Анализ активных операций коммерческого банка

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ  БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ 

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

"ТЮМЕНСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НЕФТЕГАЗОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ"

Институт менеджмента  и бизнеса

Торгово-экономическое отделение

 

 

ПИСЬМЕНАЯ ЭКЗАМЕНАЦИОНАЯ РАБОТА

на тему:

 

Анализ активных операций коммерческого банка

 

(Наименование  темы)

 

 

 

 

Выполнил                 ______________________        / А.А._Рафиков /

                                  (подпись)                         (расшифровка подписи)                      

Руководитель           ______________________        / В.Р. Утешева/

                                  (подпись)                        (расшифровка подписи)                                             

Мастер п/о               ______________________         /  Н.М. Сычева  /

                                  (подпись)                          (расшифровка подписи)                    

Работа  допущена к защите

 

Заведующая  отделением  _________________/ _____________/

                                     (подпись)            (расшифровка подписи)

                                                                  (уч.степень, уч.звание)

 

 

 

 

 

Тюмень, 2013г.

 

 

 

Содержание

 

 

Введение

 

Актуальность выбранной  темы обусловлена тем, что активные операции создают тот фундамент,  на котором зиждется стабильность экономики страны в целом. И хотя выполнение каждого  вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой  командой  сотрудников,  они переплетаются между собой. Так, банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для  организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других  счетов,  служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо  отлаженной  системы  денежных расчетов. Отсюда большое  значение  банков,  как  организаторов этих расчетов. Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Они находятся в центре экономической жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население. Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий и фирм, от торговцев и фермеров, от государства и частных лиц. По существу, банковская система - это сердце хозяйственного организма любой страны.

Целью данной работы является анализ направлений и инструментов  деятельности Газпромбанка по размещению средств (кредитная политика банка и организация кредитования юридических и физических лиц; деятельность банка на финансовом рынке; организация валютных операций и валютного контроля; деятельность банка на рынке драгоценных металлов), т.е. подробный анализ активных операций коммерческого банка.

Предметом исследования в работе выступает Акционерный банк газовой промышленности «Газпромбанк» (закрытое акционерное общество). Созданный в 1990 году как кредитный институт газовой отрасли, оставаясь уполномоченным банком и финансовым консультантом ОАО «Газпром», Газпромбанк давно уже стал полноправным участником не только российского, но и международного банковского сообщества, одним из крупнейших финансовых институтов Центральной и Восточной Европы. Как уполномоченный банк ОАО «Газпром» с 1998 года, Газпромбанк предоставляет предприятиям газовой отрасли комплексное расчетно-кассовое обслуживание, обслуживание внешнеэкономической деятельности и международных проектов, кредитование и услуги по реструктуризации задолженностей, управлению финансовыми потоками, предлагает различные страховые продукты, депозитарные и кастодиальные услуги, услуги на фондовых и финансовых рынках. Банк обслуживает порядка 1000 аффилированных компаний и партнеров Газпрома и около 300 тыс. сотрудников группы. По соглашениям с органами власти ряда субъектов Российской Федерации Газпромбанк участвует в обслуживании совместных с ОАО «Газпром» программ и проектов. Банк также выступает в качестве финансового и банковского консультанта, выполняет функции агента валютного контроля по международным контрактам ОАО «Газпром».

Объектом исследования выступают активные операции коммерческих банков.

Данная цель достигается  с помощью решения следующих задач:

Во-первых, рассмотреть  активные операции коммерческих банков, их роль и место в банковской деятельности, для чего будут рассмотрены:

• Экономическая сущность активных операций
• Виды и формы активных операций коммерческих банков
• Современные активные операции: лизинг, факторинг, операции с ценными бумагами, трастовые операции.

Во-вторых проанализировать работу «Газпромбанка» по активным операциям, для этого будут проанализированы:

• Кредитная политика, её направления и результаты. Особенности и проблемы ипотечного кредитования
• Роль «Газпромбанка» на рынке ценных бумаг
• Особенности кассовых операций.

