Расходы по выпущенным обязательствам
увеличились на 0,8% и составили 5,9%.
Соотношение процентных
доходов и процентных расходов.
На начало 2012 года = 5961888/3708025
= 1,61(161%)
На конец 2012 года = 5628519/3562288 =
1,58 (158%)
Процентные доходы на начало
2012 года превышают процентные расходы
на 161%, а к конце года на 158%.
Анализ доходности
операций с ценными бумагами
1.Значение на н.г. = строчка 1.4ОПУ/
∑(строчки 4+6+7) ББ = 321746/(3370679+961676+0) = 0,074 (7,4%)
Значение на к.г. = строчка 1.4ОПУ/
∑(строчки 4+6+7) ББ = 273929/(4135515+523769+0) = 0,059 (5,9%)
Доходы от вложений в ценные
бумаги сократились до 5,9%. Это может говорить
о сокращении вложений в ценные бумаги.
2. Значение на н.г. = строчка
2.3 ОПУ/ строчка 15 ББ = 766891/14897909 = 0,051(5,1%)
Значение на к.г. = строчка 2.3
ОПУ/ строчка 15 ББ = 774349/13188726 = 0,059 (5,9%)Расходы
по выпуску долговых обязательств увеличились
до 5,9%. Это может говорить об увеличении
выпуска долговых обязательств.
3. Значение на н.г = строчка
4 ОПУ/ строчку 4 ББ = -36374/3370679 = -0,01 (-1%)
Значение на к.г. = строчка 4ОПУ
/ строчку 4 ББ = -995290/4135515 = -0,241 (-24,1%)
Размер резерва на возможные
потери по ссудам, ссудной и приравненной
к ней задолженности, средствам, размещенным
на корреспондентских счетах, а также
начисленным процентным доходам, сократился.
Это может говорить об удачных операциях
банка.
4. Значение на н.г. = сточка 7
ОПУ/ строчка 6 ББ = 6982/961676 = 0,007(0,7%)
Значение на к.г. = сточка 7 ОПУ/
строчка 6 ББ = -4156/523769 = -0,008(-0,8%)
Чистые доходы от операций с
ценными бумагами сократились до -0,8%, что
означает об уменьшении спроса на ценные
бумаги банка.
Анализ доходности
операций с иностранной валютой
1)Изменение за 2012 = (Значение
на к.г. строчки 9 ОПУ/ Значение на н.г. строчки
9 ОПУ) *100% - 100%= (431357/111878)*100-100= 285,9 %
Прирост денежных средств от
операций с иностранной валютой составил
285,9%.
2)Изменение за 2012 = (Значение
на к.г. строчки 10 ОПУ/ Значение на н.г. строчки
10 ОПУ) *100% - 100%= (-265037/182686)*100-100= -245,1
%
Доход от переоценки иностранной
валюты сократились на -245,1%. Это говорит
о том, что либо валюта обесценилась, либо
банк продал часть активов в иностранной
валюте.
Анализ изменения
финансовых результатов
На увеличении прибыли после
налогообложения повлияло:
- сокращение процентных
расходов;
- изменение резерва на
возможные потери;
- увеличение чистых доходов
от операций с финансовыми
активами;
- увеличение чистых доходов
от операций с иностранной
валютой;
- увеличение комиссионных
доходов;
- увеличение прочих операционных
доходов;
-сокращение операционных
расходов.
На сокращение прибыли после
налогообложения повлияло:
- изменения процентных доходов;
- сокращение чистых процентных
доходов;
- сокращение чистых доходов
от переоценки иностранной валюты;
- уменьшение чистых доходов
от операций с ценными бумагами,
имеющимися в наличии для продажи;
- уменьшение чистых доходов;
- увеличение комиссионных расходов.
Операционные расходы уменьшились,
это говорит о сокращении деятельности
банка.
