Отчет по практике в УП “Минский мясокомбинат”

 

Снижение коэффициента рентабельности продаж в 2005 и 2006 гг. свидетельствует о росте затрат на производство при постоянных ценах на продукцию или о снижении цен на реализованную продукцию предприятия, то есть о падении спроса на нее.

Снижение рентабельности всего капитала может также свидетельствовать о падающем спросе на продукцию предприятия или о перенакоплении активов, неэффективности использования капитала.

 

5.3 Прогнозирование финансово-хозяйственной  деятельности

 

Показатели	Филиал № 1		УП «Минский мясокомбинат»		УП «Минский мясокомбинат» с Филиалом № 1		Тем роста, %
	2006г.	2007г.	2006г.	2007г.	2006г.	2007г.
Выручка от реализации продукции	27400	32550	107750	129170	135150	161720	119,7
Налоги и сборы из выручки	3450	4100	15990	19170	19440	23270	119,7
Себестоимость реализованной продукции	25560	28449	90150	105500	115710	133949	115,8
В том числе: - материальные затраты	20050	22310	79140	92610	99190	114825	115,8
- амортизация основных средств  и нематериальных активов	1150	1000	1720	2010	2870	3320	115,7
- заработная плата	2015	2240	6280	7350	8295	9600	112,9
- отчисления на социальные нужды	680	760	2540	2970	3220	3730	115,8
Прочие затраты	1665	2139	470	560	2135	2474	115,8
Прибыль от реализации продукции	-1610	1	1610	4500	-	4501
Сальдо операционных доходов и расходов	20	-10	-80	-140	-60	-150
Сальдо внереализацион ных доходов и расходов	-635	-473	-530	-905	-1165	-1378
Налоги и сборы из прибыли	175	208	950	2205	1125	2443	в2,2р.
Чистая прибыль	-2400	-690	50	1250	-2350	530
Рентабельность реализованной продукции, %	-6,3	-	1,7	4,3	-	3,4

 

6. Обобщение результатов деятельности УП «Минский мясокомбинат»

 

6.1 Стратегия развития предприятия

 

Во исполнение пункта 1.1. Протокола заседания Президиума Совета Министров Республики Беларусь от 31 июля 2002 г. № 22 в целях проведения модернизации производства, внедрения новых технологий путем финансовой поддержки предприятий за счет средств бюджета города Минска, УП «Минский мясокомбинат» передан безвозмездно из коммунальной собственности Минской области в коммунальную собственность города Минска. Эта передача осуществлена на основании совместного решения Минского областного и Минского городского исполнительных комитетов № 721/1544 от 16 октября 2002 года.

В соответствии с этим Минским городским исполнительным комитетом принято решение о выделении финансовых средств УП «Минский мясокомбинат» на техническое перевооружение колбасного цеха и частично цеха полуфабрикатов, с заменой изношенного оборудования на оборудование импортного производства.

Замена изношенного оборудования позволит приблизить предприятие по техническому оснащению к ведущим перерабатывающим предприятиям Российской Федерации, увеличить объемы, расширить ассортимент и значительно улучшить товарный вид выпускаемой продукции с гарантированным качеством.

В результате технического перевооружения цехов ожидается увеличение объемов производства в среднем на 10 процентов. Кроме того, предприятием намечено окончание строительства локальных очистных сооружений, строительство которых начато в 1997 году. Ввод в эксплуатацию современной, эффективной и экономичной системы локальных очистных сооружений производительностью 5500 м3 в сутки, использующих принцип биологической очистки с противоточными стенками, позволит улучшить экологическую обстановку на предприятии и в городе.

В результате технического перевооружения предприятия проведены также  и производство работ по ремонту производственных подразделений.

Проведение технического перевооружения предприятия, кроме увеличения объемов производства и улучшения качества продукции, позволит достичь экономии потребления энергоресурсов в среднем на 5%.

Фактически выполненные объемы работ и полученные денежные средства

В 2005 – 2006 годах, млн. рублей.

 

	УП «Минский мясокомбинат	Филиал № 1	Всего
Техническое перевооружение	14122.6	7333.0	21455.6
Строительно-монтажные работы	4473.9	2624.0	7097.9
Итого	18596.5	9957.0	28553.5

 

Приоритетным направлением  модернизации производства явилось приобретение линий по производству сырокопченых, варенокопченых, полукопченых и вареных колбас, фасовки, нарезки и упаковки готовой продукции. Комплект приобретенного оборудования для сырокопченых, варенокопченых и полукопченых колбас позволило внедрить  новейшие технологии производства этих колбас, обеспечив при этом высокое качество производимой продукции в зависимости от  спроса покупателей, производство мелкозернистых колбас, нарезку и фасовку их под вакуумом.

