Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Июня 2014 в 17:37, контрольная работа
Целью контрольной работы является расширение, углубление и систематизация теоретических знаний, выработка умений и навыков по осуществлению анализа финансовой деятельности ООО «Медовый Дом», а также систематизации полученной информации. ООО "Медовый Дом" является лидером по производству и расфасовке натурального меда на рынке Санкт-Петербурга и Северо-Запада России
Введение ………………………………………………………………………… ….3
1. Анализ состава, структуры и динамики имущества организации и источников его формирования ………………………………………………5
2. Анализ ликвидности …………………………………………………………9
3. Анализ финансовой устойчивости фирмы ………………………………...14
4. Анализ показателей платежеспособности …………………………………18
5. Анализ финансовых результатов деятельности фирмы …………………..19
6. Анализ показателей деловой активности ………………………………….21
7. Анализ показателей рентабельности ………………………………………26
Заключение …………………………………………………………………………27
Приложение ………………………………………………………………………...29
К сожалению нам не известно финансовое состояние предприятия на данный момент, но по количеству и разнообразию продукции, известности на рынке, отзывов покупателей предприятия стоит на плаву.
Наши рекомендации: наладить связи с поставщиками и покупателями, организовать мониторинг продукции, мониторинг цен конкурентов, обеспечить необходимые условия для хранения продукции, следить за увеличением (уменьшением) объемов продукции, обеспечить контроль качества продукции, расширение производства, введение новшеств, необходима реклама предприятию и продукции, правильный менеджмент.
Приложение 1
Таблица 1.
1. Бухгалтерский баланс ООО «Медовый Дом» (Форма №1), на 01.01.2005, 01.01.2006, и 01.01.2007, тыс.руб.
01.01.05 |
01.01.06 |
01.01.07 | ||
АКТИВ |
||||
Ι. Внеоборотные активы |
||||
Нематериальные активы |
36 |
40 |
34 | |
Основные средства |
419 |
780 |
812 | |
Незавершенное производство |
50 |
- |
- | |
Итого по разделу Ι |
505 |
820 |
846 | |
ΙΙ. Оборотные активы |
||||
Запасы |
6669 |
6282 |
7007 | |
в том числе: сырье, материалы и др. аналогич.ценности |
4414 |
3326 |
3875 | |
Затраты в незавершенном производстве |
- |
- |
- | |
Готовая продукция и товары для производства |
2243 |
2939 |
3114 | |
Расходы будущих периодов |
12 |
17 |
18 | |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
2368 |
3048 |
10 | |
Дебиторская задолженность (платежи по которым ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
8867 |
13401 |
25332 | |
в том числе: покупатели и заказчики |
7701 |
12973 |
24746 | |
Денежные средства |
146 |
310 |
322 | |
Итоги по разделу ΙΙ |
18050 |
23041 |
32671 | |
Баланс |
18555 |
23861 |
33517 | |
ПАССИВ |
||||
ΙΙΙ. Капитал и резервы |
||||
Уставной капитал |
10 |
10 |
10 | |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года |
1418 |
1606 |
2626 | |
Итого по разделу III |
1428 |
1616 |
2635 | |
V. Краткосрочные обязательства |
||||
Займы и кредиты |
- |
2511 |
5982 | |
Кредиторская задолженность |
17127 |
19734 |
24900 | |
в том числе: поставщики и подрядчики |
14940 |
17479 |
24343 | |
Задолженность перед персоналом ор-ции |
57 |
87 |
97 | |
задолженность перед государственными и внебюджетными фондами |
15 |
35 |
43 | |
задолженность по налогам и сборам |
300 |
167 |
289 | |
прочие кредиторы |
1815 |
1966 |
128 | |
Итого по разделу V |
17127 |
22245 |
30882 | |
БАЛАНС |
18555 |
23861 |
33517 | |
Таблица 2
2. Отчет о прибылях и убытках ООО «Медовый Дом» (Форма №2), за 2005, 2006 года, тыс.руб.
