Контрольная работа по "Анализу финансовой деятельности предприятия"

 
Таблица 2.3- Динамика изменения объема производства и реализации продукции

 

Показатели	Годы
	2009	2010	2011
1. Объем  производства продукции (работ,  услуг) без НДС и иных обязательных  отчислений, млн. руб.	29397	39585	94799
2. Базисные   темпы   роста   объема производства  продукции, %:	--	134,65	322,47
3. Цепные    темпы    роста    объема производства продукции, %:	--	134,65	239,48
4. Объем реализованной продукции  (работ, услуг)       без  НДС и иных обязательных отчислений, млн.руб.	12698	38740	79930
5. Базисные   темпы   роста   объема реализованной продукции, %:	--	305,8	629,46
6. Цепные  темпы роста объема реализованной продукции, %:	--	305,8	206,32

 

Вывод: как видно из таблицы, при базисных темпах роста объем  производства продукции в фактических  ценах в 2010г. по сравнению с 2009г. увеличился на 134,65%, а в 2011г. по сравнению с 2009г. увеличение произошло на 322,47%.

Объем реализованной продукции  при базисных темпах роста в фактических  ценах 2010г. по сравнению с 2009г. увеличился на 305,8%, а в 2011г. по сравнению с 2009г. на 629,46.

при цепных темпах роста  произошло увеличение объема производства продукции и составило в фактических  ценах в 2010г. по сравнению с 2009г. 134,65.

 

Задание 3.

Проанализировать степень  выполнения плана по ассортименту продукции. Для анализа использовать данные таблицы 2.5

таблица 2.5

Перечень ассортиментных позиций	Объем производства продукции, тыс. пар
	план	отчет
1. Изделие А	400	410
2. Изделие Б	200	190
3. Изделие В	100	100
4. Изделие Г	500	530
5. Изделие Д	900	860
б.Изделие Е	1200	1220
7. Изделие Ж	600	680
Итого	3900	3990

 

 

Данные и результаты расчета  свести в таблицу следующего вида:

Таблица 2.7- Анализ выполнения плана по ассортименту продукции

Перечень ассортиментных позиций	Объем производства продукции, тыс. пар		Отклонение  от плана, тыс.пар	Процент выполнения  плана, %	Засчитывается в выполнение плана по ассортименту, тыс.пар.
	план	отчет
1	2	3	4	5	6
1.
2.
3.
4.
5,
6.
7.
Итого

 

 

Определить средний процент  выполнения плана по ассортименту:   

               

где (в пределах плана)- фактический объем производства в пределах плана в натуральном или стоимостном выражении;

-  плановый объем  производства  продукции в  натуральном или стоимостном выражении.                                                                                                      

План по ассортименту считается  выполненным только в том случае, если выполнено задание по всем видам  изделий. При этом изделия, выпушенные сверх плана или не предусмотренные  планом, в расчет выполнения плана  по ассортименту не принимаются.

Решение: 
 
Определим: 
1) отклонения от плана: 
Изделие А: 410 - 400 = +10 тыс. пар 
Изделие Б: 190 - 200 = -10 тыс. пар 
Изделие В: 100 - 100 = 0  
Изделие Г: 530 - 500 = +30 тыс. пар 
Изделие Д: 860 - 900 = -40 тыс. пар 
Изделие Е: 1220 - 1200 = +20 тыс. пар 
Изделие Ж: 680 - 600 = +80 тыс. пар 
Итого: 3990 - 3900 = +90 тыс. пар 
2) процент выполнения плана: 
Изделие А: 410 / 400 × 100 % = 102,5 % 
Изделие Б: 190 / 200 × 100 % = 95 % 
Изделие В: 100 / 100 × 100 % = 100 % 
Изделие Г: 530 / 500 × 100 % = 106 % 
Изделие Д: 860 / 900 × 100 % = 95,55 % 
Изделие Е: 1220 / 1200 × 100 % = 101,66 % 
Изделие Ж: 680 / 600 × 100 % = 113,33 % 
Итого: 3990 / 3900 × 100 % = 102,3 % 

Таблица 2.7 
Анализ выполнения плана по ассортименту продукции

Перечень ассортиментных позиций	Объем производства продукции, тыс. пар		Отклонение от плана, тыс. пар	Процент выполнения плана, %	Засчитывается в выполнение плана  по ассортименту, тыс. пар.
	план	отчет
1	2	3	4	5	6
1. Изделие А	400	410	+10	102,5	400
2. Изделие Б	200	190	-10	95	190
3. Изделие В	100	100	-	100	100
4. Изделие Г	500	530	+30	106	500
5. Изделие Д	900	860	-40	95,55	860
6. Изделие Е	1200	1220	+20	101,66	1200
7. Изделие Ж	600	680	+80	113,33	600
Итого	3900	3990	+90	102,3	3850

