Отчет по практике в ОАО «Собинбанк»

Рентабельность активов увеличилась с -4,5% до 0,0006%. Это говорит о том, что операции банка стали прибыльнее. Такое значение показателя показывает на повышение эффективности использование активов банка, но в то же время может отражать повышение рискованности операций.

Рентабельность собственные средств так же увеличилась с -52% до 0,0007%. Собственные средства банка стали использоваться более эффективно.

Низкие показатели рентабельности могут быть связаны с недостаточной величиной клиентской базы или с консервативной инвестиционной политикой банка.

 

Анализ нормативов достаточности собственных средств ОАО «Собинбанк»

Нормативы достаточности собственных средств банка определяется как отношение собственных средств банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обеспечение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2-4 групп риска. В расчет норматива включается величина кредитного риска по инструментам, отражаемых на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, а также величина кредитного риска по срочным сделкам:

Н1 = К / (Ар+КРВ+КРС-Рц-Рд)*100%

где, Ар – сумма активов банка, взвешенных с учетом риска;

КРВ – величина кредитного риска по инструментам, отражаемых на внебалансовых счетах бухгалтерского учета

КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам

Рц – общая величина созданного резерва под обеспечение ценных бумаг, рассчитываемая как сумма остатков на счетах

Рд – величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами

Н1 – нормативы достаточности собственных средств банка

Нормативы ликвидности банка:

Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливается нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

Норматив мгновенной ликвидности определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

Н2 = ЛАм / ОВм * 100%

где ЛАм – высоколиквидные активы.

ОВм – обязательства до востребования.

Норматив текущей ликвидности банка определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

Н3 = ЛАт/ОВт * 100%,

где ЛАт – ликвидные активы, рассчитываемые как сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах

ОВт – обязательства до востребования и на срок до 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности банка определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:

Н4 = Крд / (К+ОД) * 100%,

где Крд – кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года

ОД – обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года.

 

Таб.13 Сведения об обязательных нормативах ОАО «Собинбанк» за 2011 год

Наименование показателя	Нормативное значение	Фактическое значение, %
		На начало 2011	На конец 2011
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)	Min 10%	10,7	10,9
Норматив мгновенной ликвидности банка(Н2)	Min 15%	47	58
Норматив текущей ликвидности банка (Н3)	Min 50%	74,8	88,7
Норматив досрочной ликвидности банка (Н4)	Max 120%	107,6	102,3
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	Max 25%	Max 22,5 Min 0,4	Max 23,7 Min 0,5
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)	Max 800%	398	406,2
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (H9.1)	Max 50%	0	0
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1)	Max 3%	1,4	1,1
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (H12)	Max 25%	0	0

 

Все обязательные нормативы Банком выполняются.

 

3.3 Анализ деятельности коммерческого банка и его финансового состояния за 2012 год

 

Анализ структуры и динамики бухгалтерского баланса ОАО «Собинбанк» за 2012 год.

 

Таб.14 Анализ бухгалтерского баланса ОАО «Собинбанк» за 2012 г.