Анализ структуры
и динамики собственного капитала ОАО
«Собинбанк»
Таб.16 Анализ структуры и динамики
собственного капитала ОАО «Собинбанк»
за 2012 год
Наименование показателя |
Данные, тыс. руб. |
Доля в валюте баланса, % |
Темпы прироста, % |
На начало 2012 |
На конец 2012 |
На начало 2012 |
На конец 2012 |
1 Собственные средства (капитал),
всего, в том числе: |
5975456 |
5810039 |
100 |
100 |
-2,8 |
1.1 Уставный капитал кредитной
организации, в том числе: |
3270000 |
4070000 |
54,7 |
70,1 |
24,5 |
1.1.1 Номинальная стоимость
зарегистрированных обыкновенных акций
(долей) |
3270000 |
4070000 |
54,7 |
70,1 |
24,5 |
1.1.2 Номинальная стоимость
зарегистрированных привилегированных
акций |
0 |
0 |
- |
- |
- |
1.2 Собственные акции (доли),
выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
0 |
- |
- |
- |
1.3 Эмиссионный доход |
974747 |
974747 |
16,3 |
16,8 |
0 |
1.4 Резервный фонд кредитной
организации |
190500 |
234478 |
3,2 |
4 |
23,1 |
1.5 Финансовый результат
деятельности, принимаемый в расчет собственных
средств (капитала) : |
-62245 |
-1008738 |
-1 |
-17,4 |
-1520,6 |
1.5.1 прошлых лет |
-6823 |
-68509 |
-0,1 |
-1,2 |
-904,1 |
1.5.2 отчетного года |
-55423 |
-940229 |
-0,9 |
-16,2 |
-1596,5 |
1.6 Нематериальные активы |
11996 |
9732 |
0,2 |
0,2 |
-18,9 |
1.7 Субординированный кредит
(займ, депозит, облигационный займ)
|
2000000 |
2000000 |
33,5 |
34,4 |
0 |
1.8 Источники (часть источников)
дополнительного капитала, для формирования
которых инвесторами использованы ненадлежащие
активы |
0 |
0 |
- |
- |
- |
Большую долю собственных средств
на начало года занимает уставный капитал
и составляет 54,7%. На конец года он увеличился
и составил 70,1 %. Значительно сократился
финансовый результат с -1% до -17,4%. На начало
201 года субординированный кредит составил
33,5% от собственных средств, а на конец
года он увеличился и составил 34,4%. Собственные
средства сократились на -2,8%. В значительной
степени это связано со большим сокращением
финансового результата на -1520,6%. Так же
сократились нематериальные активы на
-18,9. Уставный капитал увеличился на 24,5%
и резервный фонд кредитной организации
увеличился на 23,1%. Но этого было не достаточно
для увеличения собственных средств. Уставный
капитал увеличился и это значит, что у
банка повысилась ликвидность.
Анализ динамики
резервов на возможные потери
Для этого анализа используются
данные их строки 4 в отчете об уровне достаточности
капитала, величине резервов на покрытие
сомнительных ссуд и иных активов.
Таб.17 Анализ динамики резервов
на возможные потери за 2012 год
Наименование показателя |
Значение, тыс. руб. |
Прирост |
Доля в валюте баланса, % |
Темп прироста, % |
На начало 2012 |
На конец 2012 |
На начало 2012 |
На конец 2012 |
4 Фактически сформированные
резервы на возможные потери, всего, в том
числе: |
5518457 |
5240261 |
-278196 |
100 |
100 |
-5 |
4.1 по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности |
4421032 |
4118284 |
-302748 |
80,1 |
78,6 |
-6,8 |
4.2 по иным активам, по
которым существует риск понесения потерь,
и прочим потерям |
1044048 |
1091178 |
47130 |
18,9 |
20,8 |
4,5 |
4.3 по условным обязательствам
кредитного характера, отраженным на внебалансовых
счетах, и срочным сделкам |
34519 |
30799 |
-3720 |
0,6 |
0,6 |
-10,8 |
4.4 под операции с резидентами
оффшорных зон |
18858 |
0 |
-18858 |
0,3 |
- |
-100 |
Большую долю в фактически сформированных
резервах занимают резервы по ссудам,
ссудной и приравненной к ней задолженности.
В отчетном году доля этого резерва сократилась
с 80,1% до 78,6 %. Увеличилась доля резерва
по иным активам с 18,9% до 20,8%. В 2012 году резерв
под операции с резидентами оффшорных
зон полностью сократился. Доля резервов
по условным обязательствам кредитного
характера не изменилась. Фактически сформированные
резервы на возможные потери в 2012 году
уменьшались на -5% из-за уменьшения резервов
по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности на -6,8%, а так же за счет
сокращения резерва по условным обязательствам
на -10,8% и полного сокращения резерва под
операции с резидентами оффшорных зон
на -100%. Произошло увеличение резерва по
иным активам на 4,5%.