01.01.05 |
01.01.06 | |
ДОХОДЫ И РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ |
||
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
76285 |
108860 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
68505 |
87417 |
Валовая прибыль |
- |
21443 |
Коммерческие расходы |
2891 |
11454 |
Управленческие расходы |
2619 |
2798 |
Прибыль (убытков) от продаж |
2270 |
7191 |
ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ И ДОХОДЫ |
||
Проценты к уплате |
323 |
295 |
Прочие операционные доходы |
22471 |
28760 |
Прочие операционные расходы |
22517 |
33675 |
Внереализационные доходы |
56 |
- |
Внереализационные расходы |
1547 |
- |
ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ |
410 |
1981 |
Текущий налог на прибыль |
223 |
954 |
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) ОТЧЕТНОГО ПЕРИОДА |
187 |
1027 |
Приложение 2.
Таблица 3.
3. Аналитическая группировка |
|||||||||||||
имущество и его источники |
Значения, тыс.руб. |
Структура, % |
Изменения (+, -) | ||||||||||
01.01.2005 |
01.01.2006 |
01.01.2007 |
01.01.2005 |
01.01.2006 |
01.01.2007 |
абсолют. Величины, тыс.руб. |
Темп прироста,% |
Структуры,% | |||||
2006 |
2007 |
2006 |
2007 |
2006 |
2007 | ||||||||
АКТИВ |
|||||||||||||
I. Внеоборотные активы |
|||||||||||||
нематериальные активы |
36 |
40 |
34 |
0,19 |
0,17 |
0,10 |
4 |
-6 |
11,11 |
-15,00 |
-0,03 |
-0,07 | |
основные средства |
419 |
780 |
812 |
2,26 |
3,27 |
2,42 |
361 |
32 |
86,16 |
4,10 |
1,01 |
-0,85 | |
незавершенное стро-ство |
50 |
0,27 |
0,00 |
0,00 |
-50 |
0 |
-100,00 |
-0,27 |
0,00 | ||||
Итог: |
505 |
820 |
846 |
2,72 |
3,44 |
2,52 |
315 |
26 |
-2,73 |
-10,90 |
0,71 |
-0,91 | |
II. Оборотные активы |
|||||||||||||
запасы и затраты |
6669 |
6282 |
7007 |
35,94 |
26,33 |
20,91 |
-387 |
725 |
-5,80 |
11,54 |
-9,61 |
-5,42 | |
НДС по приобретенным ценностям |
2368 |
3048 |
10 |
12,76 |
12,77 |
0,03 |
680 |
-3038 |
28,72 |
-99,67 |
0,01 |
-12,74 | |
Дебиторская задолженность |
8867 |
13401 |
25332 |
47,79 |
56,16 |
75,58 |
4534 |
11931 |
51,13 |
89,03 |
8,38 |
19,42 | |
денежные средства |
146 |
310 |
322 |
0,79 |
1,30 |
0,96 |
164 |
12 |
112,33 |
3,87 |
0,51 |
-0,34 | |
Итог: |
18050 |
23041 |
32671 |
97,28 |
96,56 |
97,48 |
4991 |
9630 |
186,38 |
4,77 |
-0,71 |
0,91 | |
БАЛАНС |
18555 |
23861 |
33517 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
5306 |
9656 |
183,64 |
-6,13 |
0,00 |
0,00 | |
ПАССИВ |
|||||||||||||
III. Капитал и резервы |
|||||||||||||
уставной капитал |
10 |
10 |
10 |
0,05 |
0,04 |
0,03 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
-0,01 |
-0,01 | |
нераспределенная прибыль |
1418 |
1606 |
2625 |
7,64 |
6,73 |
7,83 |
188 |
1019 |
13,26 |
63,45 |
-0,91 |
1,10 | |
Итог: |
1428 |
1616 |
2635 |
7,70 |
6,77 |
7,86 |
188 |
1019 |
13,26 |
63,45 |
-0,92 |
1,09 | |
IV. Долгострочные обязательства |
|||||||||||||
V. Краткосрочные обязательства |
|||||||||||||
краткосроч. Кредиты и займы |
2511 |
5982 |
10,52 |
17,85 |
2511 |
3471 |
138,23 |
10,52 |
7,32 | ||||
кредиторская задолженность |
17127 |
19734 |
24900 |
92,30 |
82,70 |
74,29 |
2607 |
5166 |
15,22 |
26,18 |
-9,60 |
-8,41 | |
Итог: |
17127 |
22245 |
30882 |
92,30 |
93,23 |
92,14 |
5118 |
8637 |
15,22 |
164,41 |
0,92 |
-1,09 | |
БАЛАНС |
18555 |
23861 |
33517 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
5306 |
9656 |
28,48 |
227,86 |
0,00 |
0,00 | |
Приложение 3.