Наименование статьи	Значение		Доля в валюте баланса, %		Темп прироста %
	На начало 2012, тыс.руб.	На конец 2012, тыс. руб.	На начало 2012	На конец 2012
I. Активы
1.Денежные средства	2363591	1813993	3,3	2,6	-23,3
2.Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	3163770	1757645	4,5	2,5	-44,4
2.1 Обязательные резервы	1619737	740347	2,3	1,1	-54,3
3.Средства в кредитных  организациях	501028	1197882	0,7	1,7	139,1
4.Финансовые активы,  оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	3370679	4135515	4,7	6	22,7
5.Чистая ссудная задолженность	53322816	53474334	75	77,5	0,3
6.Чистые вложения в  ценные бумаги и другие финансовые  активы, имеющиеся в наличии для продажи	961676	523769	1,7	0,8	-45,5
6.1 Инвестиции в дочерние  и зависимые организации	0	0	-	-	-
7.Чистые вложения в  ценные бумаги, удерживаемые до  погашения	0	0	-	-	-
8.Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	4758579	4721253	6,7	6,8	-0,8
9.Прочие активы	2627487	1367345	3,7	2	-48
10. Всего активов	71069626	68991736	-	-	-3
II. Пассивы
11.Кредиты, депозиты и  прочие средства ЦБ РФ	0	0	-	-	-
12.Средства кредитных  организаций	7352042	1906885	11	3	-74
13.Средства клиентов, не  являющихся кредитными организациями	43473291	48475873	65,3	75	11,5
13.1 Вкладф физических лиц	21675699	19829997	32,6	30,7	-8,5
14.Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	-	-	-
15.Выпущенные долговые  обязательства	14897909	13188726	22,4	20,4	-11,5
16.прочие обязательства	813776	1097089	1,2	1,7	34,8
17. Резервы на возможные  потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	53377	30799	0,1	0,05	-42,3
18. Всего обязательств	66590395	64699372	-	-	-2,8
III. Источники собственных средств
19.Средства акционеров (участников)	3270000	4070000	73	94,8	24,5
20.Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	-	-	-
21.Эмиссионный доход	974747	974747	21,8	22,7	0
22.Резервный фонд	190500	234478	4,3	3,2	23,1
23.Переоценка по справедливой  стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	0	-	-	-
24.Переоценка основных  средств	6	6	0,0001	0,0001	0
25.Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет	0	0	0	-	-
26.Неиспользованая прибыль (убыток) за отчетный период	43978	-986867	1	-29	-2344
27.Всего источников  собственных средств	4479231	4292364	6,3	6,2	-4,17
IV. Внебалансовые обязательства
28.Безотзывнные обязательства  кредитной организации	35685728	20068077	-	-	-43,8
29.Выданные кредитной  организацией гарантии и поручительства	2080782	2806778	-	-	34,9
30. Условные обязательства  некредитного характера	58	0	-	-	-100

 

Наблюдается уменьшение денежных средств в кассе на -23,3%. Доля этих средств в валюте баланса составляет около 3%.

Отслеживается уменьшение средств на корреспондентском счете на -44,4% и сумма обязательных резервов уменьшалась на -54,3%. Это означает уменьшение общей суммы средств в Центральном Банке РФ. Доля средств на корреспондентском счете в валюте баланса составляет 3%-5%, что оценивается положительно, так как означает, что большая часть активов банка находятся в обороте.

Отмечается увеличение средств на счетах Ностра (в другом банке) на 139,1%. Это оценивается с одной стороны отрицательно, так как определенная часть средств отвлекается из оборота, а с другой стороны это оценивается положительно, потому что увеличилось количество партнеров банка, с которыми ОАО «Собинбанк» напрямую сотрудничает.

Доля средств банка, вложенных в ценные бумаги, в активе баланса составляет 6%-7%. Т.е. не велика.

Так же основным заработком у банка остается кредитование, так как на ссудную задолженность в валюте баланса приходиться 75%-77%.

Объем кредитных операций увеличился незначительно, всего на 0,3%.

Небольшую долю в активах баланса занимают основные средства, нематериальные активы и  материальные запасы 6,7%-6,8%.

Доля прочих активов составляет небольшую часть в валюте баланса. В 2012 году они уменьшались с 3,7% до 2%.

По разделу III отслеживаются следующие тенденции:

- увеличение размера уставного капитала. Прирост уставного капитала обеспечивает рост показателя Н1 (достаточности капитала), то есть надежности банка;

- эмиссионный доход не изменился;

Финансовый результат банка является отрицательным. По сравнению с 2011 годом он снова снизился. Доля собственных средств в пассиве баланса составляет 6,2%-6,3%. Это означает, что 21,8% кредитов банк может выдавать за счет собственных средств.

Средства клиентов все так же составляют большую часть в пассиве баланса.

Вклады физических лиц занимают большую часть привлеченных средств 30,7%-32,6%, но в течении 2012 года они сократились на -8,5%.

Средства Центрального Банка РФ в ОАО «Собинбанк» в 2012 году по прежнему отсутствуют.

 Уменьшение валюты баланса банка на -2,9% означает сокращение масштаба деятельности банка.

 

Анализ отчета о прибылях и убытках ОАО «Собинбанк» за 2012 год.

 

Таб.15 анализ отчета о прибылях и убытках ОАО «Собинбанк» за 2012г.

