Расчет влияния факторов на изменение результативного показателя в детерминированном анализе

 

Выполнение плана и динамика парка авиакомпании по часовой производительности         Таблица 5

Тип ВС
Годы	Ил-96						Ту-214
	Хn	Хф	Квп	Un	Uф		Хn	Хф	Квп	Un	Uф
ххх1	15750	15640,043	0,9930186	-	-	-	7582,6697	7523,0803	0,992141	-	-	-
ххх2	17292,61	15951,418	0,9224411	1,0979	1,019909	1,01991	7207,786	6 955	0,964874	0,95056	0,92444	0,92444
ххх3	14550,376	15153,593	1,0414571	0,8414	0,949984	0,9689	7010,7501	6865,2625	0,979248	0,97266	0,98715	0,91256
Ил-86							CRJ-900
ххх1	16620,818	16022,598	0,9640078	-	-	-	2976,9858	3179,4421	1,068007	-	-	-
ххх2	16203,175	15 242	0,9406897	0,97487	0,951291	0,95129	3287,7167	3 243	0,986298	1,10438	1,01989	1,01989
ххх3	10532,4	14800,423	1,4052279	0,65002	0,971019	0,92372	3372,5579	3350,2093	0,993373	1,02581	1,03316	1,05371
	А-319						А-320
ххх1	4885,7487	4758,2126	0,9738963	-	-	-	6098,8	6476,6283	1,061951	-	-	-
ххх2	3287,7167	4 773	1,45172	0,67292	1,003075	1,00307	6681,4917	6 540	0,978877	1,09554	1,00984	1,00984
ххх3	4453,4137	4657,1781	1,0457547	1,35456	0,975766	0,97877	7964,958	6689,2096	0,83983	1,19209	1,02276	1,03282
	А-321						DC-10
ххх1	8952,381	8610,0786	0,9617641	-	-	-	34512,333	33079,068	0,9584709	-	-	-
ххх2	9081,083	8 273	0,9109923	1,01438	0,96082707	0,96083	34660,03	34 534	0,9963627	1,00428	1,04398227	1,04398
ххх3	8594,3134	9154,7179	1,0652064	0,9464	1,106605	1,06326	21985,114	28510,047	1,296789	0,63431	0,82557	0,86188
B-767
ххх1	15575,904	15517,818	0,9962708	-	-	-
ххх2	16461,895	15 606	0,9479855	1,05688	1,005659	1,00566
ххх3	16161,791	16072,09	0,9944498	0,98177	1,02989	1,03572

 

 

 

Рисунок 2. Коэффициент выполнения плана по тоннокилометражу

 

Рисунок 3.  Коэффициент выполнения плана по производственному налету часов

 

 

Рисунок 4.  Коэффициент выполнения плана по часовой производительности

 

Анализируем рисунок 2. Видно что, Ил-96,Ил-86 не выполняют план, на основе рисунков 2 и 3 очевидно, это происходит из-за невыполнения плана по производственному налету часов, а во втором году из-за часовой производительности. А-319, А-321, DC-10 – наблюдается невыполнение плана.

Что касается остальных типов ВС коэффициент выполнения плана больше планового.

 

 

Рисунок 5.  Темп роста фактический по тоннокилометражу во втором и третьем году

 

 

Рисунок 6.   Темп роста фактический по производственному налету

 

 

Рисунок 7.   Темп роста фактический по часовой производительности

 

 Фактические темпы роста  ниже возможных темпов: во втором году  по сравнению с первым по типам ВС: Ил-86,А-319, DC-10;

в третьем – со вторым: Ил-96, Ил-86, А-321, DC-10.

В других случаях фактические темпы роста  выше. Например,  как видно из рисунков 5-7, темп роста выше у A-320- темп роста тоннокилометража вырос из-за увеличения производственного налета (производственного налета). Темп роста у А-321 во втором по сравнению с первым годом увеличился на  из-за роста производственного налета часов.

Фактический темп роста у В-767 на увеличился  из-за увеличения часовой производительности.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 6

Структурные изменения в составе показателей, характеризующих использование парка ВС авиакомпании

Тип ВС	Тоннокилометраж						Производственный налет часов
	х хх1		ххх2		ххх3		х хх1		ххх2		ххх3
		Уд. Вес		Уд. Вес		Уд. Вес		Уд. Вес		Уд. Вес		Уд. Вес
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Ил-96	300 469,98	11,857167	365 817,32	12,7253	312 278,31	11,698	18 737,00	7,99456	22 458,00	8,29317	20 134,00	7,1268526
Ил-86	124 276,99	4,9042271	101 203,93	3,52048	30 647,89	1,14807	7 281,00	3,1066	6 166,00	2,27695	1 598,00	0,5656457
Ту-214	465 028,73	18,350996	527 034,57	18,3334	495 645,52	18,5669	61 374,00	26,1866	75 348,00	27,8241	71 763,00	25,402023
CRG-900	66 795,43	2,6358859	82 320,47	2,8636	65 431,82	2,45108	20 661,00	8,81547	25 036,00	9,24517	19 175,00	6,7873944
А-319	149 471,86	5,8984688	144 659,05	5,03211	138 207,05	5,17725	31 013,00	13,2324	29 908,00	11,0443	29 278,00	10,363564
А-320	188 565,21	7,4411733	209 359,94	7,2828	339 806,54	12,7292	28 686,00	12,2395	31 581,00	11,6621	50 368,00	17,828813
А-321	113 438,78	4,4765289	124 594,23	4,33414	289 413,76	10,8415	12 727,00	5,43026	14 615,00	5,39695	31 162,00	11,030445
DC-10	517 511,20	20,422063	509 974,00	17,74	77 525,00	2,90409	15 153,00	6,46536	14 275,00	5,2714	2 230,00	0,7893554
B-767	608 520,82	24,013491	809 753,34	28,1681	920 552,31	34,484	38 740,00	16,5293	51 414,00	18,9859	56 801,00	20,105908
всего	2 534 079,00	100%	2 874 716,85	100%	2 669 508,20	100%	234 372,00	100%	270 801	100%	282 509,00	100%

