Фиктивное банкротство

Содержание

 

Введение………………………………………………………………………….3

1. Понятие фиктивного банкротства  в уголовном законодательстве  России…5

2. Анализ элементов состава преступления, предусмотренных ст. 197 УК РФ…………………………………………………………………………………10

3. Проблемы квалификации ответственности по ст. 197 УК РФ……………..16

Заключение………………………………………………………………………23

Список литературы…………………………………………………………….25

 

Введение

 

Фактическое "со злым умыслом" банкротство  кооперативов, а затем и легальных  частных предприятий, которые стали  возникать на территории бывшего СССР после 1988 г., обычно подпадало под признаки уголовно наказуемого самоуправства, причинения имущественного вреда путем обмана или злоупотребления доверием, или мошенничества. Однако на практике эти меры против организаторов банкротства почти не применялись. Спустя пять лет после вступления в силу нового УК правоохранительные органы регистрировали уже более пятисот фактов криминальных банкротств ежегодно. За восемь месяцев 2003 года было зарегистрировано 368 криминальных банкротств, что на треть меньше, чем за этот же период прошлого года¹.

Банкротство – это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязательства по уплате обязательных платежей в бюджет². В Программе социально-экономического развития Российской Федерации на 2002-2003 гг. сказано, что "институт банкротства должен обеспечивать решение таких задач, как реструктуризация убыточного сектора экономики, повышение платежной дисциплины, защита прав кредиторов"³. С одной стороны, процедура банкротства своего рода "лекарство" для кредиторов, способное смягчить финансовую "травму", нанесенную неплатежеспособностью должника, с другой стороны, - банкротство и "способ оздоровления экономики путем исключения неплатежеспособного должника из гражданского оборота:"⁴.

В Программе указывается также  на необходимость формирования правового  режима, способного обеспечить эффективную  защиту интересов кредиторов и оградить собственника-инвестора от риска утраты контроля над собственностью. Одним из правовых средств, обеспечивающих такой правовой режим, является установление ответственности за фиктивные банкротства, выявление и расследование таких преступлений. Фиктивное банкротство относится к числу преступлений в сфере экономической деятельности.

Введение в Уголовный кодекс РФ составов экономических преступлений считается одним из важных достижений российского законодателя, а на реализацию уголовной ответственности за их совершение возлагаются большие надежды. Так, Р. Гарафуллина отмечает, что "работники правоохранительных органов одной из причин прогрессирующей криминализации экономики называют отсутствие должной правовой защиты частного бизнеса и интересов государства. Попытка решения этой проблемы сделана в новой главе 22 УК РФ "Преступления в сфере экономической деятельности"⁵.

Цель работы дать правовую характеристику фиктивного банкротства в уголовном законодательстве России.

Задачи работы:

1. Определить понятие фиктивного  банкротства в уголовном законодательстве России

2. Проанализировать элементы состава  преступления, предусмотренные ст. 197 УК РФ

3. Рассмотреть проблемы квалификации преступлений по ст. 197 УК РФ.

 

1. Понятие фиктивного банкротства  в уголовном законодательстве  России

 

Российское законодательство на протяжении всей истории своего развития предусматривало ответственность за преступления в сфере экономической деятельности.

Уложение о наказаниях уголовных  и исправительных 1845 г. в редакции 1885 г., а также Уголовное уложение 1903 г. содержали достаточно широкий перечень статей с описанием конкретных составов рассматриваемых преступлений, которые включались в различные разделы Особенной части.

В гл. XII Уложения о наказаниях содержались  составы преступлений, регламентирующие ответственность за злоупотребления, связанные с банкротством (ст. 1163-1168). Так, согласно ст. 1163 Уложения кто из лиц, производящих торговлю, будет предписанным для этого порядком изобличен в злонамеренном банкротстве, тот подвергался лишению всех особенных, лично и по состоянию присвоенных прав и преимуществ и отдаче в исправительные арестантские отделения на время от четырех до пяти лет.

Для признания лиц торгового  сословия банкротами злостными достаточно было изобличения их в неведении  установленных торговых книг, и не требовалось скрытия или истребления ими книг или совершения каких-либо иных подлогов или скрытия от кредиторов части своего имущества.