Таблица 4.
Анализ ликвидности баланса ООО «Медовый Дом» в 2005-2007 г.г.
Имущество |
Значения, тыс.руб. |
Источники |
Значения, тыс.руб. |
Излишек/ недостаток (+,-) | ||||||
01.01.2005 |
01.01.2006 |
01.01.2007 |
01.01.2005 |
01.01.2006 |
01.01.2007 |
01.01.2005 |
01.01.2006 |
01.01.2007 | ||
А1 |
146 |
310 |
322 |
П1 |
17127 |
19734 |
24900 |
-16981 |
-19424 |
-24578 |
А2 |
8867 |
13401 |
25332 |
П2 |
2511 |
5982 |
8867 |
10890 |
19350 | |
А3 |
9037 |
9330 |
7017 |
П3 |
9037 |
9330 |
7017 | |||
А4 |
505 |
820 |
846 |
П4 |
1428 |
1616 |
2635 |
-923 |
-796 |
-1789 |
БАЛАНС |
18555 |
23861 |
33517 |
БАЛАНС |
18555 |
23861 |
33517 |
0 |
0 |
0 |
Таблица 5.
Относительные показатели ликвидности и платежеспособности ООО «Медовый Дом» в 2005-2007г.г.
Приложение 4.
Таблица 6.
Тип финансовой устойчивости ООО «Медовый Дом» в 2005-2007г.г.
Показатели |
Значение | ||
01.01.2005 |
01.01.2006 |
01.01.2007 | |
1.Запасы и затраты (З) |
6669 |
6282 |
7007 |
2.Собственные оборотные средства (СОС) |
923 |
796 |
1789 |
3.Капитал функционирующий (СДИ) |
923 |
796 |
1789 |
4.Общая величина источников (ОИЗ) |
923 |
3307 |
7771 |
5.Излишек (недостаток) собственных оборотных средств (∆СОС) |
-5746 |
-5486 |
-5218 |
6.Излишек (недостаток) капитала функционирующего (∆ СДИ) |
-5746 |
-5486 |
-5218 |
7.Излишек (недостаток) общей величины источников (∆ ОИЗ) |
-5746 |
-2975 |
764 |
8.Трехкомпонентный показатель ситуации, М (1-4) |
(0,0,0) |
(0,0,0) |
(0,0,1) |
Таблица 7.
Расчет относительных показателей финансовой устойчивости ООО «Медовый Дом» в 2005-2007г.г.
Показатель |
Норматив |
01.01.2005 |
01.01.2006 |
01.01.2007 |
Изменение (+,-) | |
2006г. |
2007г. | |||||
Коб.ОА=СОС/ОА |
0,1 |
0,05 |
0,04 |
0,06 |
-0,01 |
0,02 |
Коб.МЗ=СОС/МЗ |
≥1 |
0,14 |
0,13 |
0,26 |
-0,01 |
0,13 |
Куст.об.ОА=(СОС+КК)/ОА |
− |
0,05 |
0,14 |
0,24 |
0,09 |
0,10 |
Км=СОС/СК |
0,5 |
0,65 |
0,49 |
0,68 |
-0,16 |
0,19 |
Ка=СК/ВБ |
≥0,5 |
0,08 |
0,07 |
0,08 |
-0,01 |
0,01 |
Кфу=(СК+ДК)/ВБ |
− |
0,08 |
0,07 |
0,08 |
-0,01 |
0,01 |
Кфа=ЗК/СК |
≤1 |
1 |
1 |
1 |
0,00 |
0,00 |
Кф=СК/ЗК |
≥1 |
1 |
1 |
1 |
0,00 |
0,00 |
Информация о работе Анализ финансового состояния и финансовой деятельности ООО «Медовый Дом»