Методы осуществления экспортного контроля

Поскольку в соответствии с российским законодательством  об экспортном контроле идентификация  товаров для целей экспортного  контроля, а также совершение всех необходимых действий, связанных  с получением лицензий и разрешений на осуществление внешне­экономических операций с контролируемыми товарами является обязанностью российского участника внешнеторговой деятельности, ему еще до или на стадии заключения внешнеторговой сделки следует определиться (провести идентификацию самостоятельно либо с привлечением независимой экспертной организации, получить консультацию и т.д.), обладает объект будущей внешнеторговой сделки признаками контролируемого товара или нет и, уже основываясь на данном определении, планировать и оформлять сделку, получать лицензии и разрешения, подготавливать необходимые документы для таможенного оформления.

Таможенный контроль предполагает проведение уполномоченными должностными лицами таможенного органа документального контроля и фактического контроля.

Документальный контроль включает в себя проверку документов и сведений, представленных при таможенном оформлении товаров и транспортных средств, в целях установления подлинности документов и достоверности содержащихся в них сведений, а также правильности их оформления.¹⁶

Фактический контроль включает в себя:

1. таможенный осмотр товаров и транспортных средств – внешний визуальный осмотр товаров, багажа физических лиц, транспортных средств, грузовых емкостей, таможенных пломб, печатей и иных средств идентификации товаров для целей таможенного контроля, проводимый уполномоченными должностными лицами таможенного органа, если такой осмотр не связан со вскрытием транспортного средства либо его грузовых помещений и нарушением упаковки товаров;
2. таможенный досмотр – проводимый уполномоченными должностными лицами таможенного органа осмотр товаров и транспортных средств, связанный со снятием пломб, печатей и иных средств идентификации товаров, вскрытием упаковки товаров или грузового помещения транспортного средства либо емкостей, контейнеров и иных мест, где находятся или могут находиться товары.

Уполномоченное должностное  лицо таможенного органа при проведении документального контроля проводит анализ сведений, заявленных в грузовой таможенной декларации и указанных  в прилагаемых к ней документах, для выявления у декларируемых  товаров признаков контролируемых товаров. При обнаружении у декларируемого товара признаков контролируемого  товара (любого из четырех, либо в их сочетании) таможенный орган проверяет наличие одного из следующих документов:

1. лицензии ФСТЭК России;
2. разрешения межведомственного координационного органа по экспортному контролю;
3. заключения ФСТЭК России, подтверждающего правомерность осуществления безлицензионного вывоза контролируемых товаров;
4. заключения организации, получившей в соответствии с установленным порядком специальное разрешение на осуществление деятельности по идентификации контролируемых товаров, либо ФСТЭК России о непринадлежности декларируемого товара к объектам экспортного контроля.

В случае если в процессе таможенного оформления и таможенного  контроля обнаружены признаки контролируемого  товара, но разрешительные документы  отсутствуют, то проводится дополнительная проверка сведений о товаре на предмет  его возможной принадлежности к  контролируемым товарам.

Здесь предусмотрено распределение  компетенции в принятии решения  между таможенным постом (отделом  таможенного оформления и таможенного контроля (ОТО и ТК) и функциональным подразделением таможни по контролю за соблюдением запретов и ограничений внешнеторговой деятельности (отдел нетарифного и экспортного контроля – ОНЭК или отдел торговых ограничений, валютного и экспортного контроля (ОТО и ЭК). Дополнительная проверка заявленных сведений о товаре проводится в целях принятия уполномоченным должностным лицом ОНЭК (ОТО и ЭК) решения о необходимости проведения независимой идентификационной экспертизы товара для целей экспортного контроля или решения о выпуске товаров без ее проведения.

Проведение дополнительной проверки включает следующие этапы:

а) проверку наличия технической  документации на декларируемый товар  и соответствия ее следующим основным требованиям:

– документы имеют регистрационные  реквизиты организации, издавшей документ, и необходимые подписи и печати;

– копии четко различимы  и заверены руководителем предприятия (подпись, печать на каждом листе либо на подшивке в целом);

б) проверку правильности и  идентичности записи сведений о товаре в графе 31 ГТД технической документации и коммерческим документам. Наименование товара в коммерческих документах должно полностью соответствовать наименованию товара в технической документации;

в) работу с контрольными Списками для целей:

- выявления в контрольных Списках позиций, в которых указан соответствующий перемещаемому товару код ТН ВЭД;

- выявления в контрольных Списках общетехнического наименования декларируемого товара;

- сопоставления наименования декларируемого товара, значений его технических параметров, указанных в технической документации, с общетехническим наименованием, описанием и параметрами контролируемого аналога;

г) изучение коммерческих документов для выявления признаков, указывающих на необходимость проведения дополнительной проверки внешнеэкономической сделки в части соблюдения законодательства Российской Федерации в области экспортного контроля;

д) проверку информации, поступающей из ФТС России, на предмет возможного использовании декларируемого товара при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иных видов вооружения и военной техники, а также возможной причастности конечного пользователя товара или отправителя к нарушениям законодательства Российской Федерации в области экспортного контроля;

е) оценку критериев риска, связанных с несоблюдением запретов и ограничений при перемещении товаров через таможенную границу Российской Федерации, определяемых ФТС России и региональным таможенным управлением.

