Отчет по практике в АО ВК «РЭК»

В результате обработки информации, полученной в ходе производственной практики, были рассчитаны показатели, отраженные в таблице.

 

Таблица 7 - Количественная характеристика трудовых ресурсов предприятия АО «ВК РЭК»

Показатели	Год			Абсолютное изменение, +/-			Темп изменение,%
	2011	2012	2013	Р2012/ 2011	Р2013/ 2012	Итого	Р2012/ 2011	Р2013/ 2012	Итого
Числ.нан.г	3177	3192	3201	15	9	24	0,472	0,282	0,8
Числ.принят	27	36	18	9	-18	-9	33,333	-50,00	-16,7
Числ.уволенн	15	19	5	4	-14	-10	26,667	-73,68	-47,0
Числ.нак.г	3189	3209	3214	20	5	25	0,627	0,156	0,8
Средн.спис	3183	3201	3208	17,5	7	24,5	0,550	0,219	0,8
Темп изм.числ	1,00	1,01	1,00	0,0055	-0,0033	0,002	0,550	-0,329	0,2
Объем реал,тыс тг	5 974 345	11 426 362	12 367 650	5452017	941288	6393305	91,257	8,238	99,5
ФЗПтыс,тг	2086256	2609262	3283268	523006	674006	1197012	25,069	25,831	50,9
ЗП средняя	54,620	67,939	85,302	13,3192	17,3629	30,682094	24,385	25,557	49,9
Чистая прибыль, тыс.тг	367391	-232139	1303272	-599530	1535411	935881	-163,19	-661,42	-824,6
Коб по приему	0,008	0,011	0,006	0,003	-0,006	-0,0029	32,604	-50,109	-17,5
К об по увольн	0,005	0,006	0,002	0,001	-0,004	-0,0032	25,974	-73,742	-47,8
К текуч.	0,004	0,003	0,003	-0,001	0,001	-0,0003	-25,410	21,955	-3,5
К замещения	1,80	1,89	3,60	0,095	1,705	1,8	5,263	90,000	95,3
Кпостоянства	0,04	0,03	0,03	-0,005	0,000	-0,005	-14,629	-0,218	-14,8
Выработка, тыс.тг/чел	1876,95	3570,18	3855,85	1693,226	285,673	1978,8993	90,211	8,002	98,2
Зарплатоотдача	2,86	4,38	3,77	1,515	-0,612	0,903	52,921	-13,982	38,9
Рент.персонала	0,18	-0,09	0,40	-0,265	0,486	0,221	-150,52	-546,17	-696,7

 

 

Таким образом, на основании расчетов можно сделать следующие выводы:

1. Показатели списочной численности соответствующего периода возрастают. График динамики численности отражен на рисунке 11.

Рис. 11. Динамика списочного состава персонала АО «ВК РЭК»

на 2011-2013 гг.

 

Численность списочного состава на конец2013 года увеличилась на 0,8% к аналогичному показателю 2011 года. Списочная численность на начало 2013 года по отношению к 2011 году возросла на 0,8%. Данные факты свидетельствуют о приеме персонала за рассматриваемый период по штатному расписанию.

 

2. Среднесписочная численность  персонала за исследуемый период возросла на 0,8%. Так, в 2011 году показатель составлял 3183 человек, а 2012 году-3201 человек, в 2013 году - 3208 человек. При увеличении среднесписочной численности повышается показатель явочной численности, следовательно, большее количество работников фактически находится на рабочих местах.

Рис. 12. Динамика среднесписочного состава персонала

АО «ВК РЭК» на 2011-2013 гг.

3. Коэффициент оборота по приему в 2013 году меньше показателя в 2012 году (0,011) и в 2011году (0,008). Данный показатель свидетельствует, что в составе среднесписочной численности 2013 года 0,6% персонала являются принятыми на работу. Коэффициент оборота по увольнению имеет тенденцию снижения.

Динамика коэффициента оборота по увольнению свидетельствует, о снижении доли уволенного персонала в среднесписочной численности. Наибольшее значение коэффициента наблюдается в 2012 году – 0,06. В течение 2012 года из числа персонала предприятия выбыло 19 работников. В целом за исследуемый период общая численность принятого персонала составила 81 человек, а число уволенных – 39 человек.

 

Рис. 13. Динамика коэффициента оборота по приему

кадров АО «ВК РЭК».

 

 

 

Рис.14 . Динамика коэффициента оборота по увольнению

АО «ВК РЭК» на 2011-2013 гг.

 

 

Рис.15 . Динамика коэффициента текучести

персонала АО «ВК РЭК».

