Анализ финансовых результатов деятельности ОАО «Сыктывкарский ЛПК»

Сыктывкарский ЛПК — один из крупнейших производителей целлюлозно-бумажной продукции в России. Место расположения: 167026 Россия, г. Сыктывкар, проспект Бумажников, д. 2, тел.:(8212) 69-95-55,  факс:(8212) 66-56-98.

Компания располагает  картоноделательной и тремя бумагоделательными машинами. Общая производительность комбината составляет более 830 тысяч  тонн готовой продукции в год. В структуре комбината собственное  древесно-подготовительное производство, целлюлозный завод, вырабатывающий около 550 тысячи тонн целлюлозы в  год, ТЭЦ и комплекс очистных сооружений.

Сыктывкарский ЛПК контролирует более 11 лесозаготовительных компаний Республики Коми, которые обеспечивают древесным сырьем комбинат.

В структуре предприятий  Сыктывкарский ЛПК трудится около 10 тысяч человек. С учетом косвенной  занятости эта цифра примерно удваивается.

Сыктывкарский комбинат обеспечивает более сорока процентов рынка  офисной и офсетной бумаги в России и СНГ, производит газетную бумагу, картон для плоских слоев гофрированного картона «топ-лайнер» и «крафт-лайнер.

Сыктывкар специализируется на выпуске офисной и офсетной бумаг, а также производит газетную бумагу, картон для плоских слоев  гофрированного картона.

Самый известный продукт  компании – офисная бумага «Снегурочка» - четырежды становилась «Брендом года в России» и обоснованно  считается самым популярным продуктом  в своем сегменте рынка.

Общество эксплуатирует  три бумагоделательные машины и  одну картоноделательную машину общей  мощностью более 770 000 тонн в год. Производственный процесс характеризуется  возможностями гибкой перенастройки. Каждая машина может выпускать разные виды продукции, отвечая запросам и  потребностям разных покупателей.

Совокупность технологий по глубокой химической и механической переработке древесины позволяет  полностью и комплексно перерабатывать низкосортное древесное сырье и  производить продукцию, пользующуюся спросом на внутреннем и внешнем  рынках.

Политика компании в области  охраны окружающей среды и социального  обеспечения напрямую связана с  задачами устойчивого развития компании. Компания отдает себе отчет в том, что обеспечение экологических, социальных и экономических требований — одна из главнейших задач на пути процветания.

Общество стремится к  увеличению стоимости самого предприятия, увеличению прибыли от текущей деятельности и, в конечном счете, к росту стоимости  акций наших акционеров.

Проанализируем состав и  структуру товарной продукции ОАО  «Сыктывкарский ЛПК».

Таблица 1 – Состав и структура  товарной продукции ОАО «Сыктывкарский ЛПК» за 2009-2011 гг.

Состав	2009 г.		2010 г.		2011 г.		Отклонение  2011г. От 2009 г.		2011 г. В % к 2009 г.
	Тыс. тонн	%	Тыс. тонн	%	Тыс. тонн	%	Тыс. тонн	п. п.
Целлюлоза	2400	23,5	2560	23,6	2650	23,6	250	0,1	110,4
Бумага	4200	41,2	4800	44,2	5000	44,4	800	3,2	119,0
Картон	3600	35,3	3500	32,2	3600	32	0	-3,3	100
Итого	10200	100,0	10860	100,0	11250	100,0	1050	х	110,3

 

Анализируя данные можно  заметить, что за 3 анализируемых  года приоритетным направлением является бумага, ее структура в производстве продукции растет. Объем продукции  картона за 3 года был не стабильным и снизился на 3,3 %. Общий объем  товарной продукции вырос на 10,3% по сравнению с 2009 г.

Стратегия развития компании направлена на то, чтобы  предложить покупателям не столько целлюлозу, сколько бумагу и картон.

Кадры предприятия являются главным ресурсов каждого производства, от качественного и эффективного использования которого во многом зависят  результаты деятельности предприятия, его конкурентоспособность.

Таблица 2 – Состав и структура  рабочего персонала предприятия

Состав	2009 г.		2010г.		2011г.		Отклонение 2011 г. От 2009 г.		2011 г. в % к 2009г.
	Чел.	%	Чел.	%	Чел.	%	Чел.	п.п.
Итого	10300	100	10245	100	10280	100	-20	х	99,8
Производственный персонал	10115	98,2	10055	98,2	10080	98,1	-35	-0,1	99,7
Рабочие	6615	64	6103	60	6080	59	-535	-5	91,9
Служащие	3500	34	3952	39	4000	39	500	5	114,3
Руководители	1000	8	1000	10	1000	10	0	2	100
Специалисты	2500	24	2952	29	3000	29	500	5	120
Непроизводственный персонал	185	1,8	190	1,8	200	1,9	15	0,1	108,1

 

Вывод по таблице 2 можно  сделать следующий: на предприятии  в 2011 г., по сравнению с 2009 г., ощущается спад численности работников на 0,2 %. Хотя спад всего персонала не значительный, все же этот спад обуславливается экономическим кризисом. На 5 % вырос штат специалистов и служащих. Штат непроизводственного персонала вырос на 0,1 %.