На основании обобщения  результатов, полученных на всех этапах проверки, ОНЭК (ОТО и ЭК) принимает одно из следующих решений:

1. о возможности выпуска товара;
2. о необходимости подтверждения заявленных о товаре сведений посредством представления заключения независимой эксперт­ной организации, либо ФСТЭК России о непринадлежности декларируемого товара к объектам экспортного контроля;
3. о необходимости представления заключения специально уполномоченного органа исполнительной власти в области экспортного контроля о возможности осуществления внешнеторговой сделки.

Таким образом, решение о  выпуске товара, обладающего признаками контролируемого товара, без представления дополнительных разрешительных документов уполномоченных в области экспортного контроля органов может быть принято ОНЭК (ОТО и ЭК) таможни. Такое решение принимается на основании объективной оценки технических параметров и свойств товара либо описания технологии.

Основанием для принятия решения о возможности выпуска является:

1. в случае соотнесения декларируемого товара с контрольными Списками по общему признаку – отсутствие в контрольных Списках наименования декларируемого товара или его технического аналога;
2. в случае соотнесения декларируемого товара с контрольными Списками по общему и частному признакам либо только по частному признаку;
3. несоответствие декларируемого товара требованиям, установленным для его контролируемого аналога, указанным в графе «Наименование» контрольных Списков;
4. отсутствие информации, указывающей на необходимость проведения дополнительной проверки внешнеторговой сделки на предмет ее соответствия законодательству Российской Федерации в области экспортного контроля.

3.2.Применение мер государственного принуждения (санкций)

В соответствии со статьей 30 Закона №183-ФЗ нарушением законодательства Российской Федерации в области экспортного контроля является:

1. осуществление внешнеэкономических операций с товарами, информацией, работами, услугами, результатами интеллектуальной деятельности, на которые распространяется экспортный контроль, без лицензий и разрешений;
2. получение данных лицензий и разрешений посредством предоставления поддельных документов или документов, содержащих недостоверные сведения;
3. нарушение требования лицензий и разрешений на осуществление внешнеэкономических операций, предмет которых является объектом экспортного контроля;
4. неисполнение или ненадлежащее исполнение предписаний специально уполномоченного федерального органа исполнительной власти в области экспортного контроля;
5. создание препятствий для выполнения должностными лицами федеральных органов исполнительной власти своих функций в области экспортного контроля;
6. необоснованный отказ в предоставлении информации для целей экспортного контроля, ее умышленное искажение или сокрытие;
7. нарушение установленного порядка учета внешнеэкономических сделок, предметы которых являются объектами экспортного контроля.

Должностные лица организаций  и граждане, виновные в нарушении  законодательства Российской Федерации в области экспортного контроля, согласно статье 31 Закона №183-ФЗ несут уголовную, административную, гражданско-правовую ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Кодексом Российской Федерации  об административных правонарушениях  от 30 декабря 2001 года №195-ФЗ предусмотрена  ответственность за нарушение законодательства об экспортном контроле:¹⁷

«Статья 14.20. Нарушение законодательства об экспортном контроле

1. Осуществление внешнеэкономических операций с товарами, информацией, работами, услугами либо результатами интеллектуальной деятельности, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иных видов вооружения и военной техники и в отношении которых установлен экспортный контроль, без специального разрешения (лицензии), если такое разрешение (такая лицензия) обязательно (обязательна), либо с нарушением требований (условий, ограничений), установленных разрешением (лицензией), а равно с использованием разрешения (лицензии), полученного (полученной) незаконно, либо с представлением документов, содержащих недостоверные сведения, за исключением случаев, предусмотренных статьями 16.1, 16.3, 16.19 настоящего Кодекса, - влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере стоимости товаров, информации, работ, услуг либо результатов интеллектуальной деятельности, явившихся предметами административного правонарушения, с их конфискацией или без таковой либо конфискацию предметов административного правонарушения.

2. Несоблюдение установленного  порядка ведения учета внешнеэкономических сделок с товарами, информацией, работами, услугами либо результатами интеллектуальной деятельности для целей экспортного контроля, а равно нарушение установленных сроков хранения соответствующих учетных документов -

влечет наложение административного  штрафа на должностных лиц в размере от десяти до двадцати минимальных размеров оплаты труда; на юридических лиц - от ста до двухсот минимальных размеров оплаты труда».

В соответствии со статьей 32 Закона №183-ФЗ за нарушение лицензионного порядка осуществления внешнеэкономических операций, предмет которых подпадает под действие системы экспортного контроля, если такое нарушение причинило существенный ущерб интересам Российской Федерации, обороне и безопасности государства, если оно совершено повторно, организация может быль лишена права заниматься отдельными видами внешнеэкономической деятельности на срок до трех лет. Решение о лишении организации права заниматься отдельными видами внешнеэкономической деятельности принимается Правительством Российской Федерации.

Статьей 189 Уголовного кодекса  Российской Федерации от 13 июня 1996 года №63-ФЗ предусмотрена ответственность  за незаконный экспорт сырья, материалов, оборудования, технологий, работ и  услуг, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружений и военной техники:¹⁸

«Статья 189. Незаконные экспорт  или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники

1. Незаконные экспорт или передача лицом, наделенным правом осуществлять внешнеэкономическую деятельность, иностранной организации или ее представителю сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение этим лицом работ для иностранной организации или ее представителя либо незаконное оказание услуг иностранной организации или ее представителю, которые заведомо для указанного лица могут быть использованы при создании вооружения и военной техники и в отношении которых установлен экспортный контроль (при отсутствии признаков преступлений, предусмотренных статьями 188 и 275 настоящего Кодекса), -наказываются штрафом в размере от ста тысяч до тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до трех лет.