Отчет по практике в отделение ДО-СФ № 9040/00500 Сбербанка РФ

 

Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

Расчеты чеками

Операционный офис № 2692 «Сбербанк России» не осуществляет расчеты чеками.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.

Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате.

Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате.

Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством.

Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и учитываются в банках на внебалансовом счете № 91207 "Бланки строгой отчетности".

Расчеты аккредитивами.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему) произвести такие платежи.

Существуют следующие виды аккредитивов: покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные); отзывные и безотзывные (могут быт подтвержденными).

Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в основном договоре, в котором рекомендуется отражать следующее:

• наименование банка – эмитента;
• наименование банка, обслуживающего получателя средств; наименование получателя средств; сумму аккредитива; вид аккредитива; способ извещения получателя средств об открытии аккредитива; способ извещения плательщика о номере счета для депонирования средств, открытом в исполняющем банке; полный перечень и точную характеристику документов, представляемых получателем средств; сроки действия аккредитива, представления документов, подтверждающих поставку товаров и требования к оформлению указанных документов;
• условия оплаты (с акцептом или без акцепта); ответственность за неисполнение обязательств; иные положения, касающиеся порядка расчетов по аккредитиву.

Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств. Допускаются частичные платежи по аккредитиву.

Безналичные платежи с использованием банковских карт.

Операционный офис № 2692 «Сбербанк России»осуществляет работу с клиентами по операциям с пластиковыми карточками.

Для оформления кредитной карты необходимо предоставить следующий пакет документов.

Оформление и учет расчетов с использованием банковских карт:

1. На открытие счета  для расчетов с использованием  пластиковых карт зачислены поступившие  денежные средства

Дт 40702,30102,20202

Кт 41208,42508,42308,42608

2. Держателю банковской  карты выданы наличные денежные  средства:

Дт 41208,42508,42308,42608

Кт 20202

3. Со счета для расчетов  с использованием пластиковых  карт списывается сумма комиссии  для зачисления в доходы банка:

Дт 42108,42508,42308,42608

Кт 70601

 

11. «Организация расчетно-кассового обслуживания»

Средством платежа в расчетах между резидентами и нерезидентами в рамках торгового оборота является иностранная валюта.   Определение термина «иностранная валюта» приведено в ст. 1 Декрета № 15-93.  Иностранная валюта — это иностранные денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством на территории соответствующего иностранного государства, а также изъятые из обращения или изымаемые из него, но подлежащие обмену на денежные знаки, которые находятся в обращении, средства в денежных единицах иностранных государств  и международных расчетных (клиринговых) единицах, находящиеся на счетах или вносимые в банковские и другие финансовые учреждения за пределами Украины.  Кроме того, под термином «иностранная валюта» понимается как собственно иностранная валюта, так и платежные документы, и другие ценные бумаги, выраженные в иностранной валюте. 

 

12. «Организация расчетно-кассового обслуживания»

Операционный офис №  «Сбербанк России» осуществляет работу с клиентами по операциям с пластиковыми карточками.

Для оформления кредитной карты необходимо предоставить следующий пакет документов.

Оформление и учет расчетов с использованием банковских карт:

1. На открытие счета  для расчетов с использованием  пластиковых карт зачислены поступившие  денежные средства

Дт 40702,30102,20202

Кт 41208,42508,42308,42608

2. Держателю банковской  карты выданы наличные денежные  средства:

Дт 41208,42508,42308,42608

Кт 20202

3. Со счета для расчетов  с использованием пластиковых  карт списывается сумма комиссии  для зачисления в доходы банка:

Дт 42108,42508,42308,42608

Кт 70601

 

 

                  13 «Организация расчетно-кассового обслуживания»

Операционный офис №  «Сбербанк России» осуществляет кредитовании своих клиентов. Основным источником прибыли для операционного офиса №  ОАО «Сбербанк России» являются кредитные операции. Цель и задачи анализа кредитоспособности заключается в определенной способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, размера кредита который может быть представлен в данных обстоятельствах, степени риска, который банк может взять на себя и условий его предоставления. Это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу.  Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль. При оценки кредитоспособности банки учитывают ряд факторов, которые позволяют точнее определить возможность заемщика по выполнению взятых на себя обязательств. Кредитоспособность клиента коммерческого банка - способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). Кредитоспособность - способность Заемщика полностью и в срок исполнить свои обязательства перед Банком.  Для оценки кредитоспособности будущего Заемщика Банк использует всю доступную информацию, способную повлиять на выполнение Заемщиком своих обязательств, и материалы, получаемые как непосредственно от Заемщика, так и из других источников. Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий основывается на фактических данных баланса, отчета о прибыли, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах. В качестве способов оценки кредитоспособности используются:

• система финансовых коэффициентов

•  анализ денежного потока, делового риска и менеджмента.

