Отчет по практике в ОАО «Альфа-банк»

Сравнительный аналитический баланс можно получить из исходного баланса путем уплотнения отдельных статей и дополнения его показателями структуры, а также расчетами динамики.

Аналитический баланс полезен тем, что сводит воедино  и систематизирует те расчеты, которые  обычно осуществляет аналитик при ознакомлении с балансом.

Деятельность  Дирекции ОАО «Альфа-Банк»,  как  и  других  коммерческих  банков,  представляет  собой совокупность  пассивных операций,  посредством которых  образуются  банковские  ресурсы,  и  активных  операций по использованию  этих ресурсов с  целью  получения  доходов. Информация о наличии и движении источников  банковских ресурсов, состоянии банковских операций формируется в процессе бухгалтерского учета. Завершающим  этапом  учетного  процесса  является общая характеристика  состояния банковских счетов, т.е. составление итогового баланса и  других форм  отчетности банка, таких как «Отчет о прибылях и убытках», «Отчет об изменениях в собственном капитале», «Отчет о движении  денежных средств». При  этом  баланс является  главной частью банковской отчетности.

Баланс  коммерческого  банка  - это  сводная  итоговая  таблица,  в  которой  отражены  обобщенные  статьи,  характеризующие  активные  и  пассивные  операции  на  определенную  дату. Баланс  состоит  из  двух разделов: актива  и  пассива,  между  которыми  должно  существовать  равенство.

Балансы банка подразделяются на годовые  и промежуточные, которые в свою очередь делятся на: полугодовые, квартальные, ежемесячные. Оперативность банковского баланса реализуется  при его ежедневном составлении.

Рассмотрим  и проанализируем консолидированный баланс Рязанского филиала ОАО «Альфа-Банк» состоянием за период 2009 - 2011 гг.

Норматив  достаточности капитала:

Нд.к. = (капитал/ общие активы) * 100%

Нд.к. = (25728749/232983098) * 100% =11,04% (на 01.01.2011)

Нд.к. = (23315740/184481558) * 100% =13,4% (на 01.01.2010)

Нд.к. = (21554955/177543566) * 100% =12,14% (на 01.01.2009)

Норматив  общей ликвидности:

Но.л. = (общие активы /обязательства) *100%

Но.л. = (232983098/207254349) *100% = 112,41% (на 01.01.20011)

Но.л. = (184481558/161165818) *100% = 114,5% (на 01.01.2010)

Но.л. = (177543566/155988611) *100% = 113,82% (на 01.01.2009)

Норматив  высоколиквидных активов:

Нв.л.а. =(высоколиквидные активы/ общие  активы) * 100%

Нв.л.а. = (7029435/232983098) * 100% = 30,17% (на 01.01.2011)

Нв.л.а. = (7465513/184481558) * 100% = 40,46% (на 01.01.2010)

Нв.л.а. = (11137645/177543566) * 100% = 62,73% (на 01.01.2009)

Сведем  рассчитанные коэффициенты в таблицу.

 

Таблица 4. Показатели  ликвидности ОАО «Альфа-Банк» за 2009-2011 гг.

Показатель	норматив	2009 год	2010 год	2011 год
Норматив  достаточности капитала: Нд.к. = (капитал/ общие активы) * 100%	>5%	13,4	12,14	11,04
Норматив  общей ликвидности: Но.л. = (общие активы /обязательства) *100%	>100%	113,82	114,5	112,41
Норматив  высоколиквидных активов: Нв.л.а.=(высоколиквидные  активы/ общие активы) * 100%	>20%	62,73	40,46	30,14

Анализируя  таблицу 4 можно сказать что, в соответствии с выше рассчитанными нормативами банк является хорошо капитализированным: коэффициенты превышают нормативные значения.

Рассчитаем  на основании баланса и отчета «О прибылях и убытках» прибыльность активов и прибыльность капитала:

 

 

 

 

 

Таблица 5. Показатели  рентабельности ОАО «Альфа-банк»  за 2009-2011 гг.

Показатель	2009 год	2010 год	2011 год
Прибыльность  активов =( прибыль/ активы) *100%	6,59	3,07	2,10
Прибыльность  капитала = (прибыль/ капитал) *100%	5,43	7,17	6,05

 

На  основании данной таблицы, можно  сделать вывод, что эти показатели свидетельствуют  о стабильности работы банка благодаря эффективному управлению активами и пассивами.

Деловая активность в финансовом аспекте  проявляется, прежде всего, в скорости оборота средств. Анализ деловой  активности заключается в исследовании уровней и динамики разнообразных  финансовых коэффициентов – показателей оборачиваемости.

Оборачиваемость можно исчислить по всем оборотным  средствам по формуле: d1 = выручка от продажи / среднегодовая стоимость активов

2009 год – d1 = 1296134 / 123557 = 10,5 оборотов

2010 год – d1 = 1041232 / 1351386 = 0,8 оборотов

2011 год – d1 = 15185520 / 1380878 = 11 оборотов

Коэффициент общей оборачиваемости капитала отражает скорость оборота всего  капитала предприятия. Рост означает ускорение  средств предприятия. В нашем  случае видны скачки коэффициента оборачиваемости, что говорит о неустойчивости деловой активности.

 

 

 

Заключение

 

Отчет подготовлен на основании прохождении практики в Рязанском филиале ОАО «Альфа-Банк».

В настоящее время ОАО «Альфа-Банк» входит в десятку крупнейших банков России.

