Документы в доказания по делам об административных правонарушениях отнесенных к компетенции таможенных органов

МИНИСТЕРСТВО ТРАНСПОРТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

                 ФГБУ ВПО ГОСУДАРСТВЕННЫЙ МОРСКОЙ УНИВЕРСИТЕТ

                                    имени адмирала Ф.Ф.Ушакова

         ФАКУЛЬТЕТ МОРСКОГО ПРАВА И ТАМОЖЕННОГО ДЕЛА

                      Кафедра «Гражданское и международное право»

 

 

 

 

 

 

 

 

                                          КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине «Выявление и основы расследования административных правонарушений таможни»

 

       на  тему «Документы в доказания  по делам об административных  правонарушениях отнесенных к  компетенции таможенных органов»

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил  курсант группы: 1922 гр. Кошкидько  Ульяна

Допущен к защите:

Руководитель  работы: Холевчук Артур Геогриевич

 

Защищена_________________                                                   Оценка__________________

 

 

                                                           Новороссийск 2013

 

                                                    

                                                         Содержание

 

 

Введение

         1. Возбуждение дела об административном правонарушении     

      2.Порядок проведения административного расследования

         3.Рассмотрение дела об административном правонарушении

        4.Порядок передачи дел об административных правонарушениях для рассмотрения в таможенный орган по месту совершения административного правонарушения

         5. Порядок передачи дел об административных правонарушениях для рассмотрения в таможенный орган по месту жительства лица,в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении

     Заключние

      Список использованной литературы

 

 

                                                  Введение 

Важнейшая роль в деле обеспечения экономических  интересов Российской Федерации  принадлежит Федеральной таможенной  службе - одному из базовых институтов экономики.   

  Участвуя в государственном регулировании  внешнеторговой деятельности и  осуществляя фискальную функцию,  таможенная служба регулярно  пополняет государственный бюджет  и тем самым способствует подъему  экономики страны и повышению  благосостояния населения.  

  В соответствии с пунктом ж)  статьи 71 Конституции Российской  Федерации таможенное регулирование  находится в ведении Российской  Федерации.   

  Пунктом 1 “Положения о Федеральной  таможенной службе”, утвержденного  Постановление Правительства Российской  Федерации от 21.08.2004 № 429 “О Федеральной  таможенной службе” закреплено, что “Федеральная таможенная  служба является федеральным  органом исполнительной власти, осуществляющим в соответствии  с законодательством Российской  Федерации функции по контролю  и надзору в области таможенного  дела, а также функции агента  валютного контроля и специальные  функции по борьбе с контрабандой, иными преступлениями и административными  правонарушениями.”   

  В связи с введением в действие  с 1 января 2004 года нового Таможенного  кодекса Российской Федерации  (далее – ТК РФ),  и введением в действие с 1 июля 2002 года Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ) вопросы возбуждения, производства и рассмотрения дел об административных правонарушениях в области таможенного дела до сих пор является актуальными.    

  “Таможенное дело представляет  собой совокупность методов и  средств обеспечения соблюдения  мер таможенно-тарифного регулирования  и запретов и ограничений, установленных  в соответствии с законодательством  Российской Федерации о государственном  регулировании внешнеторговой деятельности, связанных с перемещением товаров  и транспортных средств через  таможенную границу.”      

  Целью моей работы явилось освящение правовой базы, регулирующей вопросы, связанные с одним из основных направлений деятельности таможенных органов Российской Федерации – борьбе с незаконным перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу России, проанализировать недостатки в деятельности таможенных органов, которые приводят к прекращению судами дел об административных правонарушениях в области таможенного дела. 

1.Возбуждение дела об административном правонарушении.

“Административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического  или юридического лица, за которое  настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации  об административных правонарушениях  установлена административная ответственность.”

