Страхування фінансових ризиків

Страховий тариф по страхуванню  збитків від перерв в виробництві  залежить від виду діяльності підприємства, розмірів поточних (постійних) витрат на виробництво, прибутків підприємства, набору ризиків по договору страхування  майна і складає 0,2 – 0,8% від страхової  суми [23].

Щодо УПСК, то ця компанія визначає такі умови здійснення страхування  фінансових ризиків:

Страхова сума (ліміт відповідальності) за договором страхування визначається за згодою сторін, виходячи з суми, у  відповідності з укладеним між  Стахувальником та його Контрагентом договором, чи в межах збитків, які  б поніс страхувальник при  настанні страхового випадку.

Страховий тариф при страхуванні  фінансового чи комерційного ризику розраховується з врахуванням ризикових  признаків окремої угоди, предмета укладеної угоди, характеру діяльності страхувальника та його контрагента, їх платоспроможності та інших суттєвих факторів, які впливають на рівень страхового ризику [24] (див таблицю 2.1. додатку до розділу 2)

Рівень страхового ризику та кінцевий розмір страхового тарифу визначається страховиком самостійно, виходячи з:

• Основних характеристик і сфери дії договору, укладеного між страхувальником та контрагентом
• Аналізу фінансового стану і платоспроможності контрагента
• Наявності матеріальних гарантій контрагента перед страхувальником
• Внутрішніх і зовнішніх ризиків страхувальника та його контрагента
• Окремих ризикових признаків договору, укладеного між страхувальником та контрагентом

В залежності від перерахованих  факторів, розмір страхового тарифу розраховується за допомогою коригуючих коефіцієнтів (підвищуючих та понижуючих) (див таблицю 2.2. додатку до розділу 2).

Розмір збитків визначається в вигляді різниці між фактичними витратами страхувальника, які він  поніс при настанні страхового випадку  і витратами, які були заплановані  на здійснення господарської діяльності до настання страхового випадку.

При настанні страхового випадку  конкретний розмір збитків визначається на підставі рішення суду (господарського суду), а в випадку відсутності  суперечностей – на підставі документів і розрахунків, поданих страхувальником, а також отриманих страховиком  матеріалів, інформації, висновків  аудитора, банківських, фінансових, податкових органів, відповідних державних  органів та органів місцевого  самоврядування, правоохоронних та пожежних органів, юридичних фірм, висновків  експерта та інших компетентних органів.

Виплата страхового відшкодування  здійснюється в відповідності з  умовами, укладеного договору страхування  на підставі документів, які підтверджують  факт, обставини, причини настання страхового випадку і розмір збитків в  строк, який не перевищує 30 робочих  днів з моменту прийняття рішення  про виплату страхового відшкодування.

НАСК «Оранта» визначає такі характеристики для страхування  фінансових ризиків:

Страхові ризики для цього  виду страхування визначаються наступним  чином:

• для вкладників банку страховим випадком є факт настання прямих збитків страхувальника внаслідок банкрутства банку.
• для кредитопозичальників - невиконання або неналежне виконання позичальником своїх зобов‘язань за Кредитним договором щодо повернення кредиту та відсотків.
• для власника майна - припинення права власності на Майно внаслідок обставин (подій), які виникли (відбулися) до укладення чи під час дії договору страхування та були не відомі Страхувальнику на момент укладення договору страхування.

Визначення страхової  суми:

• для вкладників банку страхова сума встановлюється в межах розміру депозитного вкладу та/або процентів за депозитним вкладом.
• для кредитопозичальників страхова сума встановлюється у розмірі суми кредиту/його частки.
• для власника майна страхова сума встановлюється в межах вартості майна.

Дещо конкретніше описується страхування фінансового ризику власника майна, пов’язаного з втратою  майна внаслідок припинення права  власності "ТИТУЛ"

Страховим ризиком за договором  визнається припинення права власності  на майно на підставі рішення суду, що набуло законної сили, про недійсність  правочину щодо набуття права  власності на майно внаслідок  обставин (подій), які виникли (відбулися) до укладення чи під час дії  договору страхування та були не відомі Страхувальнику на момент укладення  договору страхування, а саме:

• вчинення правочину фізичною особою, яка визнана недієздатною внаслідок психічного розладу здоров`я;
• вчинення правочину неповнолітньою особою за межами її цивільної дієздатності;
• вчинення правочину фізичною особою, дієздатність якої обмежена в судовому порядку внаслідок зловживання спиртними напоями або наркотичними речовинами;
• вчинення правочину особою, яка не мала повноважень або особою, яка діяла з перевищенням повноважень;
• внаслідок недоліків угоди, в результаті якої Страхувальник придбав майно, та іншими обставинами, які залежать від попередніх власників майна та здійснених ними правочинами з майном або його часткою.

