Отчет по практике в администрации города Шимановска

(в ред. Федерального закона от 03.12.2012 N 244-ФЗ)

оценка ожидаемого исполнения бюджета на текущий финансовый год;

проекты законов о бюджетах государственных внебюджетных фондов;

предложенные законодательными (представительными) органами, органами судебной системы, органами внешнего государственного (муниципального) финансового контроля проекты бюджетных смет указанных органов, представляемые в случае возникновения разногласий с финансовым органом в отношении указанных бюджетных смет;

(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 252-ФЗ)

иные документы и материалы.

В случае утверждения законом (решением) о бюджете распределения бюджетных ассигнований по государственным (муниципальным) программам и непрограммным направлениям деятельности к проекту закона (решения) о бюджете представляются паспорта государственных (муниципальных) программ.

(часть вторая введена  Федеральным законом от 07.05.2013 N 104-ФЗ)

В случае, если проект закона (решения) о бюджете не содержит приложение с распределением бюджетных ассигнований по разделам и подразделам классификации расходов бюджетов, приложение с распределением бюджетных ассигнований по разделам и подразделам классификации расходов бюджетов включается в состав приложений к пояснительной записке к проекту закона (решения) о бюджете.

(часть третья введена  Федеральным законом от 07.05.2013 N 104-ФЗ)

 

Внесение проекта закона (решения) о бюджете на рассмотрение законодательного (представительного) органа

(в ред. Федерального закона от 26.04.2007 N 63-ФЗ)

 

 

1. Правительство Российской Федерации, высшие исполнительные органы государственной власти субъектов Российской Федерации, местные администрации муниципальных образований вносят на рассмотрение законодательного (представительного) органа соответственно проект федерального закона о федеральном бюджете и проекты федеральных законов о бюджетах государственных внебюджетных фондов Российской Федерации в сроки, установленные настоящим Кодексом, проект закона субъекта Российской Федерации о бюджете субъекта Российской Федерации и проект закона субъекта Российской Федерации о бюджете территориального государственного внебюджетного фонда в сроки, установленные законом субъекта Российской Федерации, но не позднее 1 ноября текущего года, проект решения о местном бюджете в сроки, установленные муниципальным правовым актом представительного органа муниципального образования, но не позднее 15 ноября текущего года.

(в ред. Федеральных законов  от 27.07.2010 N 216-ФЗ, от 03.12.2012 N 244-ФЗ)

2. Одновременно с проектом  бюджета в законодательный (представительный) орган представляются документы  и материалы в соответствии  со статьей 184.2 настоящего Кодекса.

 

. Временное управление  бюджетом

 

1. В случае если закон (решение) о бюджете не вступил  в силу с начала текущего  финансового года:

финансовый орган правомочен ежемесячно доводить до главных распорядителей бюджетных средств бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств в размере, не превышающем одной двенадцатой части бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств в отчетном финансовом году;

иные показатели, определяемые законом (решением) о бюджете, применяются в размерах (нормативах) и порядке, которые были установлены законом (решением) о бюджете на отчетный финансовый год;

порядок распределения и (или) предоставления межбюджетных трансфертов другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации сохраняется в виде, определенном на отчетный финансовый год.

(п. 1 в ред. Федерального закона от 26.04.2007 N 63-ФЗ)

2. Если закон (решение) о  бюджете не вступил в силу  через три месяца после начала  финансового года, финансовый орган  организует исполнение бюджета  при соблюдении условий, определенных пунктом 1 настоящей статьи.

(в ред. Федерального закона от 26.04.2007 N 63-ФЗ)

При этом финансовый орган не имеет права:

(в ред. Федерального закона от 26.04.2007 N 63-ФЗ)

доводить лимиты бюджетных обязательств и бюджетные ассигнования на бюджетные инвестиции и субсидии юридическим и физическим лицам, установленные настоящим Кодексом;

(в ред. Федерального закона от 26.04.2007 N 63-ФЗ)

предоставлять бюджетные кредиты;

(в ред. Федерального закона от 26.04.2007 N 63-ФЗ)

абзац утратил силу с 1 января 2008 года. - Федеральный закон от 26.04.2007 N 63-ФЗ;

осуществлять заимствования в размере более одной восьмой объема заимствований предыдущего финансового года в расчете на квартал;

формировать резервные фонды.