Специально оговаривалась ответственность  лиц, производящих торговлю, за неосторожное банкротство. Согласно ст. 1165 Уложения, кто из лиц, производящих торговлю, был признан банкротом неосторожным, тот лишался прав торговли и, по требованию и усмотрению заимодавцев, заключался в тюрьму на время от восьми месяцев до одного года и четырех месяцев.

Особо предусматривалась ответственность за злостное банкротство лиц, не производящих торговли. Закон признавал должником (банкротом) злостным, т.е. "таким, о ком доказано, что он, впавши в неоплатные долги, с умыслом, для избежания платежа их, перекрепил свое имение или передал его безденежно в другие руки, или же посредством подставных ложных заимодавцев, или иным способом скрыл действительно свое имение или часть его, во вред неудовлетворенных вполне заимодавцев" (ст. 1166 Уложения о наказаниях).

В Уголовном уложении 1903 г. нормы, регламентирующие ответственность за банкротство содержались в гл. XXXIV "О банкротстве, ростовщичестве и иных случаях наказуемой недобросовестности по имуществу" (ст. 599-619).

Важное значение имели положения  Уголовного уложения относительно ответственности за злоупотребления, связанные с банкротством. Так, объявленный судом несостоятельным должником виновный: 1) в сокрытии, при объявлении несостоятельности своего имущества умолчанием или ложным о нем показанием, с целью избежать платежа долгов; 2) в выдаче уменьшающего конкурсную массу обязательства по долгу, вполне или в части вымышленному, или в безмездной передаче, переукреплении или сокрытии иным способом своего имущества, после объявления несостоятельности и притом с целью избежать платежа долгов; 3) в выдаче обязательства по долгу, вполне или в части вымышленному, или в безмездной передаче, переукреплении или сокрытии иным способом своего имущества, хотя и до объявления несостоятельности, но в предвидении неизбежности такого объявления в близком времени и притом с целью избежать платежа долгов, наказывался заключением в исправительном доме на срок до трех лет.

В уголовном законодательстве периода  советского союза преступлений, связанных  с банкротством не было. Это было вызвано тем, что в советском союзе частных предприятий не было, и поэтому банкротить было нечего и некого, а само советское государство по определению не могло быть банкротом.

Введение в Уголовный кодекс РФ (УК РФ) составов экономических преступлений считается одним из важных достижений российского законодателя, а на реализацию уголовной ответственности за их совершение возлагаются большие надежды. Анализируя статьи УК РФ, предусматривающие ответственность за противозаконные действия при банкротстве, Д. Комягин указывает, что "учитывая как общемировые, так и отечественные тенденции развития преступности, можно предположить, что лишними введенные в названных статьях нормы не окажутся"⁶. Действительно, данные нормы не оказались "лишними", но, к сожалению, многие из них оказались "мертвыми". Нежизнеспособной оказалась и ст.197 УК РФ, устанавливающая ответственность за фиктивное банкротство.

В литературе справедливо отмечается, что "фиктивное банкротство" относится  к статьям, охраняющим законопослушный  бизнес"⁷, и что его общественная опасность не только в том, что оно нарушает интересы конкретных лиц, но и в том, что подрывает основы займа и кредита⁸. Однако уголовные дела по ст.197 УК РФ возбуждаются крайне редко, а до судебного разбирательства доходят единицы.

Фиктивное банкротство – это заведомо ложное объявление руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов, если это деяние причинило крупный ущерб⁹.

Фактически фиктивное банкротство – это ложное объявление о своей несостоятельности, повлекшее крупный ущерб. К сожалению, в уголовно-правовой литературе нет единого подхода к форме ложного объявления.

Большинство исследователей проблем  фиктивного банкротства рассматривают "объявление о несостоятельности" только как обращение должника в  арбитражный суд с заявлением о признании банкротом. При этом прямо указывается, что ложное сообщение о банкротстве кредиторам должно квалифицироваться как мошенничество.

