Роль страхования финансовой устойчивости

Содержание

 

Введение…………………………………………………………………………...3

Глава 1. Теоретические основы страхования предприятия…………………..6

1. Основные понятия в страховой деятельности, субъекты страхования …6
2. Роль страхования в защите предприятия…………………………………..12

Глава 2. Сущность и показатели финансовой устойчивости…………………19

2.1 Понятие и сущность  финансовой устойчивости…………………………19

2.2 Показатели финансовой  устойчивости организации……………………23

Глава 3. Исследование влияния страхования на финансовую устойчивость ООО «ПЭК»……………………………………………………………………...30

3.1 Краткая характеристика  предприятия деятельности ООО «ПЭК»……30

3.2 Роль страхования в  обеспечении финансовой устойчивости  ООО «ПЭК».............................................................................................................32

Заключение……………………………………………………………………….42

Список используемых источников……………………………………………..45

Приложения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Страхование – это финансовые отношения по защите имущественных интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении определенных событий за счет фондов, формируемых из страховых премий. Сущность страхования заключается в распределении ущерба между всеми участниками страхования и выражает денежные отношения в связи с формированием и использованием страхового фонда.

Страхование как сфера предпринимательства является относительно молодым сегментом российского бизнеса. Оно проникает во все его сферы, снижая риск потерь экономических субъектов, обеспечивает независимость финансовых результатов операций этих субъектов от различного рода случайных явлений. Функциональное значение страхования - защита от финансовых «провалов» - является чрезвычайно важной для современного рынка. Поэтому необходимость развития отечественного страхового рынка очевидна.

Финансовая устойчивость страховщика означает его безусловную способность исполнить обязательства по выплате страховой суммы или страхового возмещения страхователю или застрахованному лицу по договорам страхования. В отличие от сферы производства, где товаропроизводитель сначала несет затраты на выпуск продукции, а затем компенсирует их за счет выручки от ее реализации, страховщик прежде аккумулирует средства, создавая необходимый страховой фонд, и лишь в дальнейшем несет затраты, связанные с ликвидацией убытков по заключенным договорам страхования.

Платежеспособность страховой компании является главным объектом контроля со стороны органов страхового надзора. Такой контроль осуществляется путем проверки финансовой отчетности и соблюдения установленных показателей, характеризующих финансовую устойчивость страховщиков.

Заинтересованными потребителями информации о финансовой устойчивости страховой компании являются: финансовый менеджер - для принятия решений по управлению денежными потоками, клиенты-страхователи, потенциальные инвесторы, органы страхового надзора и налоговые органы.

За последние годы сформировался достаточно обширный пакет нормативных документов в виде инструкций, положений, указаний и «разъяснений, основанных на действующем законодательстве и имеющих обязательный характер для страховщиков. Постоянно ведется работа по актуализации издаваемых директив. Наблюдается тенденция ужесточения требований к финансовой устойчивости страховых компаний. В результате чего идет процесс концентрации капитала, поглощение крупными компаниями мелких, отзыв лицензий у компаний, не отвечающих новым стандартам.

Существующие методики оценки страховых компаний, в том числе и рейтинги, в первую очередь анализируют абсолютные финансовые показатели: собственный капитал и приравненные к нему средства, страховые выручки, страховые выплаты и т.д. Однако наибольший интерес представляют относительные финансовые показатели, которые вне зависимости от абсолютных дают возможность оценить финансовое состояние страховой компании и сравнить потенциал и тенденции развития страховщиков с различными абсолютными показателями.

Цель дипломной работы: оценка финансовой устойчивости страховой компании на основе системы коэффициентов, учитывающих специфику деятельности страховщиков и разработка предложений по улучшению ее финансовой деятельности.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Изучить теоретические основы страхования

2. Сформировать систему коэффициентов и разработать методику оценки финансового состояния страховой компании.

3. Провести анализ финансовой устойчивости страховой компании.

4. Разработать предложения по улучшению финансовой деятельности страховой компании.

Объект изучения курсовой работы – ООО «ПЭК». Предмет изучения – финансовая деятельность ООО «ПЭК».

Работа состоит из: Введения, трех разделов, заключения, списка литературных источников, приложения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические основы страхования

 

1.1 Основные понятия в страховой деятельности, субъекты страхования

 

Стоимость, защита, риск и услуга – это основные понятия, которые используются при страховании в рыночной экономике.

Понятие услуги является фундаментальным в страховании. Особенностью любой услуги является невидимый, неосязаемый характер. В то же время услуга всегда передается покупателю через производственную деятельность производителя услуги, причем эта деятельность должна быть экономически полезной, а ее результаты (услуги) иметь возможность выступать в качестве товара. Это является существенным моментом в вопросе об услугах в страховом бизнесе.

Страховщик продает страхователю обещания. При этом исполнение контракта может быть подтверждено только со временем. Работа страховщика состоит в том, чтобы убедить потенциальных страхователей, что им надо купить страховой полис и что они заключают хорошую сделку, при которой им придется, заплатив страховой взнос, не иметь в дальнейшем проблем с получением страховой выплаты и получить хорошее обслуживание. Это является существенным моментом в вопросе об услугах в страховом бизнесе. На каждой стадии заключения договора и в продолжение всего срока действия договора страхования клиент должен чувствовать, что он особенный, что за свои деньги он получает подходящую именно ему защиту и по оптимальной цене, а также что руководство страховой компании эффективно управляет компанией и всегда ставит интересы клиента на первое место.

