Анализ хозяйственно-финансовой деятельности предприятий

 

  ООО «ВостокДизельСервис» было открыто в 2010 году, причиной возникновение которой послужила осуществляемая деятельность услуг грузоперевозок индивидуальным предпринимателем Орбодоевым В.И. Улучшение экономических показателей  в регионе и как следствие увеличение потребности в транспортных услугах и услуг спецтехики положило началу формированию слаженной команды и открытию транспортной компании.

Основными целями коммерческой деятельности ООО «ВостокДизельСервис» является получение прибыли путем реализации своих услуг, формирование базы постоянных клиентов, это осуществляется путем стимулирующей системы скидок, качеством услуг, квалифицированными специалистами, знающие свое дело.

Свою миссию компания сформулировала следующим образом  – «Мы стремимся, чтобы все, кто  соприкасается с компанией - будь то наши поставщики или покупатели, получали как можно больше удовольствия от реализованной качественной услуги, квалифицированного обслуживания, удобства и уважительного отношения».

Руководство рассматривает  акт продажи как процесс общения  с клиентом, что соответствует концепции маркетинга. Цель менеджера понять и помочь клиенту. 

       Корпоративная культура ООО «ВостокДизельСервис» тесно связана со стратегией развития и целями компании. Поэтому сотрудники – это люди, заинтересованные в новых достижениях и связывающие собственный успех с успехом компании

      Команда компании – это 28 человек, объединенных общими целями и желанием работать максимально эффективно, совершенствовать свои навыки, развивать свои таланты, расти шаг за шагом. Они ведут себя активно в отношении клиентов, руководствуясь девизом: "Нет ничего невозможного".

     Руководство компании понимает, что в современном бизнесе обучение сотрудников – это обязательное условие создания конкурентного преимущества компании. ООО «ВостокДизельСервис» одобряет как получение сотрудником дополнительного профильного образования, которое частично или полностью оплачивается компанией, так и краткосрочное обучение на семинарах и тренингах. Для менеджеров существует индивидуальный план обучения и развития компетенций.  Безусловно, одним из важнейших факторов привлечения и мотивации сотрудников является вознаграждение или компенсация. Помимо адекватного оклада практически у всех категорий сотрудников существует переменная (премиальная) часть заработной платы. Средний возраст сотрудников составляет 28 лет.

    В данный момент идет борьба за наращивание конкурентных преимуществ и увеличение своей доли на рынке.

         Товарная политика направлена  на создание широкого ассортимента транспортных услуг.

Организация осуществляет свою деятельность на принципах  хозяйственного расчета и самоокупаемости.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

2.1. Анализ хозяйственной деятельности

 

    Анализ хозяйственной деятельности предприятия позволяет охарактеризовать имущественный потенциал предприятия.

Таблица 2.1.

Здания и сооружения

№ п/п	наименование корпуса	год ввода в эксплуатацию	площадь (кв.м)	Первонач. стоимость	износ		остаточная стоимость	рыночная стоимость
					руб.	%
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Административный корпус	2009	100	850000	85000	10	752000	900000
2	склад холодный	2009	144	360000	36000	10	324000	350000
3	склад теплый	2009	214	420000	42000	10	378000	400000
4	Гараж	2011	585	2700000	135000	5	2565000	3000000

 

Таблица заполняется для каждого вида недвижимости по разделам. По каждому разделу и в целом по таблице подводятся итоговые показатели по графам 5-9.

Графы 2,3,5-8 заполняются  на основании сведений из карточек учета основных средств, книг учета  основных средств, инвентаризационных описей. В графах 6-8 указываются данные по состоянию за последний отчетный квартал.

Графа 4 заполняется на основании сведений из паспортов  и справок БТИ, выписок из форм государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним. В графе 4 указывается общая площадь.

 

 

Таблица 2.2.

Основные средства

№ п/п	Показатель	на 1 января 2011г	на 1 января 2012г
1	2	3	4
1	Здание	4417500	4650000
2	Сооружение
3	Транспорт	17800000	33450000
4	Итого	22217500	38100000

Для определения динамики изменения структуры основных средств рассчитываются следующие коэффициенты:

Кобн=Фв/Фкг*100%, где

К обн- коэффициент обновления

Ф в- стоимость вводимых основных средств

Фкг- стоимость основных средств  на конец года.