 

Таблица 7

Структурные изменения часовой производительности

 

Тип ВС
	х хх1		ххх2		ххх3
		Уд. Вес		Уд. Вес		Уд. Вес
1	2	3	4	5	6	7
Ил-96	16036,18	14,0568	16288,95	14,2323	15 510,00	13,28666984
Ил-86	17 068,7	14,9619	16413,22	14,3409	19 178,90	16,42964549
Ту-214	7 576,97	6,64173	6994,67	6,11151	6 906,70	5,916637837
CRG-900	3 232,92	2,83388	3288,08	2,87292	3 412,35	2,923196534
А-319	4 819,65	4,22475	4836,80	4,2261	4720,51	4,043832682
А-320	6 573,42	5,76205	6629,30	5,79227	6746,48	5,779382173
А-321	8913,24	7,81306	8525,09	7,4487	9287,39	7,956063478
DC-10	34 152,39	29,9369	35 724,97	31,2143	34 764,57	29,78113869
B-767	15 707,82	13,769	15 749,67	13,7611	16 206,62	13,88343329
всего	114 081,27	100%	114 450,77	100%	116 733,53	100%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 7.   Структурные изменения тоннокилометража за 3 год

 

 

Рисунок 8.   Структурные изменения производственного налета часов за 3 год

 

 

 

Рисунок 9.   Структурные изменения часовой производительности

  за 3 год

 

 

Из рисунка 7 видна доля, приходящаяся на каждый тип ВС.

Самая большая доля по тоннокилометражу приходится на ВС типа B-767- 34,44%, хотя занимает второе место по налету часов, а по производительности первое.

На втором месте Ту-214. Его часовая производительность составляет всего 6,52%, зато по налету часов он занимает первое место 25,17%.

На третьем месте находится  A-320- 12,72, его часовая производительность составляет 6,36%, а налет часов 17,72%. На четвертом месте стоит Ил-96, за ним А-321, их доля тоннокилометража отличается на 1 процент.Остальные самолеты составляют меньшую долю, по сравнению с предыдущими, показывает их неэффективное использование, поскольку авиакомпания имеет значительного количество этих ВС

Следующий шаг работы это факторный анализ.

Факторным анализом называется процесс комплексного, системного исследования влияния факторов на уровень результативных показателей.

 Рассчитаны   факторы, влияющие на выполнение  плана по тоннокилометражу на  самолет B-767 в ххх3-м году различными способами: цепной подстановки, абсолютных и относительных разниц, интегральным методами.

Для этого использованы формулы:

1)Метод цепных подстановок

                                                (5)

 

                                     (6)

                                          (7)

2)Метод абсолютных  разниц

                                                   ( 8)

                                                   ( 9)

3)Метод относительных разниц

                                                   ( 10)

  )*                                                  (11)            

4) Интегральный метод

*                                         (12)

*                                          (13)

 

;

 

 

 

Оформление результатов расчетов в таблице 8, сравнение результатов, полученных разными способами. Изменение тоннокилометража в таблице 9.

Изменение тоннокилометража                              Таблица 8

 

общее (+,-)	в т.ч. за счет
	ФП1	ФП2
4 986 830	925 284 373,23	-925 279 386,40

                      

Таблица 9

Результаты факторного анализа тоннокилометража

Факторный показатель 1 (ФП1) Налет часов			Факторный показатель 2 (ФП2) Часовая производительность			Тоннокило-метраж, ткм
16072,08959	16161,79135	-89,7017643	57 308	56 650	658	920 552,31	915 565,48	-747,701764

 

 

Исходя из проведенного факторного анализа можно сделать вывод, что часовая производительность отрицательно влияет на тоннокилометраж. Авиакомпания теряет 4 986 830.

Авиакомпании следует поднять показатель часовой производительности полетов.

Часовая производительность полетов характеризует степень интенсивного использования СВП. Повышение производительности полетов является наиболее важным источником роста производительности труда, снижения себестоимости воздушных перевозок и роста рентабельности работыавиапредприятия. В свою очередь, основным источником роста часовойпроизводительности полетов является увеличение коммерческой загрузки.

Резервы увеличения коммерческой загрузки делятся на две группы:

1) возможности  роста предельной коммерческой  загрузки (увеличения в полетном весе доли полезной загрузки);