Экспортно-импортные операции

 

Таблица 3

 

Основные финансовые показатели деятельности ОАО “Хабречторгпорт” за 1996-1997 гг. тыс. руб.

Наименование  показателя	Код строки	1996 г.	1997г.	Отклонение (+,-)
				Тыс. руб.	%
1. Выручка от  реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов)	010	21936777	30518204	+8581427	139
2. Себестоимость  реализации, товаров, производства  продукции, оказания услуг	020	35209230	31471059	-3738171	89
3. Коммерческие  расходы	030	2132760	392202	-1740558	18
4. Управленческие  расходы	040	-	6241293	-	-
5. Прибыль (убыток) от реализации (010-020-030-040)	050	-15405213	-7586350	-7818863	49
6. Проценты к  получению	060	-	-	-	-
7. Проценты к  уплате	070	-	-	-	-
8. Доходы от  участия в других организациях	080	-	-	-	-
9. Прочие операционные  доходы	090	12863869	10103856	-2760013	79

Окончание табл. 3

10. Прочие операционные  расходы	100	13091033	9868103	-3222930	75
11 Прибыль (убыток) от фонансово-хозяйственной деятельности (050+060-070+080+090-100)	110	-15632377	-7350597	-8281780	47
12. Прочие внереализационные  доходы	120	3836442	666127	-3170315	17
13. Прочие внереализационные  расходы	130	7532575	2035273	-5497302	27
14. Прибыль (убыток) отчетного периода (110+120-130)	140	-19328510	-8719683	-10608827	45
15. Налог на  прибыль	150	-	-	-	-
16. Отвлеченные  средства	160	-	-	-	-
17. Нераспределенная  прибыль (убытки) отчетного периода  (140-150-160)	170	-19328510	-8719683	-10608827	45

 

Из таблицы  видно, что, несмотря на увеличившуюся на 39% выручку от реализации в 1997 г. предприятие несет убытки, сумма которых составила 10608827 тыс. руб. Положительным моментом является снижение величины убытков в 1997 г. по сравнению с 1996 г. на 55%.

 Наличие  убытков в ОАО “Хабречторгпорт” обусловлено наличием больших расходов – коммерческих, управленческих, которые отсутствовали в 1996 г. Эти расходы снизили величину прибыли от реализации на 6633495 тыс. руб. Кроме того, общий результат деятельности снизили прочие операционные расходы и прочие внереализационные расходы. Несмотря на все недостатки, положительным является снижение сумм всех расходов, что повлекло снижение величины убытков 1997 г. на 55%.

Отрицательно  на величине финансового результата сказалось и снижение себестоимости  оказываемых услуг на 11%, а также значительное снижение величины прочих  операционных и внереализационных доходов, соответственно на 21% и 83%.

Далее рассмотрим и проанализируем данные о доходах  по основным видам работ и услуг  за 1997 г. Для этого обратимся к  таблице 4.

 

Таблица 4

Доходы по основным видам работ и услуг за 1997 г.

Виды работ	Код строки	П Е Р Е  В О З К И				Платные работы	ИТОГО
		пассажиров	сухогрузов	нефтегр. наливом	лесных в  плотах
Перевозки	010	485297	5109992	1500819	-	*	7096108
Сдача судов  в аренду						219362
Пассажирские  вокзалы, дебаркадеры	030	1630697	*	*	*	*	1630692
Прочие доходы, сборы	040						1263972
Доходы по внутренним операциям	050
ИТОГО доходов от перевозок, платных работ  и услуг (стр.10+20+30+40+50)	060	2115989	5109992	1500819		148334	10210134
Портовые работы в т.ч. производство НСМ	070 071	* *	* *	* *	* *	* *	15915888 5103796
Прочие доходы портов	080	*	*	*	*	*	691594
ИТОГО доходов от перегрузочных работ (стр. 70+80)	090	*	*	*	*	*	16607479
Вспомогательные производства	100	*	*	*	*	*	*
ВСЕГО доходов (стр. 60+90+100) в том числе  от загранперевозок и тр. работ, оплачиваемых в инвалюте	110						26817613

Примечание:

* ) В сводном  отчете предприятия не заполняются.

