Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Апреля 2014 в 14:23, курсовая работа
Целью настоящей дипломной работы является изучение кассовых операций Сбербанка РФ.
Исходя из цели, задачами работы будут являться следующие аспекты:
изучение теоретических основ организации кассовой работы в коммерческих банках;
анализ деятельности Сберегательного банка РФ;
исследование особенностей проведения кассовых операций в Сбербанке РФ.
ККМ должна иметь паспорт (формуляр), в который заносятся сведения о тиле ККМ в эксплуатацию и производимом ремонте. В паспорте (формуляре) указываются реквизиты клише ККМ с обозначением наименования и номера Структурного подразделения. Паспорт ККМ хранится в Структурном подразделении в Хранилище.
Ввод ККМ в эксплуатацию в Структурном подразделении, техническое обслуживание и ремонт осуществляются ЦТО после заключения в установленном порядке Филиалом договора с ЦТО о постановке ККМ на учет и обслуживание. В случае обслуживания ККМ ЦТО, являющимся подразделением Филиала, заключение данного договора не требуется.
О вводе ККМ в эксплуатацию в Структурном подразделении составляется акт, к котором фиксируются показания суммирующих счетчиков (регистров), главного суммирующего счетчика (регистра) и контрольного счетчика (регистра). Показания счетчиков (регистров) записываются также в книгу ф. №35.
Один экземпляр акта остается в Структурном подразделении при паспорте (формуляре) ККМ, второй направляется в ЦТО.
В том случае, если в течение операционного дня по техническим причинам ККМ вышла из строя, операции по приему платежей оформляются на резервной ККМ. Если замена вышедшей из строя ККМ на резервную невозможна либо, в силу причин объективного характера (отсутствие электроэнергии и т.д.), операции с применением ККМ не могут осуществляться, прием платежей Клиентов в Структурном подразделении осуществляется вручную с использованием платежного документа ф. № 11Д-4р.
Передача ККМ в другое Структурное подразделение оформляется приказом руководителя Филиала, дата и номер которого записываются в книгу ф.№ 35.
Отправка ККМ для ремонта в ЦТО и ее возврат оформляются актом. Соответствующие отметки делаются в книге ф.№ 35. Указанный акт в составе отчета за день направляется в бухгалтерию Филиала.
При приеме платежей суммирующие счетчики (регистры) ККМ закрепляются за Организациями приказом руководителя Филиала, копия которого хранится у работника бухгалтерии Филиала, осуществляющего аналитический учет сумм принятых платежей.
Снятие показаний суммирующих счетчиков (регистров) и контрольного счетчика (регистра), регистрирующего количество переводов показаний суммирующих счетчиков (регистров) на нули, производится в начале и конце операционного дня либо в конце операционного дня в зависимости от модели ККМ, применяемой в Структурном подразделении.
Ежедневные показания счетчиков (регистров), снятые в конце операционного дня, и порядковый номер последней операции записываются в книгу ф.№ 35 и удостоверяются подписями Контролера и Кассира, принимающего платежи.
Использование ключей при эксплуатации ККМ.
Ключи, используемые для работы ККМ при приеме платежей, в рабочее время хранятся у Контролера, а в нерабочее время - в Хранилище Структурного подразделения установленным порядком.
Ключи, предназначенные для проведения пуско-наладочных работ, а также комплект дубликатов ключей от ККМ хранятся в Хранилище Филиала согласно Регламента совершения кассовых операций № 628-2-р.
Использование паролей при эксплуатации ККМ.
Для моделей ККМ, предусматривающих вместо ключей для входа в различные режимы работы применение программных паролей, устанавливается следующий порядок.
Пароли вводит специалист ЦТО при пуско-наладочных работах. Сроки для смены паролей устанавливаются руководителем Филиала. На всех ККМ пароли должны быть разными.
Лица, пользующиеся паролями, назначаются приказом по Филиалу.
Смена паролей регистрируется специалистом ЦТО в журнале, который заводится на каждую ККМ. В журнале указывается: дата смены паролей, номер ККМ, наименование (номер) режима ККМ, новый пароль, фамилия и инициалы работника, выполнившего смену пароля, подпись работника, принявшего пароль. Журнал помещается в конверт и заклеивается. На конверте проставляются подписи ответственных лиц (специалиста ЦТО, обслуживающего ККМ, руководителя Структурного подразделения, Контролера). Конверт хранится в Хранилище Филиала согласно требованиям Регламента совершения кассовых операций № 628-2-р. Специалист ЦТО, обслуживающий ККМ, сообщает руководителю Структурного подразделения (Контролеру) пароли режимов, необходимые для обеспечения работы ККМ при приеме платежей.