 

Коэффициент текучести  отражает процент персонала предприятия, уволенного за нарушение трудовой дисциплины, прогулы, опоздания и по инициативе работодателя. Так, в 2011 году было уволено 0,4% работников, в 2012 и 2013 годах – 0,3%. Данный показатель является не высоким и свидетельствует о том, что персонал предприятия мало нарушает трудовую дисциплину.

4. При анализе коэффициента замещения наблюдается тенденция  роста, следовательно численность принятых больше численности уволенных (рис.16 )

Рис.16 . Динамика коэффициента замещения

персонала АО «ВК РЭК».

 

5. Показатель зарплатоотдачи в 2012 году является наибольшим и составляет 4,38. Значение показателя увеличилось на 65,3%, фонд оплаты труда использовался в отчетный период интенсивнее, на каждый тенге средств, затраченных на оплату труда, приходилось больше выручки от продаж в среднем на 152 тенге.

Показатели зарплатоотдачи можно также интерпретировать как показатели, оценивающие эффективность системы мотивации персонала, ведь если система мотивации эффективна, то рост заработной платы будет сопровождаться более высоким ростом финансовых результатов. 
Необходимо отметить, что зарплатоотдача — это частный пока-затель оценки эффективности затрат на труд.Затраты на труд — это не только заработная плата, но и другие расходы организации, в частности премии, социальные расходы (оплата отдыха, лечения), расходы, связанные с содержанием работников (одежда, питание, отпускные, выходные пособия), затраты на наем, подготовку, обучение персонала, налоговые расходы, связанные с оплатой труда персонала, другие расходы.

 

Рис. 17. Динамика показателя зарплатоотдачи

«ВК РЭК» на 2011-2013 гг.

Фонд оплаты труда имеет тенденцию роста, за счет роста заработной платы и особенно за счет роста численности производственного персонала на предприятии (рис.18)

 

 

Рис.18. Динамика ФОТ на предприятии

АО «ВК РЭК» на 2011-2013 гг.

Средняя заработная плата на предприятии имеет тенденцию роста, так в 2011 году она составила – 54620 тенге (ПП и АУП), в 2012 году 67939 тенге, в 2013 году -85302 тенге. В дальнейшем рост заработной платы  составит 10%. Фактическое снижение фонда оплаты  труда персонала не допустимо, так как приводит к нарушению Трудового кодекса и во избежание роста текучести кадров, для выполнения трехстороннего соглашения по социальному партнерству на 2012-2014 гг. необходимо увеличивать фонд оплаты труда на 2014 год.

 

 

Рис.19. Динамика средней ЗП на предприятии

АО «ВК РЭК» на 2011-2013 гг.

 

6. Показатель выработки имеет тенденцию роста, так в 2011 году она составила 1876,95 тыс.тг/чел, в 2012 году – 3570,18 тыс.тг/чел, 2013 – 3855,85тыс.тг/чел, данный показатель показывает количество продукции в единицу времени или в расчете на одного работника (рабочего).

 

 

Рис.20. Динамика ФОТ на предприятии

АО «ВК РЭК» на 2011-2013 гг.

 

Подготовка  и  повышение  квалификации  Компании  проводились  согласно  утвержденосмете  по  подготовке  и  переподготовке  кадров.  В  2013  году  обучено  2 512  человек. Обучение персонала проходило по следующим направлениям:

•  обучение в области охраны труда и техники безопасности;

•  повышение квалификации и обучение инженерно-технических работников;

•  переобучение рабочего персонала;

•  повышение квалификации административно-управленческого персонала.

 

 

2.4 ФИНАНСОВЫЙ  АНАЛИЗ  И ПОЛИТИКА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ АО «ВК РЭК»

 

В целом финансовое состояние Общества можно охарактеризовать и проанализировать с помощью ряда показателей ликвидности, финансовой устойчивости, платежеспособности и рентабельности.

 