Об'єктом страхування  є майнові інтереси Страхувальника, що не суперечать законодавству України, пов’язані з володінням, користуванням  та розпоряджанням майном, право власності  на яке набуто Страхувальником у  порядку, встановленому законодавством України.

НАСК "Оранта" приймає  на страхування втрату майнових прав на наступне майно:

• нерухоме майно:
• присадибні земельні ділянки та земельні ділянки, які використовуються для виробничих потреб;
• будівлі та споруди (або їх частина)житлового та нежитлового призначення;
• рухоме майно:
• виробниче обладнання;

Страхова сума — визначається як повна або часткова вартість застрахованого майна в межах його дійсної  вартості, яка підтверджується відповідними документами (експертна оцінка, балансова  вартість, і т.п.)

Страховий тариф — залежить від об‘єкту страхування, набуття  на нього права власності, строку страхування, інших факторів та знаходиться  в межах 0,3-1,5% страхової суми.

Страхове відшкодування  — страхове відшкодування сплачується  в розмірі збитків Страхувальника внаслідок настання страхового випадку, але не більше розміру страхової  суми.

Звичайно, що крім приведених в приклад страхових компаній на страховому ринку існує ще багато компаній, які здійснюють страхування  фінансових ризиків, такі як «Еталон», «Згода», «Аскор», «Еталон-Поліс», «Лемма» та інші. Страхування фінансових ризиків для різних компаній займає різну частку в їх страховому портфелі. Так, наприклад, для компанії «Лемма» це 21%, для «Оранти» близько 5%, СК «Брокбізнес» 6,2%. В загальному більшість компаній не публікують інформацію щодо структури свого страхового портфеля, тому важко визначити, яке місце посідає страхування фінансових ризиків в діяльності конкретної компанії.

2.2.Місце страхування фінансових ризиків на страховому ринку України

Для оцінки розвитку того чи іншого виду страхування потрібно оцінити  його частку на страховому ринку країни. Такий аналіз здійснюється у розрізі  двох наступних напрямків:

• Страхові премії сплачені за певним видом страхування
• Страхові виплати здійснені за певним видом страхування
• Рівень страхових виплат

1)У розрізі страхових  премії визначають основні два  показники для аналізу: валові  страхові премії та чисті страхові  премії.

Таким чином можна зробити  висновок, що сплачені валові страхові премії по всіх видах страхування  за 2009-2011 роки мають тенденцію незначного зростання, в той час як валові страхові премії по добровільному майновому  страхуванні (до нього у статистичних звітах відносять страхування фінансових ризиків) мають чітко визначену  тенденцію до скорочення. Цікавим  є те, що страхові премії саме по страхових  преміях за страхуванням фінансових ризиків протягом аналізованого періоду зростають (див. Таблицю 2.3., Рисунок 2.1 додатку до розділу 2).

Наступним показником є чисті  страхові премії. Чисті страхові премії – це валові страхові премії за мінусом  коштів з внутрішнього перестрахування. Щодо чистих страхових премій то спостерігається  чітка тенденція до зростання  цього показника за 2009-2011рр, при  чому таке зростання є пропорційним для різних видів страхування. Протягом 2008-2009 років і за показником валових  страхових премій і за показником чистих страхових премій відбулося  скорочення, що пов’язано з економічною  кризою, та спадом страхової діяльності. Проте, протягом 2009-2011 років діяльність на страховому ринку відновилася і вже перевищила показники 2008р (див. Таблицю 2.4., Рисунок 2.2 додатку до розділу 2).

Також доцільно проаналізувати динаміку чистих страхових преміях  за видами страхування (див. Таблицю 2.5., Рисунок 2.3 додатку до розділу 2). З таблиці та діаграми бачимо, що страхування фінансових ризиків не посідає ключового місця на страховому ринку України. Проте, якщо об’єднати страхування фінансових ризиків з страхуванням кредитів (а згідно певних класифікацій страхування кредитів можна віднести до фінансових ризиків, більше того таке об’єднання має місце на українському ринку, наприклад НАСК «Оранта» відносить страхування кредитів до фінансових ризиків), то воно займатиме значну частку ринку. Так у 2008р це 16%, з 2008 до 2010р спостерігаємо скорочення до 7,5% і наступне зростання у 2011 та 2012рр. Різке скорочення протягом 2008-2010рр в першу чергу пояснюється тим, що у 2009-2010р дуже сильно скоротилася саме частка страхування кредитів. Зростання в 2011р можна швидше за все пояснити розвитком цього виду страхування, появою нових видів фінансових ризиків, які підлягають страхуванню страховими компаніями тощо.