(в ред. Федерального закона от 26.04.2007 N 63-ФЗ)

3. Указанные в пунктах 1 и 2 настоящей статьи ограничения не распространяются на расходы, связанные с выполнением публичных нормативных обязательств, обслуживанием и погашением государственного (муниципального) долга, выполнением международных договоров.

(п. 3 введен Федеральным законом от 26.04.2007 N 63-ФЗ)

 

 

Внесение изменений в закон (решение) о бюджете по окончании периода временного управления бюджетом

(в ред. Федерального закона от 26.04.2007 N 63-ФЗ)

 

1. Если закон (решение) о бюджете вступает в силу после начала текущего финансового года и исполнение бюджета до дня вступления в силу указанного закона (решения) осуществляется в соответствии со статьей 190 настоящего Кодекса, в течение одного месяца со дня вступления в силу указанного закона (решения) орган исполнительной власти (местная администрация) представляет на рассмотрение и утверждение законодательного (представительного) органа проект закона (решения) о внесении изменений в закон (решение) о бюджете, уточняющего показатели бюджета с учетом исполнения бюджета за период временного управления бюджетом.

2. Указанный проект закона (решения) рассматривается и утверждается  законодательным (представительным) органом  в срок, не превышающий 15 дней  со дня его представления.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Экономическая (аналитическая ) работа.

 

Доходная часть бюджета.

График 1. Доходная часть бюджета млн. рублей

 

Доходная часть бюджета  исполнена  540,9 млн. рублей,  увеличение  расходов сверх установленных  в Решении о бюджете в связи с выделением средств  из резервных фондов на аварийно-восстановительные работы  в размере 7 млн. руб. в том числе на дороги 3 млн. рублей и на объекты ЖКХ и образования 4 млн. рублей.

Доходы увеличены по сравнению с первоначальным бюджетом на 217,1 млн. рублей, больше чем в 2012 году на  174,8 млн. рублей, на меньше чем в 2011 году -162,1 млн. рублей

Исполнение доходов.

График 2. Исполнение доходов 2009-2013гг, млн. рублей

Увеличение общих доходов 2013 года по сравнению с 2012 годом на 174,2 млн.руб. , это выше среднего показателя  за последние пять лет на   48 млн. рублей, но меньше максимальных значений 2011 года на 162,2 млн. рублей, Изменения доходов связано с выделением бюджету города  разного объема финансовой помощи. Налоговые и неналоговые доходы  увеличились за пять лет на 57,4 млн. рублей.

 

Налоговые и неналоговые доходы.

График 3. Налог на доходы физических лиц 2009-2013 , млн. рублей

Налог на доходы физических лиц –поступление  по сравнению с 2009 годом увеличилось на 48 млн. руб. В течении 2009-2013 годов  изменились нормативы отчислений налога в бюджет города  с 40%   до 30% . С 2012 года   принимается Решение о замене дотации дополнительными нормативами НДФЛ, данное решение позволило получить  в 2013 году  дополнительно доходов  в сумме 3,6 млн. рублей

 

Единый налог на вмененный  доход  
Графи 4. Единый налог на вменный доход 2009-2013год, млн. рублей

Налог на совокупный доход – представлен  доходом  на вмененный доход – норматив зачисления в бюджет  100% , увеличился на пять лет на 3,92 млн. руб.

 

Земельный налог

График 5. Земельный налог 2009-2013 год млн. рублей

Земельный налог –основной  налог отнесенный к местным налогам, норматив отчислений -100%, поступления налога  за последние пять лет  увеличились на 1,45 млн. рублей, перенос сроков уплаты  налога  повлиял не равномерность поступлений по годам

 

Налог на имущество физических лиц  
График 6. Налог на имущество физических лиц 2009-2013, млн. рублей

Налог на имущество  физических лиц увеличился   по сравнению с 2009 годом- на 0,4 млн. рублей, но не является доходом оказывающим существенное  влияние  на доходы бюджета и составляет в общих налоговых и неналоговых доходах 0,1%

 

Доходы от использования имущества.