Из таблицы  видно, что от основных видов работ и услуг, в том числе от заграничных перевозок и транспортных работ, оплачиваемых в иностранной валюте, предприятием в 1997 г. было получено доходов на общую сумму в 26817613 руб. Из них 10210134 руб. приходится на доходы от перевозок и платных работ и услуг и 16607479 руб. – на доходы от перегрузочных работ. При этом наибольший удельный вес в общей сумме доходов - 62% приходится на доходы от перегрузочных работ, а 38% - на доходы от перевозок и платных работ и услуг.

Важным этапом в работе является анализ затрат предприятия, сгруппированных по элементам (таблица 5).

Таблица 5

Затраты основной деятельности по элементам за 1997 г.

ЭЛЕМЕНТЫ  ЗАТРАТ	СУММА, тыс.руб.	УДЕЛЬНЫЙ  ВЕС, %
Материальные  затраты в т.ч.  - топливо  и энергия            - материалы	6695454 5775929 919525	19 86 14
Затраты на оплату труда	10558161	30
Отчисления  на социальные нужды	4064891	11,5
Амортизация основных фондов	8079709	23
Прочие затраты	5858789	16,5
ИТОГО затрат:	35257004	100

 

Общая сумма  затрат основной деятельности на ОАО “Хабречторгпорт” составила в 1997 г. 35257004 тыс.руб. Наибольший удельный вес в общей сумме затрат – 30% приходится на затраты на оплату труда; 23% от всех затрат приходится на амортизацию основных средств; 19% - на материальные затраты из которых 86% составили затраты на топливо и энергию и 14% - на материалы; 16,5% от всей суммы затрат приходится на прочие затраты и 11,5% - на отчисления в фонды обязательного страхования.

На 1999г. смета  расходов по ОАО “Хабречторгпорт” выглядит следующим образом (таблица 6):

Таблица 6

Смета расходов по ОАО “Хабречторгпорт”

на 1999г.

тыс.руб.

Статьи затрат	Перевоз- ки	Погрузоч- ные работы	Управле-ние, ВОХР	Вспомога-тельная  деятель- ность	Вокза- лы и дебарка-деры	Всего по порту	Удель-ный вес  в общей сумме,%
Фонд оплаты труда	3423	3500	3540	965	320	11748	30,5
Отчисления  от ФОТ	1323	1350	1362	373	128	4536	12
Рацион бесплатного  питания	601	280	-	-	-	881	2
Топливо, эл. энергия	4077	1530	270	226	5	6108	16
Материалы	592	340	75	62	-	1069	3
Износ	195	75	45	10	-	325	0,9
Ремонт	2106	1418	100	158	25	3807	10
Амортизация	3107	3680	250	280	8	7325	19
Прочие расходы	765	560	1200	74	12	2611	6,6
Итого прямых	16189	12733	6842	2148	498	38410	100
Относимые на ПРР	-	2148	-	-	-	-
На вспомогат. деятельность Перевозки	12001	-   -	-   -	2040   -	-   -	-   -
Распределяем (21,7%) [сод.АУП/все  затраты]	2604	3230	-	900	108	-
ВСЕГО расходов	14605	18111	-	5088	606	38410	100

 

Можно сказать, что и в 1999г. наибольший удельный вес в общем объеме затрат в порту – 30,5% приходится на затраты по оплате труда. 19% приходится на амортизационные отчисления, 16% - на топливо и энергию в составе материальных затрат.

В таблице 7 приведены  данные о финансовых результатах  основной деятельности за 1997 г.

Таблица 7

Финансовые  результаты основной деятельности за 1997 г.