Для обеспечения резервного хранения паролей, необходимых для обеспечения работы ККМ при приеме платежей, на случай отсутствия руководителя Структурного подразделения (Контролера), специалист ЦТО, обслуживающий ККМ, записывает пароли режимов на листе бумаги, заверяет их подписью руководителя Структурного подразделения (Контролера), вкладывает лист в конверт и заклеивает его, указывает на конверте должность, фамилию и инициалы руководителя Структурного подразделения, наименование (например: "Пароли режимов ККМ"), дату. Конверт удостоверяется подписью руководителя Структурного подразделения (Контролера).
Конверт хранится в Хранилище Структурного подразделения. Право вскрытия конверта с резервными паролями режимов возлагается на работника, назначенного приказом по Филиалу.
Кассир, принимающий платежи, несет персональную ответственность за правильное использование и сохранность пароля.
Прием платежей на контрольно-кассовых машинах.
Прием платежей на ККМ производится на основании следующих платежных документов:
- платежный документ ф.№ ПД-4;
- платежный документ ф.№ ПД-4сб (налог);
- платежные документы, разработанные Организациями.
Перед началом работы Кассир, принимающий платежи, получает от Заведующего кассой авансовую сумму наличных денег под роспись в книге ф. 0482155.
При приеме платежа от Клиента Кассир, принимающий платежи:
В случае, если квитанция платежного документа по принятому платежу не была выдана Клиенту (либо забыта Клиентом в Структурном подразделении), в тот же день она передается Кассиром, принимающим платежи, Контролеру для ее регистрации в книге ф. № 20.
В случае, если при приеме платежа допущена ошибка, в результате чего в суммирующий счетчик (регистр) ККМ поступила неправильно набранная сумма, которая также отпечаталась на контрольной ленте, и ошибка обнаружена в момент совершения операции, Кассир, принимающий платежи, осуществляет операцию сторнирования, руководствуясь порядком, изложенным в эксплуатационной документации ККМ, с учетом следующего:
при наличии у Клиента чистого бланка платежного документа:
- перечеркивает платежный документ (извещение и квитанцию) по сторнированному платежу, с указанием "Платеж не состоялся", удостоверяет запись своей подписью, подписью Контролера и оттиском печати Структурного подразделения. Платежный документ по сторнированному платежу Клиенту не возвращается, а передается в составе отчета за день в бухгалтерию Филиала;
- предлагает Клиенту заполнить новый бланк платежного документа и выполняет операцию на ККМ на вновь заполненном бланке платежного документа;
при отсутствии у Клиента чистого бланка платежного документа:
- предлагает Клиенту заполнить платежный документ ф.№ ПД-4 и выполняет операцию на ККМ на вновь заполненном бланке платежного документа ф.№ ПД-4;
- выдает Клиенту квитанцию платежного документа ф.№ ПД-4;
- перечеркивает (крестообразно) на извещении платежного документа по сторнированному платежу неправильно указанную сумму на оттиске штампа ККМ и проставляет от руки принятую сумму платежа, которую удостоверяет своей подписью, подписью Контролера и оттиском печати Структурного подразделения. Это извещение Филиал направляет в адрес Организации;
- перечеркивает (крестообразно) на квитанции платежного документа по сторнированному платежу неправильно указанную сумму ,на оттиске штампа ККМ; проставляет на квитанции платежного документа по сторнированному платежу порядковый номер операции, отраженный в оттиске штампа ККМ на извещении платежного документа ф.№ ПД-4 и приобщает квитанцию платежного документа по-, сторнированному платежу к извещению платежного документа ф.№ ПД-4;
В случае, если при приеме платежа допущена ошибка, в результате которой в суммирующий счетчик (регистр) ККМ поступила неправильно набранная сумма, которая отпечаталась на контрольной ленте, ошибка обнаружена в момент совершения операции, и моделью ККМ не предусмотрена операция сторнирования, Кассир, принимающий платежи:
В случае, если при заполнении квитанции ф.№ 31 была допущена ошибка, бланк квитанции считается испорченным. Испорченный бланк квитанции ф.№ 31 Кассир, принимающий платежи, погашает следующим порядком: надрывает бланк вверху и внизу и на каждом листе бланка проставляет штамп или делает надпись "Погашено «___________» 20__г.". удостоверяет сделанные надписи своей подписью.
В случае, когда после оформления платежного документа на ККМ Клиент отказался внести сумму платежа. Кассир, принимающий платежи:
В случае, когда после оформления платежного документа на ККМ Клиент отказался внести сумму платежа и, если моделью ККМ, не предусмотрена операция сторнирования, Кассир, принимающий платежи, оформляет операцию по несостоявшемуся платежу в следующем порядке:
Прием Структурными подразделениями платежей с применением ПТК осуществляется с использованием программного обеспечения, аттестованного к использованию Комиссией Сбербанка России по проведению аттестаций приобретаемого, разрабатываемого и эксплуатируемого программного обеспечения или соответствующей Комиссией Филиала в установленном порядке.
ЭВМ, входящая в состав ПТК, закрепляется за Структурным подразделением приказом по центральному аппарату Сбербанка России (Филиалу) по индивидуальному номеру.