Оценка возможности финансового оздоровления ООО «Таганрогский автомобильный завод»

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

7. Краткосрочная дебиторская задолженность

3609,6

2592,4

3468,4

3601,0

3709,3

1800,0

3685,4

5929,0

5447,0

Показатели увеличиваются.

8. Потенциальные оборотные активы  к возврату

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Потенциальные оборотные активы к  возврату отсутствуют.

9. Собственные средства

2775,4

2817,4

2868,1

2906,7

2925,7

2826,6

1931,4

834,8

290,7

Показатели свидетельствуют о  недостатке собственных средств. Он сложился из за увеличения ДЗ.

10. Обязательства должника

9327,8

8630,4

9402,4

8752,0

8462,9

9273,1

10091,9

10434,0

10270,3

Динамика изменения показателя - стабильное увеличение задолженности из за  недостаточности собственых средств.

11. Долгосрочные обязательства должника

1415,5

1555,3

1782,1

1794,1

1707,3

1744,4

1683,1

1801,3

416,7

Динамика изменения показателя - стабильное увеличение задолженности до последнего периода в котором наблюдается резкий спад. Спад свидетельствует об утрате доверия к ООО у кредитных организаций.

12. Текущие обязательства должника

7912,3

7075,1

7620,3

6957,9

6755,7

7528,7

8408,8

8632,6

9853,6

Причиной увеличения задолженности  является ухудшение платежеспособности предприятия.

13. Просроченная кредиторская задолженность

0

0

0

0

0

51,65

103,3

154,95

206,6

Просроченной кредиторской задолженность  растет.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

14. Выручка нетто

7288,6

11589,6

16147,9

3746,1

9008,0

12509,4

14624,2

2745,1

3454,1

Выручка снижается. Предприятие недополучает средства от покупателей от чего финансовый результат от деятельности предприятия уменьшается.

15. Валовая выручка

8600,2

13675,9

19054,7

4420,5

10629,5

14760,9

17256,4

3238,9

4076,1

Наблюдается общее снижение величины выручки.

16. Среднемесячная выручка

2866,7

4558,6

6351,6

1473,5

3543,2

4920,3

5752,1

1079,6

1358,7

Наблюдается общее снижение величины выручки.

17. Чистая прибыль (убыток)

70,7

120,3

208,7

64,6

126,0

92,5

-635,7

-880,5

-1323,6

Начиная с 7 квартала, наблюдается убыток, который от квартала к кварталу растет. Причина: увеличение ДЗ, КЗ и ГП.

№ п/п

Наименование показателя

Расчетная формула

Комментарий

1

2

3

4

1

Наличие собственного капитала в обороте

стр.(490-145+515+640+650-S1-S2-A2)-190

Разность между собственным капиталом  организации и ее внеоборотными активами.

2

Объем оборотных средств всего  и заемных средств

Заемные средства вычисляются как  сумма долгосрочных и краткосрочных  пассивов.

Оборотные средства

стр.290

Заемные средства

стр.590+690

3

Структура оборотных средств:

Показывает сколько оборотных  средств находится в производстве, а сколько - в расчетах.

а) средства «в производстве»

стр.210+220-215

Определяются путем вычитания  из суммы статей баланса «запасы» и «НДС» содержимого статьи «товары отгруженные».

б) средства «в расчетах»

стр.290-3.а

Определяются вычитанием из суммы  оборотных средств в производстве.

4

Покрытие текущих обязательств оборотными активами

Стр290/690

    Вычисляются как отношение всех  оборотных средств к текущим  обязательствам организации.

5

Средние сроки расчетов с организацией за отгруженную продукцию

3.б/(V/T),

где V - валовая выручка, T -  количество месяцев в отчетном периоде

    Определяется как частное от  деления средств в расчетах  на среднемесячную выручку за  анализируемый период.

6

Степень платежеспособности по текущим  обязательствам

стр.690/(V/T)

    Определяется как частное от  деления краткосрочных пассивов  на среднемесячную выручку за  анализируемый период.

7

Структура заемных средств

Отражает суммы долга перед  разными категориями кредиторов.

обязательства перед банками и  займы

стр.510+610

Определяются как сумма средств  по соответствующим строкам разделов IV и V баланса.

обязательства перед прямыми кредиторами

стр.621+625

Определяются суммой строк «поставщики и подрядчики», «авансы полученные», «векселя к уплате», «задолженность перед дочерними и зависимыми обществами» и «прочие кредиторы».

1

2

3

4

обязательства перед фискальной системой

стр.624+623

Определяются суммой «задолженности перед бюджетом» и «по социальному страхованию и обеспечению».

обязательства по внутреннему долгу

стр.515+520+622+

630+660

Включает все остальные обязательства.

