Анализ финансово-хозяйственной деятельности Черниговской филии ПАТ УКртелеком

 

Вывод: Проведенный анализ уровня развития телекоммуникационных сетей связи за период 2003-2004 гг. показал, что в целом произошло увеличение по всем показателям развития сетей связи.

Увеличилась монтированная емкость ГТС И СТС соответственно на 5000 и 1000 номеров, что составляет 2,5%  и 1,7% .  Увеличилась также задействованная емкость ГТС и СТС на 7000 и 2400, что составляет 3,6% и 4,3%, что означает увеличения числа новых абонентов в ГТС и СТС.

В базовом периоде задействованная емкость на ГТС составляла 98% от монтированной, на СТС – 94%; в отчетном периода: на ГТС – 99%, на СТС – 96%, что свидетельствует о сокращении резерва ГТС на 1% и СТС  - на 2%.

В 2004г. увеличилось число потребителей (абонентов) телефонной связи на 8554 абонента, в том числе 7000 абонентов ГТС, и 2400 абонента СТС. Это связано с увеличением качества услуг, платежеспособностью населения, с доступностью тарифных планов.

Исходя из факта увлечения абонентов, увеличилось количество телефонов на 100 жителей и количество таксофонов на 100 жителей соответственно на 0,6 и 0,2 аппаратов.

Количество аппаратов, предназначенных для МТС, увеличилось на 99.

Количество телеграфных аппаратов и радиотрансляционных точек уменьшилось. Это связано с развитием новых услуг (электронная почта, интернет), а также с трудностями эксплуатации радиосетей и убыточности данной услуги.

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2 Анализ объема  продукции (услуг) связи.

Одним из основных показателей, характеризующих деятельность структурного подразделения является объем продукции (услуг).

Существенной особенностью продукции связи является ее невещественный характер. Материальное благо, создаваемое в процессе производства отрасли связи – это полезный результат перемещения информации, когда потребитель получает информацию, направленную ему из другой отдаленной от него точки пространства. Продукция, не имеющая вещественной формы, выступает в виде услуги. Понятие «продукции» и «услуги» отражает обслуживания потребителей.

Рост объема услуг оказывает существенное влияние на рост тарифных доходов, производительности труда, себестоимости продукции. Высокие темпы роста объема услуг способствуют повышению качества обслуживания потребителей.

Табл. 3.2 Анализ объема продукции (услуг) связи
Наименование показателей	ед. измер.	Количество единиц по периодам		Абсол. показ.	Индекс динам.	Относ. прирост, %
		2003 г.      факт	2004 г.      факт
1	2	3	4	5	6	7
Телефонные разговоры
- исходящие	тыс. ед.	7619,6	18117,8	10498,2	2,38	138
Телеграммы
- исходящие	тыс. ед.	176,5	154,3	-22,2	0,87	-13

 

Вывод: Проведенный анализ объема продукции в натуральном выражении показал:

1. что за данный период произошло увеличение исходящего объема продукции в услугах телефонной связи на 10498,2 тыс. разговоров, что  составляет 138%.
2. за анализируемый период уменьшилось количество исходящих телеграмм на 22,2 тыс. телеграмм, что составляет 13%.

 

 

3.3 Анализ качества  продукции связи

Качество продукции связи – это совокупность свойств продукции, обуславливающих ее пригодность  удовлетворять определенные потребности в соответствии с ее назначением. Это определение применимо и к качеству услуг связи.

К качеству продукции (услуг) связи предъявляют следующие основные требования: скорость предоставления услуг связи, точность и четкость их выполнения, устойчивость, регулярность и непрерывность работы средств связи. При анализе качества продукции связи обычно применяется метод сравнения.

Качество продукции МТС определяется скоростью предоставления междугородных телефонных разговоров, числом и удельным весов неисполненных заказов, коэффициентов исправной работы связи.

Качество продукции телеграфной связи характеризуется показателями скорости и точности передачи телеграмм, а также устойчивости действия телеграфной связи.

Качество продукции ГТС и СТС характеризуется  исправным действием оборудования телефонных станций, каналов связи и абонентских пунктов. Показателями нарушения качества продукции в этих подотраслях связи являются: число поступивших заявок на работу  ГТС и СТС, число повреждений, время устранения повреждения сверх контрольных сроков, а также число и удельный вес неисправных таксофонов.