Таблица 8 - Финансовые показатели деятельности предприятия

Наименование показателей	2011 год	2012 год	2013 год	Прирост	Прирост, %
Показатели ликвидности:
К-т абсолютной ликвидности	0,0160	0,1023	0,0128	(0,0032)	(20,00)
К-т срочной ликвидности	0,0160	0,1023	0,0128	(0,0032)	(20,00)
К-т текущей ликвидности	0,7039	0,5714	0,1797	(0,5242)	(74,47)
Чистый оборотный капитал, тыс.тг.	(283491)	(619503)	(1 508 548)	(336 012)	118,53
Показатели структуры капитала:
К-т финансовой независимости	0,6628	0,7140	0,7130	0,0502	7,57
Суммарные обязательства к активам	0,3372	0,2860	0,2870	(0,0502)	(14,89)
Суммарные обязательства к собственному капиталу	0,5087	0,4005	0,4025	(0,1062)	(20,88)
Долгосрочные обязательства к активам	0,2411	0,1385	0,0879	(0,2513)	(63,54)
Долгосрочные обязательства к внеоборотным активам	0,2586	0,1513	0,0912	(0,1674)	(64,73)
Показатели рентабельности:
Рентабельность продаж	1,1437	(7,7460)	(10,1745)	(11,3182)	(989,64)
Рентабельность собственного капитала	0,8341	(5,7088)	(7,5397)	(8,3738)	(1003,93)
Рентабельность текущих активов	8,1773	(48,3770)	(150,2839)	(158,4612)	(1 937,82)
Рентабельность внеоборотных активов	0,5929	(4,4512)	(5,5753)	(6,1682)	(1 040,29)
Рентабельность инвестиций	0,6116	(4,7812)	(6,7121)	(7,3237)	(1 197,49)
Показатели деловой активности:
Оборачиваемость рабочего капитала, раз	(19,9961)	(8,3264)	(3,2353)	13,7608	(80,96)
Оборачиваемость основных средств, раз	0,5184	0,5746	0,5480	0,0295	5,69
Оборачиваемость активов, раз	0,4834	0,5262	0,5284	0,0450	9,30
Оборачиваемость запасов, раз	12,2616	20,9142	35,3874	23,1258	188,60
Период погашения дебиторской задолженности, дн.	16,7818	25,8661	5,4429	(11,3389)	(67,57)

 

 

Коэффициент    общей  ликвидности  (коэффициент    текущей  ликвидности),характеризующий общую обеспеченность АО «ВК  РЭК» оборотными средствами для ведения хозяйственной  деятельности  и  своевременного  погашения  срочных  (текущих) обязательств АО «ВК  РЭК»  уменьшился в рассматриваемом периоде с 0,7039 до 0,1797 или на 74,47%.  Данный  коэффициент  имеет  значение  не  приемлемое  для  полноценного  и эффективного осуществления деятельности АО «ВК  РЭК», одновременно с этим наблюдается отрицательная  тенденция  изменения  этого  показателя,  которая  снижает  возможность погашения текущих обязательств за счет производственных запасов, денежных средств, дебиторской задолженности и прочих оборотных активов. Коэффициент    срочной  ликвидности  (коэффициент    быстрой  ликвидности), отражающий  долю  текущих  обязательств,  покрываемых  за  счет  денежных  средств  и реализации краткосрочных ценных бумаг, уменьшился в анализируемом периоде с 0,0160 до 0,0128 (рекомендуемый интервал значений от 0,70 до 0,80) или на 20%.

Коэффициент    абсолютной  ликвидности,  отражающий  долю  текущих  обязательств, покрываемых  исключительно  за  счет  денежных  средств.  Так  как  у  АО «ВК  РЭК»  нет краткосрочных  ценных  бумаг,  предназначенных  для  реализации,  то  показатель абсолютной  ликвидности  соответствует  показателю  быстрой  ликвидности.  Этот коэффициент  имеет    отрицательную  тенденцию  и  изменился  с  0,0160  до  0,0128  (при рекомендуемом  значении  от  0.2  до  0,5)  или на  20%.  Таким  образом,  за  анализируемый периодАО «ВК  РЭК»  теряет способность к немедленному погашению текущих обязательств за счет собственных средств.

Коэффициент    автономии  (финансовой  независимости),  определяющий  степень независимости  АО «ВК  РЭК»    от  внешних  источников  финансирования  и  характеризующий долю собственных средств в балансе,  увеличился в анализируемом периоде с 0,6628 до 0,7130 (рекомендуемый интервал с 0,5 до 0,8) или на 7,57%. Хотя и  увеличение данного показателя незначительно, но свидетельствует о повышении финансовой независимости АО «ВК  РЭК».

Доля заемного капитала в балансе АО «ВК  РЭК»уменьшилась  в анализируемом периоде с 0,3372  до  0,2870 или на  14,89%.  Таким  образом,  за  анализируемый  период  у  АО «ВК  РЭК»   наблюдается тенденция к снижению использования заемного капитала. Коэффициент    соотношения  суммарных  обязательств  и  собственного  капитала (определяющий  количество  привлеченных  АО «ВК  РЭК»  заемных  средств  на  одну  тенге вложенных  в  активы  собственных  средств)  в  анализируемом  периоде  составил  0,4025 (рекомендуемый  интервал  значений  от  0,25  до  1,0),  т.е.  уменьшился  на  0,1062  или  на 20,88%.