Изменение величины товарной продукции под влиянием фактора, тыс. руб.
	2012г.	2013г.
Изменение запасовготовой продукции на начало года	69245	61030	-8215
Изменение запасовготовой продукции на конец года	61030	48520	-12510
Изменение товарнойпродукции	10758	30535	19777

 

Товарная продукция СПК «КИТА»  в 2013г. составила 30535 тыс. руб. Этот показатель увеличился по сравнению с прошлым годом на 20434 тыс. руб., или в 3 раза. В 2011-2012гг. товарная продукция предприятия снизилась с 78926 до 10101 тыс. руб. Темп снижения составил 12,8%. Таким образом, в динамике показателя тенденции нет (см. табл. 16). Разнонаправленное изменение показателя обусловлено тем, что объем посевов регулируется с учетом накопленных запасов зерна в зернохранилищах предприятия и спросом на зерно. Сокращение объема товарной продукции более чем в 2 раза в анализируемом периоде оценивается отрицательно.

Таблица 16

Динамика товарной продукции СПК «КИТА» в 2011-2013гг.

	2011г.	2012г.	2013г.	Отклонение		Темп изменения,%
				2012г.от 2011г.	2013г.от 2012г.	2012г.к 2011г.	2013г.к 2012г.
Товарная продукция, тыс.руб.	78926	10101	30535	-68825	20434	12,8	302,3

 

Среднегодовая величина запасов готовой продукции предприятия в 2013г. составляла 54775 тыс. руб., что меньше на 10363 тыс. руб. по сравнению с 2012г., или на 25,9%. Среднегодовой запас готовой продукции в 2012г. увеличился по сравнению с прошлым годом на24895 тыс. руб. или в 1,6 раза. В динамике показателя тенденции нет (см. табл. 17). Его величина определяется спросом покупателей на продукцию предприятия.

Таблица 17

Динамика запасов готовой продукции

СПК «КИТА» в 2011-2013гг.

	2011г.	2012г.	2013г.	Отклонение		Темп изменения,%
				2012г.от 2011г.	2013г.от 2012г.	2012г.к 2011г.	2013г.к 2012г.
Среднегодовая величина запасов готовой продукции, тыс.руб.	40243	65138	54775	24895	-10363	161,9	84,1

 

Средний запас готовой продукции предприятия в 2013г. совершал 0,8 оборота. Этот показатель вырос по сравнению с прошлым годом на 0,5 оборота, свидетельствуя о незначительном росте интенсивности использования готовой продукции предприятия. Его абсолютное увеличение в 2011-2012гг. составило 0,1 оборот, что соответствует ускорению оборачиваемости оборотных средств на 600 дней. Таким образом,  в динамике показателя наблюдается устойчивая тенденция ускорения (см. табл. 18), что оценивается положительно.