Внедрение линии по производству вареных колбас, установка термокамер позволило обеспечить выпуск вареных колбас в ассортименте высокого качества  в зависимости от спроса покупателей с применением новейших технологий.

Замена морально и физически устаревшего оборудования линии по производству сосисок, установка термокамеры позволило выпускать продукцию высокого качества, точной дозировкой до 1 грамма, внедрение новейших технологий производства сосисок.  На приобретенных линиях и оборудовании  производятся продукты для детского и школьного питания: сосиски дозированные, сосиски-сардельки, упакованные под вакуумом.

В 2006-2007 годах планируется дальнейшее техническое перевооружение головного предприятия и филиала № 1. Основное направление модернизации – это дополнительное приобретение оборудования для колбасного цеха головного предприятия и оборудования для филиала № 1. На головном предприятии планируется техническое перевооружение цеха полуфабрикатов.

Технологическая линия фирмы «Коппенс» для производства продуктов разнообразных по виду, форме, с начинкой и без нее включает в себя набор уникального оборудования и технологий. На линии будут производиться  котлеты различных форм, блинчики, пицца, полуфабрикаты быстрого приготовления охлажденные и замороженные, имеющие большой спрос у ресторанов и организаций общественного питания, производство полуфабрикатов для белорусского бистро, производство супов.

Кроме того, планируется окончание строительства локальных очистных сооружений, которые позволят значительно улучшить экологическую обстановку.

 

Планируемые объемы капитальных вложений в головное предприятие и филиал № 1.

 

	Ед. изм.	Всего	2006 год	2007 год
Головное предприятие УП «Минский мясокомбинат»
Техническое перевооружение и реконструкция цехов	Тыс.евро	4616	1700	2916
В том числе: собственные средства		300	300
Строительство локальных очистных сооружений	Млн. руб	200	200
Выполнение общестроитель-ных  и ремонтных работ	Млн. руб	4940	3600	1340
Итого	Тыс.евро Млн.р	4616 5940	1700 4600	2916 1340
Филиал № 1 УП «Минский мясокомбинат»
Техническое перевооружение и реконструкция	Млн. руб	2326	1636	690
Выполнение общестроитель-ных и ремонтных работ	Млн. руб	3454	1557	1897
Итого	Млн.р	5780	3193	2587
Всего по объединению	Тыс. евро Млн.р	4616 11720	1700 7793	2916 3927
Всего	Млн. руб.	25 106.4	12723	12383.4

Курс евро 2900 рублей

 

 

6.2 Выводы

 

Реализация проекта позволит предприятию в 2007 году увеличить объем выпускаемой продукции на  головном предприятии и филиале №1 на 10 % и, соответственно, выручку от реализации продукции по сравнению с прошлым годом при сохранении всех имеющихся рабочих мест.

Учитывая убыточность присоединенных по решению Минского горисполкома сельхозпредприятия и Минского мясоперерабатывающего завода основной задачей деятельности предприятия в 2007 году является обеспечение безубыточной работы филиала № 1 и филиала «ММК-АГРО». По головному предприятию планируется получить 4.5 млрд. рублей  прибыли от реализации продукции, что достаточно для осуществления производственно-хозяйственной деятельности всего предприятия. Планируется за счет освобождения от налогов в соответствии с Указом Президента направить на развитие материально-технической базы филиала «ММК-АГРО» 150 тыс. евро.

Однако, из-за недостатка средств предприятие не в состоянии погасить в 2007 году бюджетную ссуду, полученную по решению Минского горисполкома на техническое перевооружение головного предприятия и филиала № 1. Реальный срок  полного погашения бюджетной ссуды будет произведен в 2012 году согласно прилагаемого расчета.

Для стабилизации работы предприятия необходима безвозмездная финансовая помощь в размере 2,5 млрд. рублей в размере чистого убытка Минского мясоперерабатывающего завода и освобождения предприятия в 2007 году от налога на землю и налога на недвижимость.

При прогнозируемых объемах производства, обеспечения предприятия скотом в живом весе количестве 48500 тонн, соблюдения инфляции в размере 10 процентов в год,  ценах на готовую продукцию и производственных издержках проект является достаточно надежным и рентабельным.

Технико-экономическое и финансовое обоснование необходимости получения бюджетной ссуды на головное предприятие и филиал № 1 для продолжения технического перевооружения (планируемые объемы вложений на 2007 год в сумме 25106.4 млн. рублей) будет произведено по мере их выделения исходя из финансового положения предприятия.