В соответствии с положениями статьи 28.1 КоАП РФ “Поводами к возбуждению  дела об административном правонарушении являются:

1) непосредственное обнаружение должностными  лицами, уполномоченными составлять  протоколы об административных  правонарушениях, достаточных данных, указывающих на наличие события  административного правонарушения;

2) поступившие из правоохранительных  органов, а также из других  государственных органов, органов  местного самоуправления, от общественных  объединений материалы, содержащие  данные, указывающие на наличие  события административного правонарушения;

3) сообщения и заявления физических  и юридических лиц, а также  сообщения в средствах массовой  информации, содержащие данные, указывающие  на наличие события административного  правонарушения…”

В статьях 16.1-16.23 КоАП РФ определен четкий перечень административных правонарушений, по которым таможенный орган вправе и обязан возбудить дело об административном правонарушении (далее – дело об АП), осуществить административное производство и рассмотреть дело об АП.

Вместе  с тем, таможенный орган вправе также  возбудить дело об АП по статье 15.25 КоАП РФ “Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов  органов валютного регулирования”, т.к. в соответствии с частью 3 статьи 22 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и  валютном контроле" таможенные органы являются агентами валютного контроля, а также в соответствии с тем, что согласно пункту 80 части 2 статьи 28.3 КоАП РФ должностные лица агентов  валютного контроля вправе составлять протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных статьей 15.25 КоАП РФ, в соответствии с задачами и функциями, возложенными на них федеральными законами либо иными нормативными правовыми  актами.

В соответствии с частью 4 статьи 28.3 КоАП РФ перечень должностных лиц таможенных органов, уполномоченных составлять протоколы  об административных правонарушениях по статье 15.25 КоАП РФ, устанавливается ФТС России. Данный перечень определен приказом ФТС России от 15.03.2005 N 198 "О должностных лицах таможенных органов Российской Федерации, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях и осуществлять административное задержание", вступившим в силу с 19 апреля 2005 года.

Исходя  из вышеизложенного, должностные лица таможенных органов вправе возбуждать дела об АП, предусмотренных статьей 15.25 КоАП РФ при обнаружении достаточных  данных, указывающих на нарушения  валютного законодательства Российской Федерации и актов органов  валютного регулирования, совершенные  на территории Российской Федерации  при осуществлении валютных операций, связанных с перемещением товаров  и транспортных средств через  таможенную границу Российской Федерации.

Статьей 16.1 КоАП РФ устанавливается административная ответственность за наиболее опасный  состав правонарушения в области  таможенного дела, граничащий с уголовным  преступлением (ст.188 Уголовного кодекса  Российской Федерации (далее – УК РФ) "Контрабанда") - незаконное перемещение  товаров и (или) транспортных средств  через таможенную границу Российской Федерации.

Если  товары и транспортные средства, перемещаемые через таможенную границу, относятся  к перечню товаров, определенных частью 2 статьи 188 УК РФ (наркотики, оружие, стратегически важные сырьевые товары, культурные ценности и др.), то в этих случаях наступает уже не административная, а уголовная ответственность  по статье 188 УК РФ. 

В случае совершения правонарушения гражданином, перемещающим товары и (или) транспортные средства для собственных нужд, он одновременно является и перевозчиком, и лицом, перемещающим товары.

Субъективная  сторона правонарушения, совершенного физическим лицом (гражданином или  должностным лицом), характеризуется  прямым умыслом.

В примечании 2 к статье 16.1 КоАП РФ дано разъяснение, что под недействительными  документами понимаются поддельные документы, документы, полученные незаконным путем, документы, содержащие недостоверные  сведения, документы, относящиеся к  другим товарам и (или) транспортным средствам, и иные документы, не имеющие  юридической силы.

Если  раскрыть более широко понятие “недействительные  документы”, то можно сказать, что  под недействительными документами  понимаются:

а) поддельные документы, то есть полностью  изготовленные фиктивные документы  или подлинные документы, в которые  внесены искаженные сведения (например, путем исправления или уничтожения  части текста, внесения в него дополнительных данных, проставления оттиска поддельного  штампа или печати, замены целой  страницы на другую страницу, с текстом  отличным от исходного и т.п.);

б) документы, полученные незаконным путем, то есть выданные с нарушением порядка  их выдачи, либо полученные в результате представления в качестве основания  для их выдачи заведомо ложных сведений или поддельных (подложных) документов.

в) документы, содержащие недостоверные  сведения, - документы, которые фактически являются подлинными, но содержат сведения, не соответствующие действительности.