В третьих, выявить направления  для совершенствования эффективности  активных операций Газпромбанка, для  чего будут рассмотрены

• Основные направления развития активных операций в «Газпромбанке»
• Основные перспективы развития ипотечного кредитования.

Структурно работа состоит  из введения, трех глав, заключения и  литературы. В первой главе рассматриваются  теоретические аспекты активных операций коммерческих банков. Во второй главе работы анализируются активные операции Газпромбанка. В третьей главе выявляются проблемы и предлагаются мероприятия по совершенствованию активных операций исследуемого банка.

В работе использовались следующие методы исследования: анализ, систематизация, экономико-статистический, логических выводов, систематизация и др.

Данная тема является достаточно изученной, в настоящее  время существует большое количество работ различных авторов по исследуемой проблеме, в частности необходимо отметить труды следующих экономистов:

Антонова П.Г. Лаврушиной О.И., Белоглазова Г.Н., Тавасиева А.М., Полякова В.П., Московкина Л.А. и др.

 

 

Глава 1. Активные операции, их роль и  место в банковской деятельности

1.1.Экономическая сущность активных операций

  

Активные операции банка  разнородны как по экономическому содержанию, так и с точки зрения их качества (возможных результатов для банка). Количественные соотношения между разными по качеству активами (вложениями средств) или, что-то же самое, доли разных групп активов в их общем балансовом итоге называют структурой активов. Такая структура может быть рациональной (целесообразной, оправданной) или нерациональной, эффективной (обеспечивающей приемлемый уровень доходности и прибыльности операций) или неэффективной. Судить об этом принято по:

■  степени диверсификации активов, структуре активов, в том  числе по объемам или долям «хороших» (обеспеченных, надежных) и «плохих»

(высокорисковых, критических, необеспеченных, сомнительных, безнадежных с точки зрения возврата) активов;

■ степени ликвидности разных групп  активов;

■ тому, в какой мере банк соблюдает  золотое правило соответствия структуры  активов структуре пассивов (по объемам  и срокам привлеченных и размещенных средств).

Качество активов банка —  чрезвычайно подвижный параметр, в силу чего его необходимо постоянно  анализировать и оценивать. При  этом анализироваться должны:

1) динамика объемов и качественный состав активов баланса, в том числе:

—активов производительных (прежде всего операции с клиентами);

—активов непроизводительных;

—затрат на собственные нужды (капитализированнные  активы, внутрибанковские денежные активы, нематериальные активы, отвлеченные за счет прибыли средства, расходы и убытки);

2)               динамика объема и состава привлеченных средств;

3)               динамика объема и состава  собственных средств.

  По классификации  активных операций, как и по  структуре активов сложились  разные точки зрения.

По мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями являются:¹

• кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;
• инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;
• кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам ;
• прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

  Лаврушин считает,  что наиболее распространенными  активными операциями банков являются:²

• ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;
• инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или  приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;
• депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет  и резервный счет) и других коммерческих банках;
• прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Такие авторы как Поляков  В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка) коммерческих векселей и фондовые операции.³

Антонов П.Г., Пессель  М. выделяет такие же операции как  и Букато В.И. и Львов Ю.И., то есть: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции.⁴

1.2. Виды и формы активных операций коммерческих  
банков

 

Кредитные операции.¹ Банковский кредит-это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к  ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.

      Возврат  полученной заемщиком стоимости  (погашение долга банку) в масштабах  одного предприятия и всей  экономики должен быть результатом  воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций.

      Кредитные  операции занимают наибольшую  долю в структуре статей банковских  активов.

Инвестиционные  операции.² В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или  приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.

      Указанные  операции также приносят банку  доход посредством прямого участия  в создании прибыли. Экономическое  назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.

      Разновидностью  инвестиционных операций банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату  аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.