Основные производственные фонды – совокупность средств  производства необходимых для рационального  и планомерно производства продукции, которые используются на предприятии  в течении длительного периода  времени. Переносят свою стоимость  по частям на готовую продукцию в  виде амортизационных отчислений и  сохраняют свою материальную форму.

Основные фонды относятся  к одному из элементов производственного  процесса. От их эффективности использования  в значительной степени зависят  и конечные результаты производственно-хозяйственной  деятельности предприятия.

Таблица 3 – Состав и структура  основных средств предприятия

Состав	2009 г.		2010 г.		2011 г.		Отклонение  2011г. От 2009г.		2011 г. В % к 2009 г.
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	п. п.
1 ОПФ – всего, в т.ч.:	438288	100	450847	100	465611	100	27323	х	106,2
Здания	59898	13,6	60104	13,4	60000	12,9	102	-0,7	100,2
Сооружения	22000	5,0	22597	5,0	22750	4,9	750	-0,1	103,4
Машины и оборудование	321064	73,3	332934	73,8	345681	74,2	24617	0,9	107,6
Транспортные средства	25350	5,8	25062	5,5	25000	5,4	-350	-0,4	98,6
Инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь	2989	0,7	3040	0,7	3580	0,8	591	0,1	119,7
Прочие	6987	1,6	7110	1,6	8600	1,8	1613	0,2	123,1
2. Из состава ОПФ:	438288	100	450847	100	465611	100	27323	х	106,2
– активная часть	431887	98,5	442283	98,1	458624	98,5	26737	0	106,1
– пассивная часть	6401	1,5	8564	1,9	6987	1,5	586	0	109,2

 

Анализируя данные таблицы 3 можно сделать следующие выводы: в период с 2009 по 2011 гг. общий объём  основных производственных фондов вырос  на 6,2 %, а в частности: машины и  оборудование – рост 0,9 %, хозяйственный  инвентарь – рост на 0,1%, транспортные средства – падение на 0,4%, здание – падение на 0,7%,  сооружения –  падение на 0,1%. Транспортные средства устаревают, теряют свою стоимость. Здание требует незначительного ремонта. Следует заметить, что активная и  пассивная часть в 2011 г. по сравнению с 2009 г. не изменилась.

Эффективность использования  ОПФ характеризуется следующими показателями:

Таблица 4 – Эффективность  использования основных средств  предприятия

Показатель	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Отклонение 2011 г. от 2009 г.
Фондоотдача, руб.	6,77	7,16	7,86	116,1
Фондоемкость, руб.	0,15	0,14	0,12	80
Фондовооруженность, тыс. руб/чел	40,70	41,03	41,83	102,7

 

Фондоотдача основных фондов характеризует, сколько предприятием получено доходов на каждый рубль  среднегодовой стоимости основных производственных фондов.

На заводе ОАО «Сыктывкарский лесопромышленный комплекс» фондоотдача  за 2011 год составила 7,86 руб., этот показатель выше уровня 2009 года на 16,1%.

Ф_{отд 2009г.} = стоимость товарной продукции / среднегодовая стоимость ОПФ = 2838000 / 419240 = 6,77

Ф_{отд 2010г} =3009000 / 420365 = 7,16

Ф_{отд 2011 г.} = 3380006 /430006 = 7,86

Фондоемкость показывает, какой размер основных фондов приходится на каждый рубль полученного дохода. Фондоёмкость в 2011 году составила 0,12 руб., что на 20% ниже уровня 2009 года.

Ф_ёмк = 1 / Ф_отд

Фондовооруженность труда  характеризует степень вооруженности  каждого работника основными  производственными фондами.

Фондовооруженность на предприятии  в 2010 году составил 62430 руб./чел., что  превысило показатель 2008 года на 27,7%.

Ф_{в 2009г.} = среднегодовая стоимость ОПФ / среднесписочная численность ППП = 419240 /10300 =40,70

Ф_{в 2010г..} = 420365 / 10245 =41,03

Ф_{в 2011г.} = 430006 / 10280 = 41,83

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 5 – Состав и структура  оборотных средств предприятия

Состав	2009 г.		2010 г.		2011 г.		Отклонение  2011г. От 2009 г.		2011 г. В % к 2009 г.
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	п. п.
Сырье, материалы и другие аналогичные ценности	79154	14,44	91111	12,59	108691	11,54	29537	-2,9	137,31
Затраты в незавершенном  производстве	126346	23,04	127804	17,67	131798	13,99	5452	-9,05	104,31
Готовая продукция и товары для перепродажи	210268	38,34	325906	45,05	456799	48,49	246531	10,15	217,25
Товары отгруженные	5755	1,05	277	0,04	3522	0,37	-2233	-0,68	61,20
Расходы будущих периодов	12022	2,19	46920	6,49	76818	8,15	64796	5,96	638,98
Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям	2433	0,44	4198	0,58	5237	0,55	2804	0,11	215,25