Кобн 2012г=221750000/38100000*100%=58%

Квыб=Фл/Фнг*100%, где

Квыб- коэффициент выбытия

Фл- стоимость ликвидируемых  основных средств

Фнг- стоимость основных средств на начало года

К выб 2012г отсутствует

За рассмотренные года Кобн больше Квыб, что говорит о  том, что на предприятии идет процесс обновления основных фондов.

2.2. Анализ финансового состояния

 

       Финансовое положение предприятия, отражает состояние капитала в процессе его кругооборота и способность субъекта хозяйствования к саморазвитию в фиксированный момент времени.

       В процессе снабженческой, производственной и сбытовой, финансовой деятельности происходит непрерывный процесс кругооборота капитала, изменяется структура средств и источников их формирования, наличие и потребность в финансовых ресурсах и как следствие финансовое состояние предприятия, внешним проявлением которого выступает платежеспособность.

     Для обеспечения финансовой устойчивости предприятие должно обладать гибкой структурой капитала, уметь организовать его движение таким образом, что бы обеспечить постоянное превышение доходов над расходами с целью сохранения платежеспособности и создания условий для самовоспроизводства. Следовательно, финансовая устойчивость предприятия - это способность субъекта хозяйствования функционировать и развиваться, сохранять равновесие своих активов, а пассивов в изменяющейся внутренней и внешней среде, гарантирующее его постоянную платежеспособность и инвестиционную привлекательность границах допустимого уровня риска. 

    Порог рентабельности - отношение суммы постоянных затрат в составе себестоимости реализованной продукции к доли маржинального дохода в выручке:

Порог рентабельности = постоянные затраты в себестоимости / доля маржинального дохода*100

         Если известен порог рентабельности, то нетрудно рассчитать запас финансовой устойчивости (ЗФУ):

 ЗФУ= выручка - порог рентабельности / выручка*100                                                                                                    

Таблица 2.3.

Запас финансовой устойчивости предприятия

показатель	На начало отчетного периода (янв 2011г)	На конец отчетного  периода (янв. 2012г)	отклонение
	руб.	руб.	абс.	относ.
1	2	3	4	5
выручка от реализации продукции  без НДС, идр.	4430486	4750512	320026	7,22
прибыль	395802,0	443999,0	48197	12,17
полная себестоимость реализованной продукции	4034684,0	4306513	271829	6,73
сумма переменных затрат	2743585,1	2928428,84	184843,72	6,73
сумма постоянных затрат	1291098,9	1378084,2	86985,28	6,73
сумма маржинального  дохода в выручке	1686900,9	1822083,2	135182,3	8,01
доля маржинального дохода в выручке, %.	38,1	38,4	0,2806616	0,73
порог рентабельности	33909,5	35929,2	2019,7407	5,95
запас финансовой устойчивости (руб)
руб	4396576,5	4714582,8	318006,26	7,23

 

Как показывает расчет, за прошлый период нужно было реализовать продукции на сумму  33 909.5 руб., что бы покрыть все затраты. При такой выручке рентабельности равной нулю. Фактически выручка. На начало отчетного периода составила 4430486, что выше порога рентабельности на 4396576,5. В отчетном году запас финансовой устойчивости несколько повысился. Из таблицы 2.3. видно, что запас финансовой устойчивости достаточно большой. Выручка может еще уменьшиться на 4714582,8 руб. и только тогда рентабельность будет равна нулю.

Таблица 2.4.

Финансовые резервы  и обязательства.

наименование	на начало отчетного  периода	на конец отчетного  периода	отклонение
	Руб.	Руб.	абсолютное	относительное
1	2	3	4	5
Капитал и резервы
Уставный капитал	120000	120000	0	0
Нераспределенная прибыль	395784	443999,1	48215,1	12,2
Итого:	515784	563999,1	48215,1	9,3
Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты	1817743	1889012	71269	3,9
прочие долгосрочные обязательства	209778	217801,8	8023,8	3,8
Итого	2027521	2106813,8	79292,8	3,9
5. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты	413618,3	395679	-17939,3	-4,3
Кредиторская задолженность	1570381,7	1620038,2	49656,5	3,2
В том числе:			0
За товары	211558,1	223460	11901,9	5,6
Задолженность перед  персоналом организации	910744	948112	37368	4,1
Задолженность перед  государственными внебюджетными фондами	11740,8	12040,7	299,9	2,6
Задолженность по налогам  и сборам	324224,8	326300,5	2075,7	0,6
Прочие кредиторы	112114	110125	-1989	-1,8
Прочие краткосрочные  обязательства	23163	30363	7200	31,1
Итого	2007163	2046080,2	38917,2	1,9