 

 

14.«Организация расчетно-кассового обслуживания»

Кредитоспособность - способность Заемщика полностью и в срок исполнить свои обязательства перед Банком.

Для оценки кредитоспособности будущего Заемщика Банк использует всю доступную информацию, способную повлиять на выполнение Заемщиком своих обязательств, и материалы, получаемые как непосредственно от Заемщика, так и из других источников. Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий основывается на фактических данных баланса, отчета о прибыли, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах. В качестве способов оценки кредитоспособности используются: система финансовых коэффициентов; анализ денежного потока, делового риска и менеджмента.

Основные условия кредитования юридических лиц

Целевая группа:

• юридические лица (коммерческие организации), зарегистрированные в РФ;

• Индивидуальные предприниматели (ИП) - зарегистрированные в РФ;

• Физические лица – резиденты РФ, при условии, что:

• Физическое лицо является Индивидуальным предпринимателем

• Поручителем физического лица выступает физическое лицо, являющееся индивидуальным предпринимателем или юридическое лицо

Также, в случае, если физическое лицо имеет стабильные источники доходов в Российской Федерации, но не является резидентом РФ, возможны следующие варианты выдачи кредита:

• выдача кредита связанному лицу (физическому лицу – резиденту РФ или юридическому лицу, зарегистрированному в РФ) под поручительство физического лица – нерезидента,

•  выдача кредита физическому лицу - нерезиденту под два поручительства связанных лиц (физических лиц – резидентов РФ и/или юридических лиц (коммерческих организаций), зарегистрированных в РФ).

Связанных лица должны быть зарегистрированы в той области РФ, где есть РП Банка и у Банка есть возможность проверить клиента на наличие негативной информации.

Организация потребительского кредитования.

К потребительскому кредиту  относятся любые виды кредитов предоставляемые населению. При потребительском кредите заемщиками являются физические лица, а кредиторами кредитные организации, предприятия и организации различных форм собственности.

ОАО №2692 «Сбербанк России» осуществляет потребительское кредитование своих клиентов.

Процедура оформления кредита займет не более 30 минут. Для оформления кредита необходимо - паспорт гражданина Российской Федерации.

 

 

15. «Сопровождение  выданного кредита»

Возврат банковских ссуд означает своевременное и полное погашение заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами. Обеспечение возврата кредита — это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организационных, экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.

Источники возврата ссуд подразделяются на первичные и вторичные (дополнительные). Первичным источником является доход заемщика (для юридических лиц — выручка в наличной и/или безналичной форме, для физических лиц — заработная плата и/или другие поступления). Вторичными (дополнительными) считаются выручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств гарантом, поручителем или страховой организацией.

Порядок использования банком первичных и вторичных источников погашения ссуд различен. Погашение ссуд за счет дохода заемщика регулируется кредитным договором, срочным обязательством или поручением на перечисление соответствующих средств. Погашение осуществляется вдень наступления срока платежа или в другой определенный период при наличии средств на расчетном счете клиента.

Погашение ссуды за счет вторичных источников означает включение банком в действие механизма принудительного взыскания причитающегося ему долга. Данный механизм также имеет правовое обеспечение (помимо кредитного договора) в виде договора о залоге, гарантийного письма, договора поручительства, страхового полиса.

 

 

16. «Формирование  и регулирование резерва на  возможные потери по кредитам»

Резерв на возможные потери по ссудам (далее РВПС) - специальный резерв, необходимость которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банка.

Резерв формируется кредитной организацией при обесценении ссуды (ссуд), то есть при потере ссудной стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заёмщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения) (далее кредитный риск по ссуде).

При выдаче кредита всегда существует вероятность его неуплаты, то есть банк не может однозначно определить в момент заключения сделки и в ходе сопровождения кредита факт возврата долга своевременно и в полном объёме. Поэтому при помощи формирования резерва банком закладывается риск невозврата (так называемый "кредитный риск"). Таким образом, данный резерв обеспечивает создание банку более стабильных условий финансовой деятельности, позволяя избегать колебаний величины прибыли, связанной со списанием потерь по ссудам. Источником образования резерва являются отчисления, относимые на расходы банка. То есть в бухгалтерском учёте создание резервов отражается как расходы банка, а восстановление, вследствие гашения кредитов либо из-за снижения ставки резерва - как доходы банка.

Формирование резерва производится:

- по каждой ссуде в  том случае, если ссуда имеет  индивидуальные признаки обесценения;

- по портфелю однородных  ссуд (далее ПОС), то есть по группе ссуд, незначительных по сумме и имеющих общие признаки.

Качественная и количественная оценка кредитного портфельного риска проводится одновременно с использованием следующих методов оценки риска кредитного портфеля:

- аналитический;