Показатели
рентабельности ОАО «Собинбанк»
Таб.18 Показатели рентабельности
ОАО «Собинбанк» за 2012 год
Наименование показателей |
Значение, тыс. руб. |
На начало 2012 года |
На конец 2012 года |
Уставный капитал |
3270000 |
4070000 |
Собственные средства (капитал) |
5975456 |
5810039 |
Чистая прибыль / (непокрытый
убыток) |
43978 |
-986867 |
Рентабельность активов (%) |
0,0006 |
-0,014 |
Рентабельность собственных
средств (капитала) (%) |
0,0007 |
-0,17 |
Привлеченные средства (кредиты,
депозиты, клиентские счета и т.д.) |
66590395 |
64699372 |
Методика расчета показателей:
Для расчета приведенных показателей
использовалась методика, рекомендованная
Инструкцией Банка России от 10 марта 2006
года №128-И «О правилах выпуска и регистрации
кредитными организациями на территории
Российской Федерации» и «Положением
о раскрытии информации эмитентами эмиссионных
ценных бумаг», утвержденным приказом
Федеральной службы по финансовым рынкам
от 10 октября 2006 года № 06-117/пз-н.
Методика расчета рентабельности:
- показатель рентабельности
капитала определяется как процентное
соотношение чистой прибыли, полученной
за отчетный период к величине капитала
на отчетную дату;
- рентабельность активов
определяется как соотношение
чистой прибыли, полученной за отчетный
период к величине активов (взятых по очищенному
балансу) на отчетную дату.
Рентабельность активов уменьшилась
с 0,0006% до -0,014%. Это говорит о том, что операции
банка снова стали менее прибыльнее. Такое значение показателя
показывает на понижение эффективности
использование активов банка, но в то же
время может отражать уменьшение рискованности
операций.
Рентабельность собственные
средств так же снизилась с 0,0007% до -0,17%.
Собственные средства банка стали использоваться
менее эффективно.
Низкие показатели
рентабельности могут быть связаны с недостаточной
величиной клиентской базы или с консервативной
инвестиционной политикой банка.
Анализ нормативов
достаточности собственных средств ОАО
«Собинбанк»
Нормативы достаточности
собственных средств банка определяется как отношение
собственных средств банка к суммарному
объему активов, взвешенных с учетом риска,
за вычетом суммы созданных резервов под
обеспечение ценных бумаг и на возможные
потери по ссудам 2-4 групп риска. В расчет
норматива включается величина кредитного
риска по инструментам, отражаемых на
внебалансовых счетах бухгалтерского
учета, а также величина кредитного риска
по срочным сделкам:
Н1 = К / (Ар+КРВ+КРС-Рц-Рд)*100%
где, Ар – сумма активов банка,
взвешенных с учетом риска;
КРВ – величина кредитного
риска по инструментам, отражаемых на
внебалансовых счетах бухгалтерского
учета
КРС – величина кредитного
риска по срочным сделкам
Рц – общая величина созданного
резерва под обеспечение ценных бумаг,
рассчитываемая как сумма остатков на
счетах
Рд – величина созданного резерва
на возможные потери по прочим активам
и по расчетам с дебиторами
Н1 – нормативы достаточности
собственных средств банка
Нормативы ликвидности
банка:
Под ликвидностью банка понимается
способность банка обеспечивать своевременное
выполнение своих обязательств.
В целях контроля за состоянием
ликвидности банка устанавливается нормативы
ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной
и общей, а также по операциям с драгоценными
металлами), которые определяются как
соотношение между активами и пассивами
с учетом сроков, сумм и видов активов
и пассивов, других факторов.
Норматив мгновенной
ликвидности определяется как отношение
суммы высоколиквидных активов банка
к сумме обязательств банка по счетам
до востребования:
Н2 = ЛАм / ОВм * 100%
где ЛАм – высоколиквидные
активы.
ОВм – обязательства до востребования.
Норматив текущей
ликвидности банка определяется как отношение
суммы ликвидных активов банка к сумме
обязательств банка по счетам до востребования
и на срок до 30 дней: