Выбор стратегии в предпринимательстве и управление риском в СХПК «Снегуровский»

В отличие от имущественного страхования в личном страховании  страховые суммы не представляют собой стоимость нанесенных материальных убытков или ущерба, которые не могут быть объективно выражены, а  определяются в соответствии с пожеланиями  страхователя исходя их его материальных возможностей.

Также как и в имущественном  страховании договор личного страхования может быть обязательным или добровольным. И кроме того – долгосрочным и краткосрочным. П?? каждому виду личного страхования заключаются соответствующие договоры.

Классификация личного страхования  производится по разным критериям:

По объему риска:

- страхование на случай дожития или смерти;

- страхование на случай инвалидности или недееспособности;

- страхование медицинских расходов.

По виду личного страхования:

- страхование жизни;

- страхование от несчастных случаев;

По количеству лиц, указанных  в договоре:

- индивидуальное страхование (страхователем выступает одно отдельно взятое физическое лицо);

- коллективное страхование (страхователями или застрахованными выступает группа физических лиц).

По длительности страхового обеспечения:

- краткосрочное (менее одного года);

- среднесрочное (1-5 лет);

- долгосрочное (6-15 лет).

По форме выплаты страхового обеспечения:

- с единовременной выплатой страховой суммы;

- с выплатой страховой суммы в форме ренты.

По форме уплаты страховых  премий:

- страхование с уплатой единовременных премий;

- страхование с ежегодной уплатой премий;

- страхование с ежемесячной уплатой премий.

Страхование жизни, как один из видов личного страхования  является наиболее распространенным и  привычным. Оно оформляется договором, по которому одна из сторон, страховщик, берет на себя обязательство посредством  получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем, выплатить обусловленную  страховую сумму, если в течении срока действия страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного. Причем страховым случаем считается смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застрахованного.

Важной особенность личного  страхования является то, что договор  о страховании может заключаться  как с одним лицом, так и  с группой лиц. Групповое, или  коллективное, страхование группы лиц, объединенных какой-либо общей чертой, связью или интересом, производится одним полисом.

Основные виды коллективного  страхования:

- временное возобновляемое страхование продолжительностью в один год, без дополнительных выплат или с ними;

- страхование с замедленной выплатой капитала;

- ренты по вдовству, сиротству и инвалидности;

- ренты на случай пенсии.

Страховой рынок как составная часть финансового рынка.

При рассмотрении страхового рынка в составе финансового  рынка является одним из многих его  дискуссионных звеньев. Не все страхователи получают назад вложенные средства, но часть из них получает страховые  выплаты, и в некоторых случаях  суммы этих выплат могут в несколько  раз превышать первоначальные вложения. Таким образом, на страховом рынке  осуществляется перераспределение  временно свободных денежных средств. Отличительной особенностью является то, что процесс аккумуляции денежных средств и их использования разорван во времени.

Роль страховых рынков заключается в том, что они  выполняют функции специализированных кредитных и инвестиционных институтов. Страховые компании после коммерческих банков занимают ведущие позиции  по величине активов и значению в  качестве поставщиков ссудного капитала. Характер аккумулируемых ими ресурсов позволяет

использовать временно свободные  денежные средства для долгосрочных производственных капиталовложений через  рынок ценных бумаг. Такими возможностями  банки, опирающиеся на сравнительно краткосрочно привлекаемые средства, не располагают.

В силу этого страховые  компании в данной части занимают главенствующее положение на финансовом рынке. Приток денежных средств в  виде страховых взносов (платежей, премий) и доходов от активных операций (спонсорство, инвестиции, ипотека и др.), как  прави 
ло, намного превышает сумму страховых выплат держателям полисов. Это позволяет страховщикам из года в год увеличивать свои доходы и инвестировать их в прибыльные народнохозяйственные программы, ценные бумаги (государственные краткосрочные облигации, векселя, акции и т. п.), вкладывать на депозиты в банки, в закладные под недвижимость и др.

Зарубежный опыт свидетельствует, что страховому рынку гприсущи мощные стимулы саморазвития: инициатива и предпринимательство, новаторство, гибкость, активность.

Государство может участвовать  в рыночных отношениях как страховщик через государственные страховые  организации и оказывать воздействие  на функционирование страхового рынка  различными правовыми и законодательными актами.

Государственное регулирование  страховой деятельности дополняет  рыночный механизм страхования, усиливает  его положительные стороны. При этом механизм государственного регулирования страховой деятельности “сплетается” с рыночным механизмом страхования.

Сберегателями выступают юридические и физические лица, накапливающие у себя денежные средства. Основными сберегателями в большинстве стран с развитой рыночной экономикой являются частные лица (население), которые осуществляют инвестирование своих сбережений либо непосредственно (индивидуальным образом), либо через пенсионные фонды, страховые организации и другие кредитные институты аккумулирования индивидуальных сбережений. Наряду с внутренними сберегателями в операциях на финансовых рынках могут принимать участие также и иностранные сберегатели. Пользователи (инвесторы) – это субъекты хозяйствования и органы государственной власти, вкладывающие денежные средства в какое-либо предприятие, дело (расширение производства и оказание услуг, покрытие государственных расходов и т.п.).

Функционирование финансового  рынка объективно предопределено наличием в экономике страны собственников, обладающих реальной, а не мнимой самостоятельностью. Только такие независимые собственники способны заключать на финансовом рынке торговые сделки, предъявляя спрос на финансовые ресурсы и нацеливаясь на эффективное их инвестирование в различного рода затраты. Вместе с тем функционирование финансового рынка немыслимо и без соответствующих правовых основ. Их создание базируется на разработке нормативных документов, регламентирующих деятельность самого рынка и участвующих на нем контрагентов.

Благодаря финансовым рынкам осуществляется перелив капиталов  между предприятиями и отраслями, обеспечивается финансирование приоритетных производственных, научно-технических  и социальных программ.

Финансовые рынки играют важную рать в воспроизводственном  процессе, обеспечивая свободное  движение финансовых ресурсов. С их помощью осуществляется сбор средств  от внутренних и внешних сберегателей и передача их для инвестирования предприятиям, фирмам, ассоциациям и органам государственной власти. Вместе с тем благодаря финансовому рынку обеспечивается участие сберегателей в прибылях предпринимателей.

Формирование финансового  рынка – очень сложный процесс, охватывающий по времени не один год. Финансовый рынок невозможно ввести волевым путем, издав законодательный  акт; его можно лишь постепенно создавать. При этом обязательной предпосылкой реального функционирования финансового рынка является многообразие форм собственности, твердая денежная единица, свободные цены и другие компоненты полноценной рыночной экономики.

Организационные структуры  финансового рынка включают различные  финансовые институты (финансово-банковские учреждения, страховые компании и  др.), и в настоящее время становиться все труднее выделить ключевые среди их функционирование которых, оказывало бы существенное влияние не только на сферу финансово-кредитных отношений и денежного обращения, но и в целом на экономическое и социальное развитие

Функционирование финансовых рынков имеет огромное народно-хозяйственное  значение. Во-первых, благодаря им становится возможным инвестировать денежные средства в производство, что позволяет увеличивать производственные мощности страны, накапливать ресурсный потенциал. Во-вторых, с помощью финансового рынка облегчается развитие предприятий и отраслей, обеспечивающих максимальную прибыль инвесторам. В-третьих, перелив капиталов, осуществляемых на финансовых рынках, способствует ускорению научно-технического прогресса.

 

      3.5. Страхование ответственности, кредитных и предпринимательских рисков.

 

В наши дни требования к срокам и качеству исполнения договоров становятся гораздо выше. А значит, возрастает и цена простоев, а также случаев, когда контрагент отказывается платить за поставленную ему продукцию.

Между тем  у предприятий есть возможность застраховать эти риски.  
Практика страхования предпринимательских рисков, широко распространенная за рубежом, постепенно появляется и в нашей стране.

Этот вид  страхования обеспечивает предприятию  такие условия, в которых неблагоприятные  обстоятельства не влияют на его финансовое состояние.

В предлагаемой вам статье мы расскажем о правовых основах страхования предпринимательских  рисков, о том, как оформить договор  страхования и какие именно убытки возмещаются при наступлении  страхового случая. Не останутся без  внимания вопросы бухгалтерского учета  и налогообложения на предприятии, заключившем договор страхования.

Правовые основы страхования предпринимательских рисков

Определение предпринимательских рисков содержится в статье 929 Гражданского кодекса  РФ. К ним отнесены: риск убытков, связанных с простоями; риск убытков  из-за нарушения своих обязательств контрагентами предприятия; риск, связанный  с недополучением ожидаемых доходов.

Страхование предпринимательских рисков следует  отличать от страхования ответственности  за неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств.

Как правило, убытки оценивают на момент их возникновения (или, как говорят юристы, "с  наступлением страхового случая"). Договором  же  
устанавливается лимит страховой ответственности.

Это значит, что в качестве возмещения страховая  компания может выплатить не больше определенной суммы денег. Ответственность  страховая компания несет только за те риски, которые четко определены в договоре.

Однако  часть убытков все равно покрывается  за счет предприятия. Объем его участия  в покрытии убытков определяется договором. Такое условие называется франшизой. Ее применение снижает стоимость  страхования для предприятия. Если в договоре указана безусловная  франшиза, то предприятию возмещается  разница между суммами ущерба и франшизы.

3.6.Страхование  внешнеэкономической деятельности.

 

Внешнеэкономическое страхование  охватывает комплекс видов страхования, обеспечивающих защиту интересов отечественных  и зарубежных участников тех или  иных форм международного сотрудничества. Оно включает страхование экспортно-импортных грузов, перевозящих их средств транспорта (суда, самолеты, автотранспорт и т.д.), отечественных имущественных интересов за границей, туризма и автотуризма, имущественных интересов иностранных физических и юридических лиц в нашей стране, деятельности совместных предприятий, морское страхование, страхование внешнеторговой деятельности. В зависимости от содержания соответствующих контрактов расходы по страхованию может нести любая из сторон, которая выбирает страховую компанию и условия страхования. Услуги по страхованию во внешнеторговой деятельности на территории Российской Федерации осуществляются в соответствии с федеральными законами о страховой деятельности, в частности с Федеральным законом О государственном регулировании внешнеторговой деятельности (с изменениями от 10 февраля 1999 г.).  

 Государство в целях  стимулирования экспорта может  участвовать в системе страхования  экспортных кредитов. Коммерческие  риски во внешнеторговой деятельности  страхуются на добровольной основе  по договорам страхования с  российскими или иностранными  страховщиками (юридическими лицами). Важное условие договора страхования  экспортных кредитов — так  называемый срок ожидания платежа.  Согласно этому условию, ответственность  страховщика не наступает немедленно  после того, как по торговому  или договору оказания услуг  не произведен платеж в обусловленное  время или на оговоренную дату, а по истечении определенного  срока, обычно 60—90 дней. Этот срок  необходим для выяснения причин  неплатежа и принятия мер по  их устранению. Страхование экспортных  кредитов от неплатежа производится  чаще всего специализированными  учреждениями и обществами, которые  обычно принадлежат государству  или в которых государство  имеет контрольный пакет акций.