При необеспечении  предприятия скотом в живом весе в количестве 48500 тонн и поставке для промышленной переработки мяса на кости взамен скота в живом весе предприятию необходимо будет надбавки на объем поставляемого мяса на кости в размере разницы между предельной ценой на мясо на кости и стоимостью этого мяса, полученного от убоя скота. 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ А

 

Баланс на 2004 – 2005 гг.

 

Ф.№1 «Бухгалтерский баланс»

Утверждено

Приказ Министерства финансов

Республики Беларусь 20.01.2000 №23

Млн руб.

АКТИВ	Код стр.	2004 год	2005 год.
1.Внеоборотные активы
Основные средства (01,02,03)	110	17093	28953
Нематериальные активы (04,05)	120	-	4
в том числе:
организационные расходы	121	-	-
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы	122	-	4
Незавершенные капитальные вложения (07,08,61)	130	5299	8664
Долгосрочные финансовые вложения (06)	140	18	38
в том числе:
инвестиции в дочерние общества	141	-	-
инвестиции в зависимые общества	142	-	-
инвестиции в другие организации	143	-	-
займы, предоставленные организациям на срок более 12 мес.	144	-	-
прочие долгосрочные финансовые вложения	145	18	38
Прочие внеоборотные активы	150	-	-
ИТОГО по разделу 1	190	22410	37659
2.Оборотные активы
Запасы	210	3422	5634
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10,15,16)	211	1961	2673
животные на выращивании и откорме (11)	212	-	-
малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (12,13,15,16)	213	168	332
затраты в незавершенном производстве (издержки обращения) (20,21,23,29,30,44)	214	241	484
готовая продукция и товары для перепродажи (40,41)	215	1052	2126
товары отгруженные (45)	216	-	-
расходы будущих периодов (31)	217	-	19
прочие запасы и затраты	218	-	-
Налоги по приобретенным ценностям (18,19)	220	236	2286
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	86	127
в том числе:
покупатели и заказчики (62,76,82)	231	-	-
векселя к получению (62)	232	-	-
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)	233	-	-
авансы выданные (61)	234	-	-
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)	235	-	-
прочие дебиторы	236	86	127
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	4232	2551
в том числе:
покупатели и заказчики (62,76,82)	241	4139	2135
векселя к получению (62)	242	-	-
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)	243	-	-
авансы выданные (61)	244	-	-
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал	245	-	-
прочие дебиторы	246	93	416
Краткосрочные финансовые вложения (56,58)	250	-	-
в том числе:
инвестиции в зависимые общества	251	-	-
собственные акции, выкупленные у акционеров	252	-	-
прочие краткосрочные финансовые вложения	253	-	-
Денежные средства	260	811	1652
в том числе:
касса (50)	261	1	5
расчетные счета (51)	262	217	284
валютные счета (52)	263	90	1271
прочие денежные средства (55,56,57)	264	503	92
Прочие оборотные активы	270	-	-
ИТОГО по разделу 2	290	8787	12250
БАЛАНС	299	31197	49909
ПАССИВ
3.Собственный капитал
Уставный фонд (капитал) (85)	310	1552	1552
Резервный фонд (86)	320	722	722
в том числе:
резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством	321	-	-
резервные фонды, образованные в соответствии с учредительными документами	322	722	722
Фонды накопления (88)	330	1889	2159
Прочие фонды специального назначения (88)	340	20901	29602
Целевое финансирование и поступления (96)	350	-	12237
Нераспределенная прибыль (убытки) прошлых лет (87)	360	-	-
Нераспределенная прибыль (убытки) отчетного года (87)	370	-	-
ИТОГО по разделу 3	390	25064	46272
4.Долгосрочные обязательства
Заемные средства (92,95)	410	-	-
в том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	411	-	-
прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	412	-	-
Прочие долгосрочные обязательства	420	-	-
ИТОГО по разделу 4	490	-	-
5.Краткосрочные обязательства
Заемные средства (90,94)	510	1820	1400
в том числе:
кредиты банков	511	1820	1400
прочие займы	512	-	-
Кредиторская задолженность	520	2659	439
в том числе:
поставщики и подрядчики (60,76)	521	1725	119
векселя к уплате (60)	522	-	-
авансы полученные (64)	523	-	-
перед бюджетом (68)	<p class="dash041e_0431_044b_0447_043d_0430_044f_0020_0442_0430_0431_043b_0438_0446_0