Последний подход О. Кузнецова признает правильным, поскольку он соответствует теории фиктивных правовых состояний, разновидностью которого и является фиктивное банкротство. Под фиктивным правовым состоянием следует понимать такое правовое состояние, которое по форме соответствует закону, а по духу, по содержанию противоречит ему¹⁰.

По ст. 197 УК РФ к ответственности  привлекают в ситуации, когда "материальных" признаков несостоятельности нет. О них лишь ложно заявляется. Виновным соблюдается лишь видимость банкротства, так сказать, форма, при том, что на самом деле оснований для объявления банкротом... не имеется¹¹.

Заведомо ложным может быть признано лишь официальное объявление о банкротстве, то есть имеющее форму заявления о банкротстве, поданного в арбитражный суд.

Заявление должника подается в арбитражный  суд в письменной форме. Оно подписывается руководителем должника – юридического лица или лицом, уполномоченным согласно учредительным документам должника на подачу заявления о признании должника банкротом, либо должником – гражданином. Если такое полномочие прямо предусмотрено в доверенности, то заявление должника может быть подписано его представителем.

Важно, что названное объявление должно быть заведомо ложным для полномочного заявителя.

Его заведомая ложность вытекает из достоверного знания руководителем  или собственником коммерческой организации, индивидуальным предпринимателем или иным полномочным заявителем о том, что должник в действительности имеет возможность удовлетворить требования кредиторов в полном объеме¹².

2. Анализ элементов состава преступления, предусмотренных ст. 197 УК РФ

Общественная опасность фиктивного банкротства заключается в том, что в результате этого посягательства причиняется или создается реальная возможность причинения существенного ущерба экономическим интересам государства, а также иным субъектам, связанным с экономической деятельностью.

Родовым объектом преступления является экономика, понимаемая как совокупность производственных (экономических) отношений по поводу производства, обмена, распределения и потребления материальных благ.

Видовой объект может быть определен  как установленный государством порядок осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

Непосредственным объектом преступления являются интересы кредиторов.

Объективная сторона фиктивного банкротства  заключается:

1) в неправильном (ложном) объявлении  руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности;

2) в причинении крупного ущерба;

3) в причинной связи между  фиктивным банкротством и причиненным  вредом.

Под объявлением следует понимать обращение должника в арбитражный суд с заявлением о признании себя банкротом (п. 1 ст. 7, ст. 8-9, п. 1 ст. 203, п. 1 ст. 215 Закона о банкротстве), носящим заведомо ложный характер, т. е. поданным при достоверно известном должнику наличии у него возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме (п. 3 ст. 10 Закона о банкротстве). Иное (т. е. внесудебное) публичное объявление о несостоятельности состава преступления не образует¹³.

Преступление признается оконченным с момента причинения в результате фиктивного банкротства крупного ущерба кредиторам.

Вопрос о том, какой ущерб  следует считать крупным, решается с учетом всех обстоятельств дела. В частности, крупный ущерб может  иметь место в случаях, когда  виновному удалось полностью  освободиться от уплаты долгов кредитору (кредиторам) либо добиться отсрочки причитающихся кредиторам платежей, в результате чего последние сами становятся неплатежеспособными, и т.п.

С субъективной стороны фиктивное  банкротство совершается с прямым умыслом. Виновный сознает, что он заведомо ложно (без оснований) объявляет о своей несостоятельности (банкротстве), предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба и желает его причинить.

Обязательным признаком субъективной стороны состава преступления является цель: введение в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов. Три конечные цели представляют собой имеющий корыстную направленность обман кредиторов, ведущий к частичному или полному освобождению должника от денежных обязательств или обязательств по обязательным платежам.

Субъект рассматриваемого состава  преступления специальный: лицо, достигшее  возраста 16 лет и являющееся руководителем  или собственником коммерческой организации либо индивидуальным предпринимателем.

В юридической литературе уже делались попытки объяснить, кого нужно понимать под "руководителем" либо "собственником  организации" применительно к  криминальным банкротствам. Был сделан правильный вывод о некорректности использования легального понятия "собственник организации", поскольку это противоречит п.3 ст.213 ГК, где сказано, что сами "коммерческие и некоммерческие организации... являются собственниками имущества".