Виды перевозок  и работ	Расходы	Доходы	Затраты на 1 руб. доходов	Рентабель-ность, %
Перевозки: пассажиров сухогрузов нефтегрузов лесных в  плотах ИТОГО по перевозкам:	2528625 9408332 825020   12761977	2115989 6593326 1500819   10210134	1,19 1,42 0,54   1,24	81,9
Погрузочные работы: в т.ч. производство НСМ	18199087 3644067	16607479 5103796	1,59 0,71	40,0
Вспомогательные производства	4295940	-
ВСЕГО (в т.ч. загранперевозки и работы, оплачиваемые в инвалюте)	35257004	26817613	1,31

 

Данные таблицы  показывают, что общие расходы, связанные с осуществлением основной деятельности значительно превышают доходы, это происходит практически по всем оказываемым услугам и проводимым работам, за исключением перевозок нефтегрузов и производства нерудно-строительных материалов (НСМ). Только эти виды работ на предприятии являются рентабельными. Так, рентабельность перевозок нефтегрузов составила почти 82%, а производство НСМ – 40%.

Рассмотрим  данные о переработке внутреннего груза (таблица 8).

 

Таблица 8

 

Данные о  переработке внутреннего груза  в 1998 г. тонны

Наименование	ПО  ОТПРАВЛЕНИЮ			ПО  ПРИБЫТИЮ			Грузооборот
	на воду	на ж.д.	всего	с воды	с ж.д.	всего
Всего груза	20905	451,3	21538,9	503,7	-	503,7	21862,6
Нефтепродукт	19887	-	19887	-	-	-	19887,2
Хлебный пакет	150,8	-	150,8	-	-	-	150,8
Грузы в контейнерах в том числе: хлебный продтовары промтовары дом. вещи	763,6   118,0 167,0 478,6 -	453,1         453,1	1216,7	503,7         503,7	-	503,7         503,7	1720,4
Металл	13,3	-	13,3	-	-	-	13,3
Прочие	60,3	-	60,3	-	-	-	60,3

 

Грузооборот составил за навигацию 1998 г. 21862,6 тонн, из него Северный завоз составил – 20905,8 тонн.

Отгружено груза  в контейнерах:

3-х тонных  – 49 штук;

5-ти тонных  – 74 штуки.

Объем внутренних перевозок в навигацию 1998 г. по сравнению с навигацией 1997 г. увеличился на 1341 тонну, благодаря завозу нефтепродуктов на Север

 

Далее проанализируем деятельность ОАО “Хабречторгпорт” в разрезе экспортно-имрортных операций.

Следует отметить, что у предприятия имеется широкий круг постоянных клиентов и партнеров. Так, грузы экспортируются в адрес следующих основных постоянных клиентов:

- ООО “Дружба” – поставляются домики;

- ООО “Дальком”  – поставляется лес (средний объем 20000 м³);

- СП “Чан  Чен” – поставляется проволока  катанка (средний объем 20 тыс.тонн).

Импортируются товары от следующих поставщиков:

- ООО “Развитие-восток”;

- ООО “Золотой рассвет”;

- ООО “Синда”.

Ассортиментная  структура импорта перечисленных  фирм однообразна и представлена в основном поставками овощей о фруктов.

Таблица 9

 

Объем и структура  экспорта ОАО “Хабречторгпорт” (через грузовой район “Ветка”)

Показатели	Ед. изм	1996	1997	1998	Абсолютное  отклонение			Относительное отклонение, %
					96-97	96-98	97-98	96/97	96/98	97/98
СИФ: лес металл  прочее	м3 тн	2300 212,1	1100 130	- 1,187 16 судов	-1200   82,1	- -210,9	- -128,8	48 61	- 0,6	- 0,9
ФОБ: лес металл  прочее контейнеры	м3 тн   шт.	17804 1802 1а/м	14130 9120   13	11137 8844   11	-3674 +7318	-6667 +7042	-2993 -276	79 506	63 491	79 97
Всего (СИФ+ ФОБ) прочее контейнеры	м3 тн   шт.	20104 2014,1 1 а/м	15230 9250   13	11137 8845,2 16 судов	-4874 -1089,1	-8967 +6831,1	-4093 -404,8	76 459	55 439	73 96