 
Из таблицы 2.7 видно, что план по ассортименту продукции выполнен на 98,71 % (3850 / 3900 × 100). В частности объем производства изделий В равен запланированному, план по объему производства изделий А, Г, Е, Ж перевыполнен в абсолютном выражении, соответственно, на 10 тыс. пар, на 30 тыс. пар, 20 тыс. пар и на 80 тыс. пар, процент перевыполнения плана, соответственно, составил: 2,5 %, 6 %, 1,66% и 13,33 %. По изделиям Б и Д план недовыполнен в абсолютном выражении, соответственно, на 10 тыс. пар и на 40 тыс. пар, процент недовыполнения плана, соответственно, составил 5 % и 4,45 %

 

Задание 4.

Исследовать ритмичность  работы предприятия, для чего использовать данные таблицы 2.8

Таблица 2.8-Исходные данные

Декады  месяца	Выпуск  продукции, тыс.руб.
	вариант 1
	план	отчет
1	4800	4540
2	5250	4860
3	4950	5750
Итого за месяц	15000	15150

 

Рассчитать коэффициенты ритмичности выполнения плана по объему выпуска продукции и ритмичности  производства. Сопоставить и сделать  выводы

 

Коэффициенты ритмичности  рассчитать по следующим формулам.

1) Коэффициент ритмичности  выполнения плана по объему  продукции

 

 

 

Где и соответственно фактические и плановые объемы выпуска отдельных видов продукции за день, неделю, декаду, месяц.

Анализ ритмичности выпуска  продукции представить в виде таблицы (таблица 2.9)

Таблица 2.9-Анализ ритмичности  выпуска продукции.

Декады  месяца	Выпуск  продукции тыс.руб.		Удельный  вес продукции %		Засчитывается в выполнение плана по ритмичности
	по  плану	по  отчету	по  плану	по  отчету	по  плану	по  отчету
1 2 3
Итого за месяц

 

Решение: 
 
Рассчитаем удельный вес продукции каждой декады месяца: 
- по плану 
1 декада: 4800 / 15000 × 100 % = 32% 
2 декада: 5250 / 15000× 100 % = 35 % 
3 декада: 1950 / 15000 × 100 % = 33% 
- по отчету 
1 декада: 4540 / 15150 × 100 % = 29,97 % 
2 декада: 4860 / 15150 × 100 % = 32,08 % 
3 декада: 5750 / 15150 × 100 % = 37,95 % 
Результаты расчетов занесем в таблицу 2.9. 
 
Таблица 2.9 
 
Анализ ритмичности выпуска продукции по декадам

Декады месяца	Выпуск продукции, тыс. руб.		Удельный вес продукции, %		Засчитывается в выполнение плана  по ритмичности
	по плану	по отчету	по плану	по отчету	тыс. руб.	%
А	1	2	3	4	5	6
1	4800	4540	32	29,97	4540	29,97
2	5250	4860	35	32,08	4860	32,08
3	4950	5750	33	37,95	4950	33
Итого за месяц	15000	15150	100	100	14350	94,7

 
 
Коэффициент ритмичности определяется путем суммирования фактических  удельных весов выпуска за каждый период, но не более планового их уровня: 
Кр = 29,97 + 32,08 + 33 = 95,05 % 
По объему выпуска продукции: 
Кр = 14350 / 15000 = 0,957

Вывод: в первой и второй декадах произошло отклонение от запланированного объема выпуска. Это  связано с неритмичностью производства, т.к. план по ритмичности недовыполнен на 4,95 %. Коэффициент ритмичности выполнения плана составил 95,05%, коэффициент ритмичности производства- 95,7%.

 

 

Задание 5.

Оценить динамику и выполнение плана по качеству продукции. Сделать  выводы. Исходные данные представлены в таблице 2.10. Расчеты свести в  таблицу по форме таблицы 2.11.

Таблица 2.10- Исходные данные

Наименование показателей	1 вариант			2 вариант				3 вариант
	преды-дущий год	отчетный год		преды-дущий год план	отчетный год			преды-дущий год факт	отчетный год
		план	факт		факт	план			факт	план
Объем производства продукции (работ, услуг) , млн.руб.	18507	23743	23860	19600	24850		24750	20510	25730	25640
Из объема продукции (работ, услуг) сертифицированная продукция, млн.руб.	12950	18990	20280	13840	19870		21300	14750	20720	22440
Рекламации: Кол-во принятых рекламаций, шт.	6	х	4	8	х		5	12	х	10
Стоимость зарекламированной продукции в действующих ценах, млн.руб.	14	х	15	20	х		24	53	х	50
Продукция поставленная на экспорт, млн.руб.	3700	7120	7635	3800	7220		7740	3950	7510	7930