 График 7. Доходы от использования имущества 2009-2013, млн. рублей.

Доходы   от использования имущества   в 2013 году показывают самое меньшее значение за последние пять лет. Это связано  с продажей имущества и передачей имущества в собственность других уровней власти, невостребованностью муниципального имущества.

 

Безвозмездные поступления.

 Безвозмездные поступления  -Финансовая помощь от других уровней власти. Дотации.

График 8. Дотации 2011-2013гг,млн. рублей.

Дотации – финансовая помощь  на исполнения полномочий местного бюджета, уменьшение дотаций в 2012 году связано с передачей на областной уровень полномочий в области «Здравоохранения», в 2013 году  -реализация майских  Указов  президента РФ, в 2013 году  получили гранд 7 млн. руб. в виде  дотации по показателям эффективности работы органов местного самоуправления по итогам за 2012 год

 

Субсидии.

График 9.Субсидии 2011-2013гг, млн. рублей.      

Субсидии  -финансовая помощь на софинансирование  полномочий городского округа, участие в областных и федеральных программах. В течение года  привлечено 140,2 млн рублей субсидий, участие в федеральных и областных программах.

Субвенции

График 10. Субвенции 2011-2013гг, 49,7 млн. рублей.

Субвенции – средства на исполнение переданных бюджету города  государственных полномочий. Получено  поступления на общую сумму 22,2 млн. рублей на реализацию Федеральных и областных законов.( жилье детям-сиротам, выплаты за классное руководство, компенсация родительской платы ,льготный тариф по теплу для населения( увеличил объем субвенций в 2013 году).и т.д.

 

Иные Межбюджетные трансферты.

График 11. Иные межбюджетные трансферты, млн. рублей.

Межбюджетные трансферты –  средства передаваемые бюджету города на реализацию прав граждан на общее  образование, на комплектование  книжных фондов городской библиотеки, в 2013 году и на аварийно-восстановительные работы. За последние пять лет поступление  иных межбюджетных трансфертов  увеличилось на 42,3 млн. руб., в том числе увеличение средств связано с реализацией майских указов президента  РФ об увеличении средней заработной платы  отдельных категорий работников бюджетной сферы.

Расходная часть бюджета.

График 12. Расходы бюджета млн. рублей.

Расходы  2013 года увеличены  в течение года на  198,9 млн. руб., что на 111,9 млн. руб. больше 2012 года, плановые показатели не выполнены на 28,8 млн. руб.:

• строительству домов срок окончания работ 2014 год, ПСД инженерной инфраструктуры срок окончания 2014,
• государственные полномочие  в пределах потребности

 

Общегосударственные вопросы

График 13. Общегосударственные вопросы,2009-2013гг млн. руб.

Общегосударственные расходы увеличились  по сравнению с 2009 годом  на 7,5 млн. рублей, За данный период изменилась структура раздела , Появилось новые расходные  обязательства –создание автономного учреждения Многофункциональный центр, создана ЕДДС,КСП.

 

Национальная экономика

График 14.Национальная экономика  2009-2013гг млн. рублей.

Расходы по данному разделу  за период с 2009 года  увеличились  на 24,8 млн руб. , в первую очередь за счет выделения бюджету города  начиная с 2011 года субсидии на  содержание улично-дорожной сети

 

Жилищно-коммунальное хозяйство

График 15. Жилищно-коммунальное хозяйство 2009-2013гг, млн. рублей.

Распределение расходов по годам  неравномерно,  и зависит от привлечение денежных средств из областного бюджета и фонда реформирования ЖКХ . Исполнение в 2013 году больше чем в 2012 году на  35 млн. рублей, но меньше чем  2009 году 55 млн. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

Образование

График 16. Образование 2009-2013г млн. руб.

Расходы за последние пять лет по разделу образования увеличились на 106,2 млн. рублей, на 2013 год приходится  56% роста расходов

Культура, кинематография  
График 17. Культура, кинематография 2009-2013гг млн. рублей