8

Прибыль (убыток) от продаж

стр.050, форма №2

Представляет собой валовую прибыль за вычетом управленческих и коммерческих расходов.

9

Прибыль (убыток) до налогообложения

стр.140, форма №2

Представляет собой прибыль от продаж с учетом прочих доходов и расходов.

10

Прибыль (убыток) от обычной деятельности

стр.160, форма №2

Определяется как разность между прибылью от обычной деятельности до налогообложения и суммой налогов на прибыль.

11

Чрезвычайные доходы и расходы

стр.170+180, форма №2

Доходы и расходы, возникающие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности.

12

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток)) отчетного периода

стр.190, форма №2

Чистая нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода, оставшаяся после  уплаты налога на прибыль и других аналогичных обязательных платежей.

Наименование показателя

Величина

Комментарий

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1. Наличие собственного капитала  в обороте

369,19

404,98

165,02

401,05

-144,65

-1086,32

-2110,88

-3295,81

-3851,46

Отрицательные значения показателя свидетельствуют о том, что все оборотные средства организации, а также часть внеоборотных активов сформированы за счет заемных средств.

2. Объем оборотных средств всего  и заемных средств:

оборотные средства

9711,54

9044,86

9574,32

9161,14

8326,74

8197,17

8138,37

7457,75

6833,44

Сокращение ОА при одновременном  росте ВА, говорит о том, что на предприятии наблюдается тенденция к замедлению оборачиваемости всего имущества, и как следствие к сокращению денежных средств и краткосрочных финансовых вложений

заемные средства

9423,67

8729,13

9488,37

8840,28

8535,96

9365,42

10199,96

10497,86

10330,72

Рост заемных средств является неблагоприятной тенденцией.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

3. Структура оборотных средств:

В структуре оборотных средств  растет доля средств «в расчетах» и сокращается доля средств «в производстве», что является отрицательной тенденцией, т.к. большая часть средств отвлечена из оборота.

а) средства «в производстве»

3835,99

3835,69

3717,99

3636,56

2105,77

2673,42

3290,86

1298,06

756,85

Значение показателя снижается.

б) средства «в расчетах»

5875,55

5209,17

5856,33

5524,58

6220,97

5523,75

4847,51

6159,69

6076,59

Значение показателя растет.

4. Покрытие текущих обязательств  оборотными активами

1,23

1,28

1,26

1,32

1,23

1,09

0,97

0,86

0,69

Снижение показателя говорит о  сокращении способности предприятия погашать краткосрочные обязательства за счёт оборотных активов.

5. Средние сроки расчетов с организацией  за отгруженную продукцию

2,05

1,14

0,92

3,75

1,76

1,12

0,84

5,71

4,47

Наблюдается рост показателя, что является отрицательной тенденцией, т.к. средства предприятия отвлекаются из оборота  на большие сроки.

6. Степень платежеспособности по  текущим обязательствам

2,76

1,55

1,20

4,72

1,91

1,53

1,46

8,00

7,25

Отрицательная динамика (увеличение) показателя свидетельствует о дисбалансе темпов привлечения заемных средств и темпов роста доходов от хозяйственной деятельности.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

7. Структура заемных средств:

Доля обязательств перед банками, фискальной системой и займов растет. Доля обязательств перед прямыми  кредиторами и по внутреннему  долгу снижается.

обязательства перед банками и  займы

7430,97

6984,14

7338,36

7535,41

6332,74

7334,67

8676,65

9237,12

9391,97

Наблюдается рост показателя, что является отрицательной тенденцией.

обязательства перед прямыми кредиторами

1819,41

1563,77

1984,73

1023,29

1661,47

1840,48

1352,19

865,57

733,30

Наблюдается снижение показателя, что  является положительной тенденцией.

обязательства перед фискальной системой

41,28

42,53

42,91

153,72

431,35

59,51

25,71

288,43

116,70

Наблюдается рост показателя, что является отрицательной тенденцией.

обязательства по внутреннему долгу

132,01

138,69

122,38

127,87

110,40

130,76

145,41

106,73

88,76

Наблюдается снижение показателя, что  является положительной тенденцией.

8. Прибыль (убыток) от продаж

377,24

614,67

625,25

127,94

349,79

531,65

371,16

-315,71

-575,58

Наблюдается снижение прибыли от продаж, а в последние 2 периода - убыток.

9. Прибыль (убыток) до налогообложения

90,80

163,38

289,60

114,35

199,99

159,59

-758,25

-1095,05

-1636,63

Наблюдается снижение прибыли до налогообложения, а в последние 3 периода - убыток.

10. Прибыль (убыток) от обычной деятельности

72,64

130,70

231,68

91,48

159,99

127,67

-606,60

-876,04

-1309,30

Наблюдается снижение прибыли от обычной  деятельности, а в последние 3 периода - убыток.