г) документы, относящиеся к другим товарам и транспортным средствам, - документы, отвечающие установленным требованиям, но являющиеся основанием для перемещения через таможенную границу других товаров и транспортных средств;

д) иные не имеющие юридической силы документы, к которым могут относиться документы, не имевшие юридической  силы или утратившие ее (например, документы, выданные неправомочным органом  или неуполномоченным должностным  лицом, доверенность, в которой не указана дата ее совершения, и т.п.).

В статьях 73 и 81 ТК РФ прямо указано, какие  документы и сведения должны быть представлены таможенному органу при  международной перевозке товаров  автомобильным транспортом. Это  сведения о государственной регистрации  транспортного средства; наименовании и адреса перевозчика товаров; наименовании страны отправления и страны назначения товаров; наименовании и адресе отправителя  и получателя товаров; о продавце и получателе товаров; о количестве грузовых мест, об их маркировке и о  видах упаковки товаров; наименовании и кодах товаров в соответствии Гармонизированной системой описания и кодирования товаров или  с Товарной номенклатурой внешнеэкономической  деятельности (далее – ТН ВЭД) на уровне не менее 4-х знаков; о весе брутто товаров (в килограммах) либо об объеме товаров (в кубических метрах), за исключением крупногабаритных грузов; о наличии товаров, ввоз которых  на таможенную территорию Российской Федерации запрещен или ограничен; о месте и дате составления  международной товаротранспортной накладной.

Данный  перечень документов и сведений является исчерпывающим для целей таможенного  оформления и в абзаце 3 части 1 статьи 72 ТК РФ прямо указано, что таможенный орган не вправе требовать от перевозчика иных сведений, кроме указанных в статьях 73-76 ТК РФ. В статьях 74-76 ТК РФ указываются документы и сведения, которые необходимо предоставлять таможенному органу при перевозке товаров другими, отличными от автомобильного, видами транспорта, но поскольку я взялся рассматривать порядок производства по делам об АП, выявленных при перевозке товаров по таможенной территории только автомобильным транспортом, то требования статей 74-76 ТК РФ рассматривать не буду. Прибытие на таможенную территорию РФ товаров в количестве меньшем, чем указано в представляемых таможенному органу документах, не является административным правонарушением, ответственность за которое предусмотрена пунктом 3 статьи 16.1 КоАП РФ, поскольку указанная в документах часть товара фактически не ввозится на таможенную территорию Российской Федерации. При отсутствии товара, подлежащего таможенному оформлению и таможенному контролю, не возникает вредных последствий, общественная опасность такого деяния отсутствует.

При доказывании вины перевозчика в  совершении правонарушения, выразившегося  в сообщении таможенному органу недостоверных сведений о товаре, следует установить в полной ли мере перевозчиком были использованы положения  действующих международных договоров  в области перевозок (Конвенции  о договоре международной перевозки  грузов (КДПГ) 1956 года, предоставляющие  ему возможность для выполнения возложенных на него обязанностей в  соответствии с положениями статей 72 и 81 ТК РФ.

Наряду  с представлением таможенному органу недействительных документов объективную  сторону рассматриваемого правонарушения образует использование для незаконного  перемещения товаров и транспортных средств также средств идентификации, перечисленных в части 3 статьи 16.1 КоАП РФ, а именно:

1) Поддельного средства идентификации,  то есть полностью изготовленного  фиктивного средства идентификации.  К таким поддельным средствам  идентификации относятся все  средства идентификации, изготовленные  по способу и подобию оригинальных, имеющих идентичную оригинальной  сквозную нумерацию, т.е. полностью  соответствующих установленным  требованиям, но изготовленные  помимо официального заказа ФТС  России.

2) Подлинного средства идентификации,  относящегося к другим товарам  и транспортным средствам, то  есть соответствующего установленным  требованиям, но служащего для  идентификации других товаров  и транспортных средств. К таким  средствам идентификации относятся  полностью соответствующие установленным  требованиям средства идентификации,  но порядковые номера которых,  не соответствуют порядковым  номерам, указанным таможенным  органом в транзитной декларации или ином документе используемым таможенными органами для целей осуществления контроля доставки товара до таможни назначения.