Наименование статьи	Значение,  тыс. руб.		Доля в валюте баланса, %		Темп прироста, %
	На начало 2012	На конец 2012	На начало 2012	На конец 2012
1. Процентные доходы, всего, в том числе:	5961888	5628519	100	100	-5,6
1.1 От размещения средств в кредитных организациях	75222	221304	1,3	3,9	194,2
1.2 От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	5564920	5133286	93,3	91,2	-7,8
1.3 От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0	-	-	-
1.4 От вложений в ценные бумаги	321746	273929	5,4	4,9	-14,9
2. Процентные расходы, всего, в том числе:	3708025	3562288	100	100	-3,9
2.1 По привлеченным средствам кредитных организаций	496782	199087	13,4	5,6	-59,9
2.2 По привлеченным средствам клиентов, не являющимся кредитными организациями	2444352	2588852	66	72,7	5,9
2.3 По выпущенным долговым обязательствам	766891	774349	20,6	21,8	0,9

 

Структура процентных доходов. В 2012 году процентные доходы сократились на -5,6%. Доходы снизились за счет  снижения процентных доходов от вложения в ценные бумаги на -14,9%, их доля в структуре процентных доходов составляет 4,9%-5,4%. Так же снижение произошло из-за  сокращения процентных доходов от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями на -7,8%, их доля составляет 91,2%-93,3%. Не смотря на это процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях увеличились на 194,2%. Их доля составляет 1,3%-3,9%.

Структура процентных расходов. Процентные расходы в 2012 году снизились на -3,9%. Это вызвано сокращением процентных расходов по привлеченным средствам кредитных организаций на -59,9%. Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов, не являющимся кредитными организациями увеличились на 5,9% и процентные расходы по выпущенные долговым обязательствам тоже увеличились на 0,9%. Значительную долю процентных расходов составляют расходы по привлеченным средствам клиентов, не являющимся кредитными организациями и составляет 65,9%-72,7%.

Изменения структуры процентных доходов по разным видам деятельности в течении 2012 года

Для определения изменений процентных доходов по разным видам деятельности использовались следующие формулы:

А) строчка 1.2 ОПУ/строчка 5 ББ

Б) строчка 1.1 ОПУ/ строчка 3 ББ

В) строчка 1.4 ОПУ/ ∑(строчки 4+6+7)ББ

где, ОПУ-  отчет о прибылях и убытках, ББ- бухгалтерский баланс

А) Значение на н.г. = 5564920/53322816 = 0,104 (10,4%)

Значение на к.г. = 5133286/53474334 = 0,096 (9,6%)

Доходы, полученные от чистой ссудной задолженности, уменьшились с 10,4% до 9,6%.

Б)Значение на н.г. = 75222/501028 =0,15 (15%)

Значение на к.г. = 221304/1197882 = 0,184 (18,4%)

Доходы от размещения средств в кредитных организациях,  увеличились с 15% до 18,4%.

В) Значение на н.г. = 321746/(3370679+961676+0) = 0,074 (7,4%)

Значение на к.г. = 273929/(4135515+523769+0) = 0,059 (5,9%)

Доходы от вложений в ценные бумаги уменьшались с 7,4% до 5,9%.

Изменения структуры процентных расходов по разным видам деятельности в течении 2012 года

Для определения изменений процентных расходов по разным видам деятельности использовались следующие формулы:

А) строчка 2.2 ОПУ/ строчка 13 ББ

Б) сточка 2.1 ОПУ/ строчка 12 ББ

В) строчка 2.3 ОПУ/ строчка 15 ББ

А) Значение на н.г. = 2444352/43473291 = 0,056 (5,6%)

Значение на к.г. = 2588852/48475873 = 0,053 (5,3%)

Расходы по привлеченным средствам клиентов, не являющимся кредитными организациями, уменьшались на 0,3% и составили 5,3%.

Б) Значение на н.г. = 496782/7352042 = 0,067 (6,7%)

Значение на к.г. = 199087/1906885 = 0,104 (10,4%)

Расходы по привлеченным средствам кредитных организаций увеличились с 6,7% до 10,4%.

В) Значение на н.г. = 766891/14897909 = 0,051(5,1%)

Значение на к.г. = 774349/13188726 = 0,059(5,9%)