В основе страхования лежит понятие риска как случайного события, приводящего к ущербу. В развитии этого понятия выделяются три ступени:

- риск определяется в  самом общем виде как вероятностное распределение результатов хозяйственных действий субъекта;

- риск можно определить  как вероятное отклонение фактических  результатов от их плановых ожиданий;

- риск как распределение  вероятностей неблагоприятных результатов.

Вероятностные распределения ущербов часто называют чистыми рисками. В этой связи различают чистые риски и риски спекулятивные. Чистые риски связаны со случайными событиями, влекущими за собой только убытки или ситуацию, при которой положение остается тем же самым, не улучшается. Это риски, связанные с дорожно-транспортными происшествиями, кражами, пожарами и т.д. Спекулятивные риски предполагают возможность получения как негативных, так и положительных результатов. К ним относятся все формы вложения денежных средств.

Третьим ключевым понятием является защита. Многие черты этого понятия косвенно были раскрыты при рассмотрении понятия риск. Передача риска не может предотвратить травмы или болезни, поэтому с помощью одного лишь страхования человека нельзя защитить от опасностей, угрожающих его жизни. Что можно реально защитить – так это имущество и/или имущественные интересы лица (или корпоративной организации). Понятие защита включает в себя обеспечение страхователя денежными средствами (или, в некоторых случаях, эквивалентное возмещение - такое, как, например, право авиационного страховщика на замену «утраченного» самолета идентичной моделью), позволяющими восстановить имущество страхователя после происшедшего страхового события таким, как если бы страхового события не случилось.

Четвертым и, во многих отношениях, самым важным понятием в страховом деле является вопрос о его стоимости.

В экономической теории предполагается, что стоимость измеряется в терминах «меновой стоимости» вещи, которая сводится к цене, по которой она продается на рынке.

Взимаемая страховщиком страховая премия должна корректироваться с учетом инфляции при каждом возобновлении страхования (что обычно происходит ежегодно) и, кроме того, обеспечивать, чтобы общий фонд, (который складывается из всех страховых премий, выплачиваемых застрахованными клиентами) был достаточным для выплаты всех компенсаций по законным страховым претензиям, которые возникнут в течение периода действия полисов, уплаты всех административных расходов, а также мог бы принести прибыль владельцам страховой компании.

Основными субъектами страхования согласно ст.6 Федерального Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» являются:

Страховщик – это юридическое лицо любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством РФ, созданное для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившее в установленном этим законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности. Страховщик - один из главных субъектов страхового рынка, который за определенную цену (страховые взносы, премии) продает клиентам услугу по страховой защите их интересов. Для этого он из полученных взносов (премий) создает денежные страховые резервы и фонды;

Страхователь, согласно п.1 ст.5 Закона, юридическое лицо и дееспособное лицо, физическое лицо, является другим главным субъектом страхового рынка. Он покупает у страховщика услугу по страховой защите своих интересов по цене, согласованной в размере страхового взноса (премии). В международном страховании страхователь называется полисодержателем;

Застрахованное лицо – это, согласно п.2 ст.5 Закона, «третье лицо», в пользу которого страхователь заключил договор страхования со страховщиком. Застрахованным может быть и сам страхователь, если он страхует собственные интересы и за это уплачивает страховщику взнос (премию). Застрахованными могут быть и не страхователи, а те лица, которых он застраховал: его дети, иные родственники; наемные работники, которых застраховал предприниматель;

Выгодоприобретатель – это, согласно п.З ст.5 Закона, назначенное страхователем физическое или юридическое лицо для получения страховых выплат по договорам страхования. Страхователь не может заменить ответственности выгодоприобретателя после наступления страхового случая, выполнения выгодоприобретателем какой-либо обязанности по договору страхования, предъявления выгодоприобретателем требований о выплате к страховщику;

Согласно ст. 4 Федерального Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» объектами страхования считаются не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы, во-первых, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (объекты личного страхования); во-вторых, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом (объекты имущественного страхования); в-третьих, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физических лиц, а также вреда, причиненного юридическому лицу (объекты страхования ответственности) [3];

Страховая ответственность – это понятие, обозначающее обязанность страховщика выплатить страхователю, застрахованному лицу страховое возмещение или страховое обеспечение в определенной сумме, если произошли страховые случаи, записанные в общих условиях, правилах и договоре добровольного страхования или в законодательстве для обязательного страхования;

Страховая стоимость – действительная стоимость застрахованного имущества, исчисляемая различно, в зависимости от действующего в стране законодательства и объекта страхования. Если страховая сумма равна страховой стоимости, то имущество застраховано полностью, если меньше - то часть ответственности остается на собственном риске страхователя;

Страховая сумма – денежная сумма, на которую страхователь страхует объект страхования, то есть сумма, адекватная страховому интересу и страховому риску. Страховая сумма не должна превышать страховую стоимость, поскольку, согласно ст. 10 Закона, страхование на величину этого превышения недействительно;

Страховой интерес – мера материальной заинтересованности страхователя в сохранении имущества и/или дохода (своего или третьих лиц) с помощью страхования. При заключении договора страхователь обязан иметь страховой интерес или иметь в виду его появление до наступления страхового случая;