2)У розрізі страхових  виплат здійснених за певним  видом страхування аналіз здійснюється  відповідно по показниках чистих  страхових виплат та валових  страхових виплат.

Щодо валових страхових  виплат, то вони мають тенденцію  до зниження як по страхуванню фінансових ризиків, так і за всіма видами страхування. Цікавим є те, що протягом 2009-2010рр виплати за страхуванням фінансових ризиків становили близько третини  всіх валових страхових виплат. На нашу думку це може бути пов’язано  з неспроможністю населення здійснювати  виплати по кредитах в посткризовий період та з спадом виробництва, що дозволяло, застрахованим компаніям  отримувати страхові виплати, якщо наприклад  були застраховані втрати від перерв у виробництві чи ризик недоотримання прибутку тощо (див. Таблицю 2.6., Рисунок 2.4 додатку до розділу 2).

Щодо показника чистих страхових виплат, то спостерігаємо  тенденцію до зростання виплат протягом 2008-2010рр та наступний їх спад у 2011р  на фоні загального скорочення страхових  виплат по всіх видах страхування  протягом аналізованого періоду. Ця ситуація також може бути пояснена кризовими явищами у 2007-2008 роках, в якій суттєво постраждав саме фінансовий сектор. В посткризовий період страхові компанії змушені були здійснювати  значні суми виплат саме за фінансовими  ризиками. Спад у 2011р на нашу думку  пояснюється тим, що були виплачені  всі відшкодування за страховими випадками, спричиненими кризовими  явищами (див. Таблицю 2.7., Рисунок 2.5 додатку до розділу 2).

3)Рівень страхових виплат  є свого роду узагальнюючим  показником по конкретних видах  страхування та страховому ринку  в цілому. Рівень страхових виплат  показує частку чистих страхових  виплат в сплачених чистих  страхових преміях (див. Таблицю 2.8., Рисунок 2.6, Рисунок 2.7. додатку до розділу 2).

Як вже зазначалося  вище частка страхових виплат по страхуванню  фінансових ризиків становить значну частку в страхових виплатах вцілому. Проте протягом 2011-2012рр ця частка має  чітку тенденцію до скорочення. Щодо рівня страхових виплат, то у 2009-2010рр він є найвищим з всіх видів  страхування і є вищим за деякі  з них більше ніж в десять раз, так само як і дуже сильно перевищує  рівень виплат по всіх видах страхування. Такі тенденція є признаком того, що багато страхових компаній, які  здійснювали страхування фінансових ризиків були збитковими, більше того страховим компаніям, які спеціалізувалися на цьому виді страхування було надзвичайно  важко залишатися на плаву і багато з них стали банкротами.

Таким чином бачимо, що на фоні розвитку страхового ринку України  страхування фінансових ризиків  нормалізується після аномальних тенденцій  у посткризовий період. Скоротився рівень страхових виплат з 259% до 40%, що є позитивним для страхових  компаній, оскільки їм не приходиться  більше працювати собі в збиток. Проте, нестабільність економічної та політичної ситуації в країні, недосконалість законодавчої бази для здійснення страхування саме фінансових ризиків, суперечність методологічної бази тощо не дає можливості для стабільного та стрімкого розвитку страхового ринку вцілому і. зокрема, страхування фінансових ризиків. 

Розділ 3. Проблеми перспективи розвитку страхування фінансових ризиків в Україні

1. Проблемні аспекти страхування фінансових ризиків в Україні

На сьогоднішній день ліцензію на страхування фінансових ризиків  вважає за потрібне мати кожна велика страхова компанія. Та, не зважаючи на це, такий вид послуг, на думку  більшості спеціалістів, є найбільш ризикованим також і для самої  страхової компанії. Розглядаючи  проблематику страхування фінансових ризиків доцільно виокремити проблеми з якими стикнеться клієнт страхової  компанії та проблеми, які існують  для страхових компаній.