На радиотрансляционных сетях показатели качества характеризуются числом и процентом заявок, по которым неисправности устранены в контрольные сроки.

Для проведения расчета качества собираются все вышеперечисленные сведения по подотраслям и рассчитываются по установленной формуле оценки качества в баллах.

 

 

 

Табл. 3.3  Анализ качества продукци связи
Наименование показателя	Ед. измер.	Величина пок-ля		Темп роста
		4кв. 2003 г.	4кв. 2004 г.
1	2	3	4	5
МТС
1. Процент вызовов, которые  поступили по автоматической  связи на исходящие направления  и закончились разговором	%	51,00	51,26	0,26
2. Процент вызовов, которые  поступили по автоматической  связи на входящие направления  и закончились разговором	%	42,00	45,06	3,06
ГТС
1. Процент повреждений, которые  устранены в контрольные сроки:
- без учета вредоносного  повреждения и через стихию	%	94,74	95,51	0,77
-  с учетом вредоносного  повреждения и через стихию	%	94,74	95,07	0,33
2. Кол-во повреждений на 100 ОТА
- без учета вредоносного  повреждения и через стихию	ед.	18,26	15,20	-3,06
-  с учетом вредоносного  повреждения и через стихию	ед.	18,26	15,65	-2,61
СТС
1. Процент повреждений, которые  устранены в контрольные сроки:
- без учета вредоносного  повреждения и через стихию	%	93,68	92,97	-0,71
-  с учетом вредоносного  повреждения и через стихию	%	93,75	92,85	-0,90
2. Кол-во повреждений на 100 ОТА
- без учета вредоносного  повреждения и через стихию	ед.	27,41	25,16	-2,25
-  с учетом вредоносного  повреждения и через стихию	ед.	27,72	25,27	-2,45
Проводное вещание
1. Процент основных радиоточек, которые не работают дольше  контрольного срока	%	0,86	1,61	0,75
2. процент повреждений, которые  устранены в контрольные сроки	%	95,15	96,41	1,26

 

 

 

3.4 Анализ доходов

Доходы предприятия связи за весь объем реализованных услуг по действующим тарифам называются доходами основной деятельности, или тарифными доходами. Общая сумма доходов от основной деятельности по отрасли связи в целом представляет собой денежное выражение стоимости всего объема реализованных услуг связи.    ∑ Дод = ∑ Qi*Цi

Доходы являются основным источником образования финансов отрасли связи, от их роста и степени выполнения плана  зависит устойчивость финансового состояния как отрасли связи в целом, так и предприятий связи.

Табл. 3.4 Анализ доходов
Наименование показателей	ед. измер.	2003 г.      факт	2004 г.      факт	Абсол. показ.	Индекс динам.	Относ. прирост, %	Удельный вес, %		Изм. Структуры, %
							2003	2004
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1. Тарифные доходы, всего	тыс. грн	83097,1	94093,0	10995,9	1,13	13	100,0	100,0	х
в т.ч.
МТС	тыс. грн	38858,2	47900,0	9041,8	1,23	23	46,8	50,9	4,1
ТС	тыс. грн	633,1	620,0	-13,1	0,98	-2	0,8	0,7	-0,1
ГТС	тыс. грн	34071,2	35343,6	1272,4	1,04	4	41,0	37,6	-3,4
СТС	тыс. грн	6322,3	6491,7	169,4	1,03	3	7,6	6,9	-0,7
Радиофикация	тыс. грн	2011,1	1851,7	-159,4	0,92	-8	2,4	2,0	-0,5
Компьютерная связь	тыс. грн	1201,2	1886,0	684,8	1,57	57	1,4	2,0	0,6
2. Тарифные доходы  от населения с НДС, всего	тыс. грн	39009,1	49485,8	10476,7	1,27	27	100,0	100,0	х
в т.ч.
МТС	тыс. грн	18235,9	25138,8	6902,9	1,38	38	46,7	50,8	4,1
ТС	тыс. грн	312,4	346,4	34,0	1,11	11	0,8	0,7	-0,1
ГТС	тыс. грн	16010,1	18606,7	2596,6	1,16	16	41,0	37,6	-3,4
СТС	тыс. грн	2967,7	3414,5	446,8	1,15	15	7,6	6,9	-0,7
Радиофикация	тыс. грн	937,1	989,7	52,6	1,06	6	2,4	2,0	-0,4
Компьютерная связь	тыс. грн	546,7	989,7	443,0	1,81	81	1,4	2,0	0,6

 Вывод: Проведенный анализ доходов показал, что в целом за анализируемый период тарифные доходы предприятия увеличились на            10995,9 тыс. грн., что составляет 13%. При этом тарифные доходы от населения с НДС возросли на 10476,7 тыс. грн., что составляет 27%. Возрастание тарифных доходов от населения происходит за счет внедрения новой техники и задействования емкостей на ГТС и СТС.