Непрерывное совершенствование технологий, внедрение  новых форм и методов работы, разработка новых продуктов позволяет активно  расширять клиентскую базу и повышать качество обслуживания. Своевременное  проведение расчетов, выполнение всех обязательств перед клиентами, открытость и готовность к сотрудничеству позволяют банку не только сохранить, но и существенно укрепить позиции.

Развитие  банка осуществляется на основе долгосрочной стратегической программы, предусматривающей  дальнейшее увеличение его потенциала, развитие новых видов услуг, ориентированных  как на корпоративных, так и на частных клиентов.

Выявлены положительные моменты в деятельности Рязанского филиала ОАО «Альфа-Банк».

• банк является хорошо капитализированным;
• работа банка стабильна благодаря эффективному управлению активами и пассивами;
• банк оперирует достаточным уровнем капитала, о чем говорит уровень коэффициента достаточности капитала, что является гарантом его надежности.

Среди отрицательных тенденций развития Банка является неустойчивая деловой активность, о чем свидетельствуют скачки показателей оборачиваемости.

В качестве направлений повышения эффективности проводимых операций, повышения финансовой устойчивости, ликвидности, прибыльности Рязанского филиала ОАО «Альфа-Банк рекомендовано использование в работе следующих рекомендаций:

- создание службы внутреннего  аудита,

- поддерживать финансовую устойчивость банка и прибыльность работы на требуемом уровне при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций,

- при управлении пассивами  – проводить анализ привлечения  пассивов по срокам, поддержание  оптимального соотношения привлеченных  и собственных средств, провести анализ депозитной базы банка с целью оптимизации ее структуры.

 

 

 

Список использованной литературы

 

1. ФЗ «О Центральном Банке России» № 65-ФЗ от 12.04.1995 г.
2. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности".
3. Положение ЦБР от 29 марта 2004 г. № 255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций».
4. Методические рекомендации о порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности Банка России от 25 декабря 2003 года № 1363-У.
5. Регламентные документы ОАО «Альфа-Банк».
6. Андросов  А.М. Финансовая отчетность банка. – М., Менатеп-Информ, 2012. - 459 с.
7. Банковское дело. Учебник / Под. Ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П, Кроливецкой. – М.:  Финансы и статистика, 2011. 592с.
8. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. — М.: Инфра-М, 2012. 268 с.
9. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. — М.: Инфра-М, 2011. 172 с.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1

Структура активов баланса Рязанского филиала ОАО «Альфа-Банк» за 2009 – 2011 гг.

Наименование  статей			Откл., тыс. руб. (+, -)	Темп изм., %.			Откл., тыс. руб. (+, -)	Темп изм., %..
	2009г	2010г			2010г	2011г
Активы
1. Денежные  средства	11137645	7465513	-3672132	67	7465513	7029435	-436078		94
2. Средства  кредитных организаций в ЦБ  РФ	15088478	1348524	-13739954	9	13485245	9178294	- 4306951		68
3. Средства  филиала в головном офисе	1401958	541396	-7925105	39	541396	405806	-135590		75
4. Средства  в кредитных организациях	10690045	2764940	133277410	26	2764940	7085313	4320373		256
5.Незавершен.расчеты	0	5753	5753	-	5753	574	-5179		10
6. Чистая  ссудная задолженность	121007981	145378201	24370220	120	145378201	186508400	41130199		128
7. Основные  средства, нематериальные активы  и материальные запасы	2161491	2012198	-149293	93	2012198	2811582	799384		139
8. Требования  по получению процентов	226158	73345	-152813	32	173345	123065	-50280		71
9. Прочие  активы	2380131	12380131	-2256330	52	1431	2635501	2634070		184
10. Всего  активов	177543566	184481558	6937992	104	184481558	232983098	49501540		126

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 2

Структура пассивов баланса Рязанского филиала ОАО «Альфа-Банк» за 2009 – 2011 гг.

Наименование  статей			Откл., тыс. руб. (+, -)	Темп изм., %.			Откл., тыс. руб. (+, -)	Темп изм., %.
	2009г	2010г			2010г	2011г
Пассивы
1. Средства  кредитных организаций	40886689	42827715	1941026	105	42827715	39829508	-29982207	93
2. Средства  клиентов	89556560	103124121	13567561	115	103124121	151718982	48594861	147
3 Вклады  физ.лиц	34331151	27980881	-6350270	82	27980881	36783363	8802482	131
4. Выпущенные долговые обязательства	21091916	11425065	-9666851	54	11425065	10115003	-1310062	89
5. Обязательства по уплате процентов	452781	559013	106232	123	559013	886652	327639	159
6. Прочие обязательства	3099127	778100	-3021027	25	2220166	3330638	1110472	150
7. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям	934210	1009738	75528	108	1009738	1393566	383828	138
8. Всего обязательств	156021283	161165818	5144535	103	161165818	207254349	46088531	129
III Источники собственных средств
17. Расходы будущих периодов  и предстоящие выплаты, влияющие  на собственные средства (Капитал)	2424103	1508604	-915499	62	1508604	1390327	-118277	92
18. Фонды и неиспользов.прибыль  прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	2764365	2567530	-196835	93	2567530	3678957	1111427	143
19. Всего источников собственных  средств	21243467	23315740	2072273	109	23315740	25728749	2413009	110
20. Всего пассивов	177264750	184481558	7576808	104	184481558	232983098	214501540	126