Сокращение тарифных доходов наблюдается в ТС и радиофикации соответственно на 2%  и 8%.

Анализируя структуру доходов по подотраслям можно сказать, что наибольший удельный вес занимали тарифные доходы МТС и составляли 50,9 %. В остальных подотраслях наблюдается уменьшение удельного веса по сравнению с базовым периодом.

 

3.5 Анализ эффективности  использования производственных  ресурсов

Каждое предприятие владеет уставным капиталом (материальными ресурсами в виде имущества предприятия в стоимостном выражении), который состоит из основного и оборотного капитала.

Главное назначение основного и оборотного капитала состоит в приобретении средств производства. Средства производства выраженные в стоимостной форме являются производственными фондами предприятия.

К производственным ресурсам относятся:

• основные производственные фонды;
• оборотные фонды;
• рабочая сила.

Основные производственные фонды связи – это средства труда, с помощью которых осуществляется передача различных видов сообщений.

В отрасли связи в общей стоимости производственных фондов на долю основных приходится 90-96%, что обуславливает их значение, как важнейшего производственного ресурса, обеспечивающего процесс передачи сообщений. От объема основных фондов, технического их совершенствования, обновления и модернизации, степени использования зависит объем и качество продукции, производительности труда, прибыль и рентабельность предприятия.

Оборотные средства  представляют собой авансируемые денежные средства для формирования оборотных производственных фондов и фондов обращения в размерах, обеспечивающих непрерывность кругооборота.

Оборотные средства разделяются на оборотные производственные фонды и фонды обращения. Оборотные производственные фонды включают производственные запасы (материалы, топливо, запасные части, а также малоценные и быстроизнашивающиеся предметы), незавершенное производство вспомогательных хозяйств и расходы будущих периодов.

В состав фондов обращения входят средства, вложенные в остатки готовой продукции вспомогательных производств, товаров на складах предприятий и их филиалов, денежные средства и средства в расчетах.

На предприятиях связи оборотные средства могут вкладываться в товары, предназначенные для реализации клиентам – это посылочные ящики, списки абонентов и др. На предприятиях связи, реализующих товары, средства, вложенные в них составляют 3-5%.

3.5.1 Анализ использования  основных производственных фондов

Задача анализа использования основных производственных фондов состоит в том, чтобы дать оценку роста производственных фондов и показателей их использования, изучить структуру фондов, выяснить причины, вызывающие недостаточное использование фондов, и выявить резервы улучшения их использования.

Динамику основных производственных фондов характеризуют следующие показатели:

1. Коэффициент обновления основных фондов рассчитывается по формуле:

Кобн= (ФН/ФК.Г.)*100

где ФН – стоимость новых и реконструированных фондов, грн.;

        ФК.Г. – полная первоначальная стоимость на конец года, грн.

2. Коэффициент выбытия рассчитывается по формуле:

КВ= (ФВ/ФН.Г.)*100

где ФВ – стоимость основных фондов, выбывших из-за ветхости и износа, грн.;

             ФН.Г. – полная первоначальная стоимость на начало года, грн.

Табл. 3.5  Анализ основных фондов
Наименование показателей	ед. измер.	Кол-во ед. по периодам		Абсол. показ.	Индекс динам.	Относ. прирост, %	Удельный вес, %		Изм. Структ., %
		2003	2004				2003	2004
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Здания и сооружения	тыс. грн.	72095,0	77230,0	5135,0	1,07	7	34,3	33,6	-0,7
Машины и оборудования	тыс. грн.	126628,0	140190,0	13562,0	1,11	11	60,3	61,1	0,8
Транспортные средства	тыс. грн.	4111,0	4451,0	340,0	1,08	8	2,0	1,9	-0,1
Другие основные средства	тыс. грн.	7124,0	7649,0	525,0	1,07	7	3,4	3,3	-0,1
Всего ОПФ	тыс. грн.	209958,0	229520,0	19562,0	1,09	9	100,0	100,0	0,0